PROSPEKT ZA IZDAVANJE XVII EMISIJE AKCIJA

Transcription

1 PROSPEKT ZA IZDAVANJE XVII EMISIJE AKCIJA Beograd, marta, godine

2 Naš broj: Prospekt XVII emisija akcija A) UVODNI DEO PROSPEKTA Komisija za hartije od vrednosti ne odgovara za istinitost i potpunost podataka navedenih u prospektu za izdavanje hartija od vrednosti, niti za sposobnost izdavaoca hartija od vrednosti da ispuni obaveze iz hartija od vrednosti koje izdaje. 1. IZDAVALAC AKCIJA 1.1. Naziv, sedište, MB i PIB Naziv: UNIVERZAL BANKA A.D. BEOGRAD Sedište izdavaoca: Beograd, Francuska br.29 Matični broj izdavaoca: PIB: Osnovna delatnost Banka je registrovana da obavlja depozitne, kreditne, poslove sa efektivom, garancijske, devizne, menjačke poslove, emisione i depoposlove, poslove platnog prometa u skladu sa Zakonom, poslove posredovanja u trgovini hartijama od vrednosti, kupovinu i naplatu potraživanja i druge bankarske i finansijske poslove u skladu sa Zakonom o bankama Visina osnovnog kapitala iz poslednjeg finansijskog izveštaja hiljada dinara na dan godine 2. AKCIJE KOJE SE IZDAJU 2.1. Vrsta, klasa, oznaka emisije, CFI kod i ISIN broj hartije od vrednosti Obične akcije na ime, po principu jedna akcija jedan glas, XVII emisija, Akcije nose oznaku: (CFI cod) i oznaku serije (ISIN broj), koje će biti dodeljene od strane Centralnog registra, odnosno: 3. OBIM EMISIJE AKCIJA CFI kod: ESVUFR ISIN broj: RSUBBAE Navesti ukupnu nominalnu vrednost svih hartija od vrednosti koje se nameravaju izdavati u dinarima ,00 dinara 4. BROJ KOMADA AKCIJA I NjIHOVA NOMINALNA VREDNOST 4.1. Ukupan broj hartija od vrednosti koje se nameravaju izdati komada 2

3 4.2. Nominalna vrednost jedne hartije od vrednosti Prospekt XVII emisija akcija 6.000,00 dinara 5. PRODAJNA CENA AKCIJA 5.1. Navesti cenu po kojoj se nude hartije od vrednosti dinara po akciji, ,00 po akcije u periodu korišćenja prava preče kupovine 5.2. Način plaćanja za hartije od vrednosti u novcu 6. PRAVA I OBAVEZE IZ AKCIJA 6.1. Navesti sva prava i obaveze iz akcija pravo upravljanja srazmerno učešću u osnovnom kapitalu, tako što jedna akcija daje jedan glas, pravo na učešće u raspodeli dobiti, srazmerno učešću u osnovnom kapitalu, pravo na deo likvidacione mase, odnosno stečajne mase društva, nakon isplate poverioca, u slučaju prestanka rada društva, pravo na jednakost sa akcionarima koji poseduju akcije iste vrste, pravo preče kupovine akcija naredne emisije, srazmerno visini svog uloga, pravo na informisanje i druga prava predviđena Zakonom, Statutom i Ugovorom o osnivanju Pravo prečeg upisa Lica koja imaju preče pravo na upis i uplatu akcija i osnov nastanka tog prava (vlasnici običnih akcija, imaoci varanta, zamenjivih obveznica, preferencijalnih zamenjivih akcija) Postojeći akcionari imaju pravo prečeg upisa akcija ove emisije srazmerno nominalnoj vrednosti posedovanih akcija na dan donošenja ove odluke Ukupan broj hartija od vrednosti po osnovu kojih ostvaruju pravo prečeg upisa običnih akcija iste klase, nominalne vrednosti 6.000,00 dinara, sa pravom upravljanja po principu ''jedna akcija jedan glas'' Broj akcija nove emisije na kojima se ostvaruje pravo prečeg upisa komada Poreske obaveze imalaca akcija Porez na imovinu, promet, dobit, oslobođenje od poreza, poreski stimulansi Zakon o porezima na imovinu ( Sl. glasnik RS br. 26/2001, 80/2002 i 135/2004) Porez na prenos apsolutnih prava nakon prodaje akcija: 3

4 Članom 23 Zakona, propisano je da je prenos uz naknadu hartija od vrednosti oporeziv. Poreski obveznik na prenos apsolutnih prava je prodavac prenosilac prava. Propisana poreska stopa iznosi 0,3%. Od 01. januara godine, pri prenosu prava na hartijama od vrednosti uz naknadu u novcu, Centralni registar, depo i kliring hartija od vrednosti, istovremeno sa saldiranujem od strane Centralnog registra porez na prenos apsolutnih prava plaća se po odbitku od tržišne vrednosti prenetog apsolutnog prava. Shodno članu 31 Zakona, porez na prenos apsolutnih prava ne plaća se: kod ulaganja apsolutnih prava u kapital akcionarskog društva, kada se akcije prodaju radi izmirenja obaveza po osnovu javnih prihoda. Porez na nasleđe i poklon Članom 14 Zakona, propisana je obaveza plaćanja poreza na nasleđe i poklon, na nasleđene odnosno na poklon primljene hartije od vrednosti. Poreske stope su progresivne i u zavisnosti su od visine poreske osnovice. Obveznik poreza koji nasledi ili na poklon primi hartiju od vrednosti, je rezident Republike za predmet koji se nalazi na teritoriji Srbije i Crne Gore, ili u inostranstvu. Shodno članu 21. Zakona, porez na nasledje i poklon ne plaća: naslednik prvog naslednog reda, bračni drug i roditelj ostavioca, odnosno poklonoprimacprvog naslednog reda i bračni drug poklonodavca. Zakon o porezu na dohodak građana ( Sl. glasnik RS br. 24/2001, 80/2002 i 135/2004) Porez na prihod od kapitala, kapitalni dobici Članom 61 Zakona, propisano je da je dividenda, kao prihod od kapitala, predmet oporezivanja. Poreski obveznik na prihode od kapitala je fizičko lice koje ostvaruje te prihode. Stopa poreza na prihode od kapitala iznosi 20%. Članom 72 Zakona propisana je obaveza plaćanja poreza na kapitalni dobitak. Fizičko lice koje ostvari prihod prodajom svojih akcija, plaća porez na kapitalni dobitak, po poreskoj stopi od 20%. Obveznik koji je hartiju od vrednosti tj. akcije držao u svom portfelju pre 24. januara godine, ne ostvaruje kapitalni dobitak Način regulisanja eventualnih sporova između izdavaoca i imalaca hartija od vrednosti i naziv suda nadležnog za rešavanje sporova Sve eventualne sporove izdavaoc i imalac akcija regulisaće sporazumno, a izuzetno u slučaju da se ne mogu sporazumeti nadležan je Trgovinski sud u Beogradu. 7. VREME, MESTO I ROK ZA UPIS AKCIJA 7.1. Navesti poslovno ime, sedište, adresu i radno vreme BDD/banke i rok u kom se može vršiti upis akcija (posebno navesti rok za upis po osnovu prava prečeg upisa) Upis hartija od vrednosti XVII emisije vrši se u Univerzal banci a.d. Beograd, na upisnim mestima u Francuskoj ulici br. 29 i u Kraljice Marije br. 60. Rok za upis akcija XVII emisije traje 28 dana od dana naznačenog za početak upisa, s tim da pravo preče kupovine se može iskoristiti prvih 21 dan, a upis nakon iskorišćenja prava preče kupovine narednih 7 dana i to do 16:00 časova poslednjeg 4

5 dana za korišćenje prava upisa, što će biti precizno navedeno u Skraćenom prospektu za izdavanje akcija XVII emisije sa javnim pozivom za upis i uplatu. 8. MESTO I USLOVI UPLATE AKCIJA 8.1. Navesti poslovno ime, sedište, adresu, rok u kom se može vršiti uplata akcija i radno vreme banke u kojoj se vrši uplata Uplata hartija od vrednosti vršiće se preko računa u Privrednoj banci A.D. Beograd, broj , na sledećim uplatnim mestima: Bulevar oslobođenja br. 4 Braće Jugovića br. 17 i u Zemunu, Karađorđev trg br.1, u vremenu od 8:00 do 16:00 časova. Rok za uplatu akcija XVII emisije traje 28 dana od dana naznačenog za početak uplate, i to počev od prvog dana uplate pa do 16:00 časova poslednjeg dana uplate, što će biti precizno navedeno u Skraćenom prospektu za izdavanje akcija XVII emisije sa javnim pozivom za upis i uplatu Navesti način na koji se vrši raspodela više upisanih i uplaćenih hartija od vrednosti licima koja vrše upis i uplatu hartija od vrednosti Raspodela više upisanih i uplaćenih hartija od vrednosti, u odnosu na ponuđeni broj akcija, nakon iskorišćenja prava preče kupovine, licima koja vrše upis i uplatu hartija od vrednosti vršiće se srazmernim smanjenjem broja upisanih i uplaćenih akcija Posledice neplaćanja ili prekoračenja roka za uplatu Ukoliko zainteresovani investitor koji je upisao akcije XVII emisije ne uplati naznačenu vrednost u upisnici u roku navedenom u Skraćenom prospektu za izdavanje akcija XVII emisije sa javnim pozivom za upis i uplatu, neće steći svojstvo akcionara Banke Broj hartija od vrednosti koji mora biti upisan i uplaćen da bi se prodaja smatrala uspešnom (prag uspešnosti) Najmanje 50% ponuđenih akcija, odnosno komada 8.5. Način i rok vraćanja uplaćenih iznosa u slučaju da prodaja ne bude uspešna sa kamatnom stopom koja se obračunava na uplaćena sredstva i metod njenog obračuna Ukoliko emisija akcija ne uspe, izdavalac je dužan da u roku od sedam dana od dana isteka roka za upis i uplatu, upisnicima vrati uplaćena sredstva sa propisanom zakonskom zateznom kamatom Naziv i sedište lica koje vodi registar i vrši kliring i saldiranje obaveza iz hartija od vrednosti koje se nameravaju izdavati (Centralni registar) Centralni registar, depo i kliring hartija od vrednosti, Beograd 5

6 9. TRŽIŠTE NA KOME SE TRGUJE HARTIJAMA OD VREDNOSTI Prospekt XVII emisija akcija 9.1. Naziv i sedište organizovanog tržišta, datum uvođenja iste vrste akcija na organizovano tržište, obim transakcija tom vrstom hartija od vrednosti na organizovanom tržištu u poslednjih šest meseci uz navođenje najviše i najniže ostvarene cene Beogradska berza a.d. Beograd, Omladinskih brigada 1, Novi Beograd. Akcijama Univerzal banke a.d. Beograd se trguje od godine. U poslednjih šest meseci pre utvrđivanja emisione cene ostvaren je obim trgovanja u iznosu od akcija sa ukupnim prometom u visini od ,00 dinara, s tim što je najniža ostvarena cena iznosila ,00 dinara po akciji, a najviša ostvarena cena je iznosila ,00 dinara po akciji. Prosečna ostvarena cena u navedenom periodu je iznosila ,24 po akciji i utvrđena je na dan godine. 10. KRATAK PREGLED OSNOVNIH PODATAKA O IZDAVAOCU AKCIJA Datum donošenja odluke na osnovu koje se vrši izdavanje hartija od vrednosti i naziv nadležnog organa izdavaoca koji je doneo tu odluku Skupština akcionara, godine Namena sredstava koja se prikupljaju izdavanjem hartija od vrednosti; navesti namenu sredstava (za obavljanje poslova iz delokruga izdavaoca i kojih, ili za kupovinu imovine koja nije namenjena obavljanju redovne delatnosti izdavaoca, np. hartija od vrednosti drugih izdavalaca) Namena sredstava koja se prikupljaju izdavanjem akcija je povećanje kapitala radi obavljanja poslova iz delokruga izdavaoca kreditiranje privrednih društava i građana u skladu sa strateškim opredeljenjima Banke Navesti osnovne podatke o poslovanju i planu razvoja izdavaoca a) Osnovni podaci o poslovanju Likvidnost Odnos (%) (%) (%) Ukupnih kredita i ukupnih depozita 81, ,41 Likvidne aktive i ukupnih depozita 39, ,70 Likvidne aktive i ukupne aktive 25, ,33 Likvidne aktive i ukupnih kratkoročnih obaveza Profitabilnost 37, ,45 Odnos (%) (%) (%) Dobitka i aktive 3, ,47 Prihoda od kamate i aktive 9, ,84 Rashoda od kamate i pasive 1, ,04 6

7 Ostalih prihoda i aktive 17, ,61 Ostalih rashoda i pasive 13, ,66 Neto prihoda od kamata i kamatonosne aktive Kamatonosne aktive i ukupne aktive Operativnih troškova i ukupnih rashoda 8, , ,27 38, ,84 Operativnih troškova i aktive 13, ,12 Zakonski pokazatelji poslovanja Pokazatelji Propisani nivo Novčani deo akcijskog kapitala hiljada dinara 1, , Novčani deo akcionarskog kapitala evra 19, ,19 18, ,20 Dnevni srednji kurs za evro evro 1,00 = dinara 78, ,5000 Propisana visina novčanog dela akcionarskog kapitala min. evra , ,00 1. Pokazatelj adekvatnosti kapitala min 10%/12% 50,62 46,97 2. Pokazarelj trajnih ulaganja maks. 60% 48,87 38,89 3. Pokazatelj velikih i najvećih mogućih kredita maks. 400% 25,44 88,06 4. Pokazatelj likvidnosti: u prvom mesecu izveštajnog perioda min. 1,00 2,60 1,69 u drugom mesecu izbeštajnog perioda min. 1,00 1,95 2,04 u trećem mesecu izveštajnog perioda min. 1,00 2,03 2,08 5. Pokazatelj deviznog rizika maks. 30% 11,34 23,87 b) Plan razvoja: 1. Banka će se i u narednom periodu razvijati kao banka komercijalnog univerzalnog tipa, posebno u delu kratkoročnog poslovanja. U delu dugoročnog angažovanja sredstava Banka će učiniti blagu specijalizaciju i u skladu sa bilansnim mogućnostima prioritetno davati podršku aktivnostima svojih dugogodišnih partnera i klijenata iz sektora putne privrede, građevinarstva, trgovine i drugih delatnosti od interesa za Banku; 2. Tržišno učešće Banke u bankarskom sektoru Srbije će se značajno povećati, tako da ono na kraju srednjoročnog planskog perioda, odnosno na dan godine dostigne nivo od 2,00% do 2,50%; 3. Kapital Banke će, nakon značajnije dokapitalizacije tokom godine, dostići najmanje prosečnu visinu kapitala bankarskog sektora u Srbiji, a u narednim godinama će se uvećavati po stopi od 10% godišnje da bi na kraju godine dostigao visinu od hiljada (53,0 miliona EURa). 4. Učešće sredstava stanovništva i plasmani stanovništvu u ukupnim sredstvima i plasmanima na kraju srednjoročnog perioda poveća će se do nivoa od 20% do 25% bilansne sume Banke. 7

8 11. BROKERSKODILERSKO DRUŠTVO I/ILI OVLAŠĆENA BANKA KOJA UČESTVUJE U ORGANIZOVANjU JAVNE PONUDE Navesti poslovno ime i sedište agenta, odnosno pokrovitelja emisije koji učestvuje u organizovanju izdavanja hartija od vrednosti Banka sama organizuje izdavanje XVII emisije akcija Navesti poslovno ime i sedište glavnog organizatora izdavanja, ako više lica učestvuje u organizovanju izdavanja Navesti vrstu ugovora o organizovanju izdavanja i vrstu obaveze agenta, odnosno pokrovitelja emisije Navesti iznos naknade koju agent, odnosno pokrovitelj emisije naplaćuje izdavaocu za usluge u vezi organizovanja izdavanja, odnosno navesti iznos razlike u ceni po kojoj pokrovitelj emisije kupuje od izdavaoca hartije od vrednosti i prodaje iste u postupku izdavanja Navesti da li se obaveza agenta, odnosno pokrovitelja emisije odnosi na sve ili na određeni deo hartija od vrednosti koje se nameravaju izdavati B) OSNOVNI PROSPEKT 1) Prospekt za izdavanje hartija od vrednosti, s podacima koji se daju u njegovoj dopuni, sadrži sve bitne podatke koji omogućavaju investitorima objektivnu procenu finansijskog i pravnog položaja izdavaoca hartija od vrednosti i procenu prava i obaveza iz tih hartija od vrednosti" 2) "U prospektu za izdavanje hartija od vrednosti nisu dati podaci koji mogu uticati na stvaranje pogrešne predstave kod investitora u pogledu izdavaoca hartija od vrednosti, hartija od vrednosti koje se nameravaju izdati i hartija od vrednosti izdavaoca koje su već izdate. 1. PODACI O IZDAVAOCU AKCIJA 1.1. OSNOVNI PODACI Naziv, sedište, adresa, MB i PIB Naziv: UNIVERZAL BANKA A.D. Sedište izdavaoca: Beograd, Francuska br.29 Matični broj izdavaoca: PIB: Broj i datum registracije u Agenciji za privredne registre BD 18357/

9 Datum osnivanja Prospekt XVII emisija akcija Univerzal banka a.d. Beograd osnovana je pod nazivom Mešovita banka ''Asi banka'' d.d. Beograd 30. jula godine. Usaglašavanje poslovanja sa odredbama Zakona o bankama i drugim finansijskim organizacijama ( ''Sl.list SRJ'' br. 32/93 ) Banka je izvršila upisom u sudski registar kod Privrednog suda u Beogradu pod brojem VI Fi 10983/95 od 30. juna godine Položaj izdavaoca u okviru grupacije Banka u organizacionom smislu ne pripada grupaciji Odnos prema drugim preduzećima Povezanost sa drugim licima ostvaruje u smislu člana 2. Zakona o bankama u okviru svoje redovne delatnosti Način povezanosti izdavaoca sa drugim pravnim licima Učešće u kapitalu drugih pravnih lica Osnova za učešće izdavaoca u upravljanju drugima pravnim licima, odnosno osnov za učešće drugih lica u upravljanju pravnog lica izdavaoca Učešće u vlasništvu akcije Opšta akta izdavaoca, navesti mesto i vreme kad i gde se može izvršiti uvid u osnivački akt ili statut ili druga opšta akta izdavaoca, sa poslednjim izmenama i dopunama Ugovor o osnivanju i Statut usaglašeni sa novim Zakonom o bankama. Uvid se može izvršiti svakim radnim danom od 8 do 16 časova kod Sekretara Banke u ulici Kraljice Marije 39, Beograd 1.2. KAPITAL IZDAVAOCA Kapital (podaci iz poslednjeg finansijskog izveštaja) Ukupan kapital Osnovni kapital Ostali kapital Upisani, a neuplaćeni kapital Rezerve sa emisionom premijom Revalorizacione rezerve Akumulirani dobitak Akumulirani gubitak 9

10 Otkupljene sopstvene akcije Prospekt XVII emisija akcija Izdate akcije Broj običnih izdatih akcija, CFI kod i ISIN broj, na dan podnošenja zahteva: Vrsta hartije od vrednosti AKCIJE Klasa hartija od vrednosti Obične Broj komada akcija Nominalna vrednost akcije CFI kod ESVUFR ISIN broj RSUBBAE Broj preferencijalnih izdatih akcija po klasama, CFI kod i ISIN broj Prava iz akcija po vrstama i klasama Obične akcije: pravo upravljanja srazmerno učešću u osnovnom kapitalu, tako što jedna akcija daje jedan glas, pravo na učešće u raspodeli dobiti, srazmerno učešću u osnovnom kapitalu, pravo na deo likvidacione mase, odnosno stečajne mase društva, nakon isplate poverioca, u slučaju prestanka rada društva, pravo na jednakost sa akcionarima koji poseduju akcije iste vrste, pravo preče kupovine akcija naredne emisije, srazmerno visini svog uloga, pravo na informisanje i druga prava predviđena Zakonom, Statutom i Ugovorom o osnivanju Način izdavanja akcija Na osnovu Zakona o tržištu hartija od vrednosti i drugih finansijskih instrumenata: 1. javnom ponudom 2. bez javne ponude i 3. pretvaranjem neraspoređene dobiti u akcijski kapital, kao što se navodi: Odluka o homogenizaciji i zameni akcija klase A i B Odluka o pretvaranju neraspoređene dobiti u akcijski kapital Odluka o distribuciji XV emisije javnom ponudom Odluka o pretvaranju neraspoređene dobiti u akcijski kapital godine Odluka o distribuciji XVI emisije bez javne ponude Promene na kapitalu Navode se odredbe opštih akata izdavaoca koje se odnose na promene kapitala 10

11 Prema Ugovoru o osnivanju Univerzal banke akcionarskog društva osnovni kapital Banke, u skladu sa propisima, povećava se: novim ulozima koji mogu biti novčani ili nenovčani (stvari i/ili prava), pretvaranjem rezervi u osnovni kapital Banke, pretvaranjem neraspoređene dobiti u osnovni kapital Banke. O povećanju osnovnog kapitala odlučuje Skupština banke Opis promena osnovnog kapitala, revalorizacionih i drugih rezervi, upisanog, a neuplaćenog kapitala, otkupljenih sopstvenih akcija, emisione premije, sopstvenih akcija, ukupnog kapitala (podaci se daju za prethodne tri godine) 2003.g g g. Osnovni kapital Emisiona prem.(kap.rez) Rezerve iz dobiti Rev.rezerve Neraspor.dobit Gubitak Ukupni kapital Bitni elementi osnivačkog akta izdavaoca o odobrenom kapitalu, datum donošenja odluke i visina povećanja kapitala Bitni elementi osnivačkog akta, datum donošenja odluke o uslovnom povećanju kapitala, visina povećanja kapitala, broj i vrsta izdatih akcija, sa detaljnim opisom uslova za njihovo izdavanje Sopstvene akcije Broj i procenat sopstvenih akcija prema klasi Vreme i razlog sticanja Podaci o portfelju sopstvenih akcija 1.3. KNJIGOVODSTVENA VREDNOST AKCIJA I TRGOVINA HARTIJAMA OD VREDNOSTI IZDAVAOCA Knjigovodstvena vrednost akcija Poslednja izračunata knjigovodstvena vrednost akcija po klasama i datumu kada je ta vrednost utvrđena, a ako je poslednja knjigovodstvena vrednost akcija izračunata na osnovu podataka bez izveštaja ovlašćenog revizora, onda se navodi i knjigovodstvena vrednost akcija utvrđena na osnovu revidiranih podataka; kratak opis metoda koji je korišćen za izračunavanje knjigovodstvena vrednosti akcija Na dan god. korigovana knjigovodstvena vrednost jedne akcije iznosi 7.715,83 dinara. 11

12 Metod za izračunavanje korigovane knjigovodstvene vrednosti akcija: Ukupna aktiva ( hilj.din.) umanjena za dugoročna rezervisanja i ukupne obaveze hilj.din.) i gubitak iznad visine kapitala (0 din.), podeljena je sa brojem emitovanih akcija ( akcija) Trgovina hartijama od vrednosti izdavaoca Organizovano tržište na kome se trguje akcijama izdavaoca Beogradska berza a.d. Beograd Vreme određeno za trgovanje tim akcijama U skladu sa pravilima rada Beogradske berze Grafički prikazi dnevnih oscilacija cene i obima prometa u prethodnih šest meseci pri čemu x osa označava datum, a y osa označava cenu, odnosno obim prometa U poslednjih šest meseci pre utvrđivanja emisione cene ostvaren je obim trgovanja u iznosu od akcija sa ukupnim prometom u visini od ,00 dinara, s tim što je najniža ostvarena cena iznosila ,00 dinara po akciji, a najviša ostvarena cena je iznosila ,00 dinara po akciji. Prosečna ostvarena cena u navedenom periodu je iznosila ,24 po akciji i utvrđena je na dan godine. 12

13 1.3. IMAOCI AKCIJA Redni broj NAZIV AKCIONARA Nominalna vrednost 6.000,00 Matični broj Prioritetne Ostale Iznos u hiljadama dinara Procenat učešća (%) Prioritetne Ostale Broj običnih kumulativne priori UKUPNO Obične kumulativne priori akcija akcije tetne akcije akcije akcije tetne akcije UKUPNO EAST EUROPE INVESTMENT FUND ,00 0, ,00 14,9888 0,00 0,00 14, DELTA BROKER A.D. BEOGRAD ,00 0, ,00 7,6426 0,00 0,00 7, GLOBOS OSIGURANJE A.D. BEOGRAD ,00 0, ,00 6,3830 0,00 0,00 6, UNI GLOBAL D.O.O. BEOGRAD ,00 0, ,00 5,7974 0,00 0,00 5, GLOBOS D.O.O. BEOGRAD , ,00 5,3507 0,00 0,00 5, Svega preko 5%: ,00 0, ,00 40,1626 0,00 0,00 40, Ostali: ,00 0, ,00 59,8373 0,00 0,00 59,8373 UKUPNO ,00 0, ,00 100,0000 0,00 0,00 100,00 Centralni registar Depo i kliring hartija od vrednosti, U gornjoj tabeli se daju podaci za lica koja imaju više od 5% akcija sa pravom glasa ili za deset najvećih akcionara sa pravom glasa. Na kraju tabele se navodi datum kada su podaci dobijeni iz Centralnog registra 13

14 2. POSLOVANjE, IMOVINA I OBAVEZE IZDAVAOCA 2.1. DELATNOST IZDAVAOCA Uz podatke o izdavaocu, ako izdavalac ima položaj matičnog društva, daju se isti podaci i za zavisna društva (u kojima izdavalac ima 25% i više učešća u osnovnom kapitalu) uz poslovno ime, sedište, matični broj zavisnog društva i procenat učešća u kapitalu i odlučivanju koje ima matično društvo u zavisnom društvu Osnovna delatnost Naziv i šifra osnovne delatnosti Finansijsko posredovanje Šifra osnovne delatnosti: Prihodi od delatnosti Navesti vrednost prihoda od delatnosti po osnovu koje izdavalac ostvaruje najveći prihod za prethodne tri godine Prihodi: Prihodi kamata Prihodi od naknada i provizija Ostali poslovni prihodi Prihodi od promene vrednosti imovine i obaveza Položaj na tržištu Procena učešća izdavaoca na tržištu roba i usluga po delatnostima izdavaoca; glavni konkurenti na tom tržištu i procena njihovog učešća na tržištu Ostvareno povećanje učešća u bankarskom sektoru za jednu godinu, od 0,65% koliko je iznosilo na kraju godine na 0,86% pred kraj godine daje realne pretpostavke da se u narednim godinama ostvari i strateški cilj od 22,5% učešća (ukoliko bi se linearno nastavili trendovi iz učešće bi na kraju godine dostiglo 3,0%) Poslovi koji se obavljaju van sedišta Naziv mesta, osim sedišta izdavaoca, gde izdavalac vrši svoju delatnost organizacione i poslovne jedinice i predstavništva Filijala Filijala Beograd Maksima Gorkog 73 Vračar Beograd Ekspozitura Ekspozitura M. Gorkog 73 Maksima Gorkog 73 Vračar Beograd Ekspozitura 27. Marta br marta br. 60 Palilula Beograd Ekspozitura Ekspozitura Francuska 29 Francuska 29 Stari grad Beograd Ekspozitura Ekspozitura Zemun 22. oktobra 7 Zemun Beograd Ekspozitura Ekspozitura Banovo brdo Blagoja Parovića 19a Čukarica Beograd Ekspozitura Ekspozitura Mirjevo Spasoja Stejića 3 Zvezdara Beograd 14

15 Ekspozitura Ekspozitura Nova Pazova Kralja P. Prvog 84 S. Pazova N. Pazova Ekspozitura Ekspozitura Obrenovac V. Aksentijevića 3 Obrenovac Obrenovac Ekspozitura Ekspozitura Francuska 11 Francuska 11 Stari grad Beograd Ekspozitura Ekspizitura "Tempo" Autoput 1 N. Beograd N.Beograd Ekspozitura Ekspozitura Zemun Nova Galenika Zemun Beograd Filijala Filijala Vranje S. Prvovenčanog 118 Vranje Vranje Ekspozitura Ekspozitura Vranje S. Prvovenčanog 118 Vranje Vranje Filijala Filijala Kruševac Vece Korčagina 23 Kruševac Kruševac Ekspozitura Ekspozitura Kruševac Vece Korčagina 23 Kruševac Kruševac Filijala Filijala Gornji Milanovac Karadjordjeva 20 G. Milanovac G. Milanovac Ekspozitura Ekspozitura G. Milanovac Karadjordjeva 20 G. Milanovac G. Milanovac Filijala Filijala Šabac Masarikova 23 Šabac Šabac Ekspozitura Ekspozitura Šabac Masarikova 23 Šabac Šabac Filijala Filijala za Vojvodinu Bul. Oslobodjenja 78 Novi Sad Novi Sad Ekspozitura Ekspozitura Novi Sad Bul. Oslobodjenja 78 Novi Sad Novi Sad Ekspozitura Ekspozitura "Tempo" Novi Sad Novi Sad Ekspozitura Ekspozitura Zrenjanin K. A. Karadjordj. 22 Zrenjanin Zrenjanin Ekspozitura Ekspozitura Ruma Glavna 137 Ruma Ruma Ekspozitura Ekspozitura Kula Lenjinova 2 Kula Kula Ekspozitura Ekspozitura Subotica Braće Radić 32 Subotica Subotica Filijala Filijala Vršac Dvorska 2 Vršac Vršac Ekspozitura Ekspozitura Vršac Dvorska 2 Vršac Vršac Filijala Filijala Užice D. Tucovića 131 Užice Užice Ekspozitura Ekspozitura Užice D. Tucovića 131 Užice Užice Ekspozitura Ekspozitura Kosjerić Karadjordjeva 48 Kosjerić Kosjerić Ekspozitura Ekspozitura Bajina bašta M. Topalović 1 Bajina Bašta Bajina Bašta Ekspozitura Ekspozitura Lučani JNA 1 Lučani Lučani Ekspozitura Ekspozitura Požega Trg Ljube Micić 31 Požega Požega Filijala Filijala Niš Voždova 10 Niš Niš Ekspozitura Ekspozitura Niš Voždova 10 Niš Niš Ekspozitura Ekspozitura Prokuplje Jug Bogdanova 31 Prokuplje Prokuplje Ekspozitura Ekspozitura "Tempo" Niš Niš Filijala Filijala Leskovac Bul. Oslobodjenja 53 Leskovac Leskovac Ekspozitura Ekspozitura Leskovac Bul. Oslobodjenja 53 Leskovac Leskovac Ekspozitura Ekspozitura Bojnik Stojana Ljubića bb Bojnik Bojnik Ekspozitura Ekspozitura Grdelica 29. novembra 13 Grdelica Grdelica Filijala Filijala Pančevo Lenjinova 2 Pančevo Pančevo Ekspozitura Ekspozitura Pančevo Lenjinova 2 Pančevo Pančevo Filijala Filijala Lazarevac Karadjordjeva 45 Lazarevac Lazarevac Ekspozitura Ekspozitura Lazarevac Karadjordjeva 45 Lazarevac Lazarevac Ekspozitura Ekspozitura Valjevo Dr. Pantića 66 Valjevo Valjevo Filijala Filijala Ćuprija Karadjordjeva 45 Ćuprija Ćuprija Ekspozitura Ekspozitura Ćuprija Karadjordjeva 45 Ćuprija Ćuprija Filijala Filijala Kraljevo Toplice Milana 11 Kraljevo Kraljevo Ekspozitura Kraljevo Toplice Milana 11 Kraljevo Kraljevo Posebne okolnosti Navode se i druge bitne činjenice i okolnosti vezane za poslovanje izdavaoca, koje mogu imati uticaja na podatke o poslovanju izdavaoca Prekidi u poslovanju 15

16 Navode se prekidi u poslovanju izdavaoca u prethodne tri godine i razlozi za prekid 2.2. IMOVINA I OBAVEZE IZDAVAOCA Uz podatke o izdavaocu, ako izdavalac ima položaj matičnog društva, daju se isti podaci i za zavisna društva uz poslovno ime zavisnog društva Nekretnine, postrojenja i oprema Podaci o nekretninama, vrsti, mestu gde se nalazi, površini, vrednost te nekretnine, uključujući nekretninu datu i/ili uzetu u zakup Lokacija Namena Površina u m 2 a) objekti u vlasništvu Beograd, Kraljice Marije 60 Centrala 652,00 Beograd, Maksima Gorkog 73 Filijala i ekspozitura Beograd, Francuska 29 Centrala i eksozitura 999,00 Vranje Filijala i ekspozitura 224,00 Užice Filijala i ekspozitura 114,00 Zrenjanin Ekspozitura 412,20 Koštunjići Ekspozitura 72,00 Leskovac Filijala 141,00 a) objekti u zakupu Beograd, Francuska 11 Centrala i ekspoziture 969,55 Gornji Milanovac Filijala i ekspozitura 118,00 Kruševac Filijala i ekspozitura 116,00 Šabac Filijala i ekspozitura 89,03 Novi Sad Filijala i ekspozitura 184,29 Niš Filijala i ekspozitura 205,00 Ruma Ekspozitura 126,50 Obrenovac Ekspozitura 82,39 Pančevo Filijala i ekspozitura 127,12 Leskovac Filijala i ekspozitura 230,00 Užice Filijala i ekspozitura 370,12 Vršac Filijala i ekspozitura 240,00 Ćuprija Filijala i ekspozitura 300,00 Kraljevo Filijala i ekspozitura 240, Vrednost postrojenja i opreme Nabavna vrednost Građevinski objekti Oprema Investicije u toku Nematerijalna ulaganja Ukupno Stanje Povećanje Revalorizacija Prenos Otuđenje i rashodov Stanje

17 Ispravka vrednosti Stanje Amortizacija Otuđenje i rashodov Stanje Učešće u kapitalu drugih pravnih lica Banka na dan godine i na dan podnošenja zahteva nema ulaganja u kapital drugih pravnih lica kojima se ostvaruje učešće izdavaoca u kapitalu drugih pravnih lica u iznosu od 10% i više, odnosno Banka ima: Učešća u kapitalu drugih pravnih lica Naziv peduzeća Oblik povezivanja % učešća u ukupnom kapitalu Slobodna zona Beograd Akcije 4.00 Chip Card doo Beograd Akcije 6.60 U gornjoj tabeli se daju podaci o ulaganjima izdavaoca kojima se ostvaruje učešće izdavaoca u kapitalu drugih pravnih lica u iznosu od 10% i više. Ako izdavalac ima položaj matičnog društva, u tabeli se daju i sledeći podaci za zavisna društva: delatnost; članovi uprave; razvojna politika i strategija; ukupni dobitak/gubitak, za prethodne tri godine; ukupan kapital, za prethodne tri godine; ukupna aktiva, za prethodne tri godine Patenti, koncesije, posebne dozvole Navesti ukratko podatke o uslovima i očekivanom trajanju odobrenih koncesija, patenata, bitnijih komercijalnih ugovora, ugovora o franšizingu, posebnih dozvola za uvoz ili izvoz robe ili obavljanje delatnosti i sl Najveća kapitalna ulaganja Opis najvećih ulaganja i povlačenja uloženih sredstava u prethodno navedene vidove imovine u prethodne tri godine i opis načina na koji je finansirana svaka od tih investicija; opis drugih bitnijih investicija i povlačenja uloženih sredstava i način na koji su finansirane te investicije Založna prava Osnovni podaci o imovini izdavaoca na kojoj je konstituisano pravo zaloge: vrsta zaloge, vrednost založnog dobra i založnog potraživanja, trajanje zaloge, poslovno ime založnog poverioca Banka nema iimovine na kojoj je konstituisano pravo zaloge 17

18 Parnični i drugi postupci Prospekt XVII emisija akcija Podaci se daju samo za značajnije postupke koji se vode pred sudom ili organom uprave: broj postupaka u kojima je izdavalac tuženi i ukupna vrednosti svih sporova; broj postupaka u kojima je izdavalac tužilac i ukupna vrednost svih sporova; postupci u vezi sa pravom industrijske svojine i zloupotrebom monopolskog položaja navode se posebno Ukupan iznos obaveza izdavaoca koje nisu dospele do dana podnošenja zahteva Iznos obaveza izdavaoca po osnovu bankarskih kredita Ukupne obaveze Banke na dan podnošenja zahteva prema bankama, osiguravajućim društvima i komitentima (depoziti svih oblika i ročnosti) iznose hiljada dinara. Banka je ukupne obaveze pokrivala visokim nivoom raspoloživih likvidnih sredstava. Ostvarila je prosečnu mesečnu likvidnost znatno višu od propisane (1,00) i to: Decembar ,76 Januar ,36 Februar , Iznos obaveza izdavaoca po osnovu izdatih dužničkih hartija od vrednosti Ostale obaveze izdavaoca Ukupan iznos obaveza izdavaoca koje nisu ispunjene o roku njihovog dospeća do dana podnošenja zahteva Iznos obaveza izdavaoca po osnovu bankarskih kredita Iznos obaveza izdavaoca po osnovu izdatih dužničkih hartija od vrednosti Ostale obaveze izdavaoca Zaposleni Ukupan broj zaposlenih lica kod izdavaoca i broj zaposlenih u okviru određenog stepena stručne spreme i prosečan broj zaposlenih u prethodne tri godine Magistar nauka Visoka sprema Viša sprema Srednja sprema Niža sprema VKV i KV Ukupno

19 Ukupna vrednost obaveza prema zaposlenima 2.3. FINANSIJSKI PODACI Prospekt XVII emisija akcija Podaci iz nekonsolidovanih finansijskih izveštaja izdavaoca za prethodne tri godine Bilansa stanja UKUPNA AKTIVA: Gotovina i gotovinski ekvivalent Depoziti kod centalne banke i hov koje se mogu refinansirati Potraživanja za kamatu i nakandu Plasmani bankama Plasmani klijentima Hartije od vrednosti i drugi plasmani kojima se trguje Ulaganje u hov koje se drže do dospeća Učešće u kapitalu i ostale hov raspoložive za prodaju Nematrijalna ulaganja Osnovna sredstva Ostala sredstva i aktivana vremenska razgraničenja Odložena poreska sredstva UKUPNA PASIVA Ukupne obaveze Obaveze prema bankama Obaveze prema klijentima Obaveze za kamate i naknade Obaveze po osnovu hartija od vrednosti Obaveze iz dobitka Ostale obaveze iz poslovanja Odloženi negativni goodwill Rezervisanja Ostale obaveze i aktivna vremenska razgraničenja Odložene poreske obaveze 907 Ukupno kapital Akcijski i ostali kapital Rezerve Akumulirana dobit Akumuliran gubitak Vanbilansne pozicije Poslovi u ime i za račun trećih lica Garancije, jemstva, imovina za obezbeđenje obaveza I preuzete neopozive obaveze Druge vanbilansne pozicije

20 Bilansa uspeha Prospekt XVII emisija akcija A. Prihodi i rashodi: Prihodi kamata Rashodi kamata Prihodi od naknada i provizija Rashodi od naknada i provizija Neto dobitak po osnovu / 408 / prodaje hov Neto gubitak po osnovu / / / prodaje hov Neto prihod od kursne razlike Neto rashod od kursnih / / / razlike Prihod od dividendi i učešća Ostali poslovni prihodi Rashodi indirektnih otpisa plasmana i rezervisanja Ostali poslovni rashodi Prihodi od promene vrednosti imovine i obaveza Rashodi od promene / vrednosti imovine Vanredni prihodi / 2 / Vanredni rashodi / / / DOBITAK (GUBITAK) Porez na dobit NETO DOBITAK (GUBITAK): Izveštaj o novčanim tokovima 2003.g g g. Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti Smanjenje plasmana i povećanje uzetih depozita Priliv gotovine iz aktivnosti investiranja Priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti Povećanje plasmana i smanjenje uzetih depozirta Odliv gotovine iz aktivnosti investiranja Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja

21 Izveštaj o promenama na kapitalu Prospekt XVII emisija akcija 2003.g g g. Osnovni kapital Emisiona prem.(kap.rez) Rezerve iz dobiti Rev.rezerve Neraspor.dobit Gubitak Ukupni kapital Značajna objašnjenja pojedinih pozicija iz finansijskih izveštaja sadržanih u napomenama uz finansijske izveštaje Primenom MRS 8 izvršena je korekcija početnog stanja godine u iznosu od hiljada dinara, pri čemu se hiljada odnosi na više izdvojena reyervisanja za kategoriju A neidentifikovani gubici, a 430 hiljada dinara na prihode nastale u godini. Korekcija je izvršena: U Bilansu uspeha za godinu na poziciji Ostali poslovni prihodi i poziciji Dobit za iznos od hiljada dinara U Bilansu stanja na dan godine na poziciji aktive Plasmani komitentima za iznos od hiljada dinara U Bilansu stanja na dan godine na pozicijama pasive Obaveze iz dobitka za iznos od 252 hiljade dinara i Akumulirani dobitak za iznos od hiljada dinara Zaključno mišljenje revizora MGI REVIZIJA I RAČUNOVODSTVO PREDUZEĆE ZA REVIZIJU, RAČUNOVODSTVO I KONSALTING A.D. UNIVERZAL BANKA AD, BEOGRAD IZVEŠTAJ OVLAŠĆENOG REVIZORA AKCIONARIMA 1. Izvršili smo reviziju Bilansa stanja Univerzal banke AD Beograd (u daljem tekstu: Banka), sa stanjem na dan 31. decembar godine, Bilansa uspeha, Izveštaja o novčanim tokovima i Izveštaja o promenama na kapitalu i rezervama za poslovnu godinu završenu na taj dan. Za navedene finansijske izveštaje prikazane na stranama od 3 do 7 odgovorno je rukovodstvo banke. Naša odgovornost je da na osnovu izvršenih ispitivanja izrazimo mišljenje o prikazanim finansijskim izveštajima. 2. Reviziju smo izvršili u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji i Međunarodnim standardima revizije koji zahtevaju da reviziju planiramo i izvršimo na način koji omogućava da se u razumnoj meri uverimo da finansijski izveštaji ne sadrže pogrešne informacije od materijalnog značaja. Revizija uključuje ispitivanje dokaza, na bazi provere uzoraka, kojima se potkrepljuju iznosi i informacije obelodanjene u finansijskim izveštajima. Revizija, takođe, uključuje ocenu primenjenih računovodstvenih načela, značajnih procena koje je izvršilo rukovodstvo, kao i ocenu opšte prezentacije finansijskih izveštaja. Smatramo da revizija koju smo izvršili obezbeđuje razumnu osnovu za izražavanje našeg mišljenja. 3. Finansijski izveštaji Banke za godinu sastavljeni su u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji, Zakonom o bankama i drugim finansijskim organizacijama i propisima donetim na osnovu tih zakona, a prezentirani su u skladu sa Odlukom Narodne 21

22 banke Srbije o minimumu sadržaja izveštaja o reviziji finansijskih izveštaja za banke i druge finansijske organizacije. 4. Po našem mišljenju, finansijski izveštaji istinito i objektivno po svim materijalno značajnim pitanjima, prikazuju stanje imovine, obaveza i kapitala Banke na dan 31. decembra godine, rezultate poslovanja i novčane tokove za poslovnu godinu završenu na taj dan, u skladu sa računovodstvenim propisima važećim u Republici Srbiji. 5. Ne izražavajući rezerve u odnosu na dato mišljenje, skrećemo pažnju na sledeće: a) Kao što je objašnjeno u tački Banka je izvršila registraciju vlasništva u zemljišnim knjigama za 69% svojih građevinskih objekata na dan 31. decembra godine. Ostali građevinski objekti (31%) iskazani su u poslovnim knjigama Banke na osnovu kupoprodajnih ugovora i ostalih transakcija, ali vlasništvo nije registrovano u zemljišnim knjigama, zbog nepotpunih katastarskih knjiga. Rukovodstvo Banke preduzima sve neophodne mere radi pribavljanja vlasničkih listova; b) Kao što je objašnjeno u Napomeni Događaji nakon Bilansa stanja, tačka aktivnosti oko dokapitalizacije započete u godini okončane su na početku godine. Uspešno je realizovana XV emisija akcija u iznosu od Din hiljada, sa emisionom premijom od 1.800,00 dinara po svakoj akciji, pa je ukupni kapital Banke po tom osnovu i u iznosu od Din hiljada povećan u godini, što će imati povoljnih efekata na rezultate Banke u godini. Upis u Centralni registar je izvršen godine Rešenjem Komisije za hartije od vrednosti od godine br. 4/ /11 05; c) Na dan godine Banka je imala pet akcionara pravnih lica koja predstavljaju jednog sticaoca akcija sa učešćem u kapitalu i upravljanju bankom koje je iznosilo 47,18%. Nakon sprovedene dokapitalizacije XV emisijom akcija i razdvajanja međusobne povezanosti pet akcionara u dve grupe povezanih lica, jedna grupa od dva povezana lica ima učešće u kapitalu od 12,01% a druga grupa povezanih lica od tri akcionara ima učešće od 21,76%. Za drugu grupu od tri povezana lica Banka je, zajedno sa tim licima, podnela Narodnoj baci Srbije zahtev za saglasnost za učešće u kapitalu preko 15% (tačka 16.2). d) Banka će aktivnosti na pronalaženju, izboru i zaključivanju ugovora sa strateškim partnerom o prodaji većinskog paketa akcija, ili značajnijoj dokapitalizaciji realizovati po utvrđenoj dinamici, koja je dostavljena Narodnoj banci Srbije. Beograd, 17. mart godine D i r e k t o r Bogoljub Aleksić, Ovlašćeni revizor MGI REVIZIJA I RAČUNOVODSTVO PREDUZEĆE ZA REVIZIJU, RAČUNOVODSTVO I KONSALTING A.D. UNIVERZAL BANKA A.D. BEOGRAD IZVEŠTAJ OVLAŠĆENOG REVIZORA AKCIONARIMA 1. Izvršili smo reviziju Bilansa stanja ''Univerzal banke'' AD Beograd, sa stanjem na dan 31. decembar godine, Bilansa uspeha, Izveštaja o novčanim tokovima i Izveštaja o promenama na kapitalu i rezervama za poslovnu godinu završenu na taj dan. Za navedene finansijske izveštaje prikazane na stranama od 3 do 6. odgovorno je rukovodstvo banke. Naša odgovornost je da na osnovu izvršenih ispitivanja izrazimo mišljenje o prikazanim finansijskim izveštajima. 2. Reviziju smo izvršili u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji i Međunarodnim standardima revizije koji zahtevaju da reviziju planiramo i izvršimo na način koji omogućava da se u razumnoj meri uverimo da finansijski izveštaji ne sadrže pogrešne informacije od materijalnog značaja. Revizija uključuje ispitivanje dokaza, na bazi provere uzoraka, kojima se potkrepljuju iznosi i informacije obelodanjene u 22

23 finansijskim izveštajima. Revizija, takođe, uključuje ocenu primenjenih računovodstvenih načela, značajnih procena koje je izvršilo rukovodstvo, kao i ocenu opšte prezentacije finansijskih izveštaja. Smatramo da revizija koju smo izvršili obezbeđuje razumnu osnovu za izražavanje našeg mišljenja. 3. Finansijski izveštaji ''Univerzal banke'' AD Beograd za godinu sastavljeni su u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji, Zakonom o bankama i drugim finansijskim organizacijama i propisima donetim na osnovu tih zakona, a prezentirani su u skladu sa Odlukom Narodne banke Srbije o minimumu sadržaja izveštaja o reviziji finansijskih izveštaja za banke i druge finansijske organizacije. 4. Po našem mišljenju, finansijski izveštaji istinito i objektivno po svim materijalno značajnim pitanjima, prikazuju stanje imovine, obaveza i kapitala ''Univerzal banke'' AD Beograd na dan 31. decembra godine, rezultate poslovanja i tokove gotovine za poslovnu godinu završenu na taj dan, u skladu sa računovodstvenim propisima važećim u Republici Srbiji. 5. Ne izražavajući rezerve u odnosu na dato mišljenje, skrećemo pažnju na sledeće: a) Kao što je objašnjeno u napomeni rezerve iz dobitka u iznosu od Din hiljada više su iskazane za Din hiljada u odnosu na obračun koji proističe iz priloga KA (Din hiljada) u skladu sa Odlukom o kriterijumima za klasifikaciju bilansne aktive i vanbilansnih stavki prema stepenu naplativosti i visini posebne rezerve banaka i drugih finansijskih organizacija. Pomenuti iznos rezervi formiran je na teret rashoda godine u iznosu Din hiljada i na teret rashoda godine u iznosu Din hiljada, što nije u saglasnosti sa Odlukom NBS koja nalaže da se ove rezerve (za dužnike klasifikovane u kategoriju A ) formiraju iz raspodele dobiti. Navedeno nije imalo uticaja na vrednost iskazanog kapitala banke na dan 31. decembra godine. b) kao što je objašnjeno u napomeni 5.9. Banka je delimično izvršila registraciju vlasništva u zemljišnim knjigama za svoje građevinske objekte na dan 31. decembra godine. Ostali građevinski objekti iskazani su u poslovnim knjigama Banke na osnovu kupoprodajnih ugovora i ostalih transkacija, ali vlasništvo nije registrovano u zemljišnim knjigama, zbog nepotpunih katastarskih knjiga. Rukovodstvo Banke preduzima sve neophodne mere radi pribavljanja vlasničkih listova; c) kao što je objašnjeno u napomeni na sednici Skupštine Banke održanoj godine, doneta je Odluka o dokapitalizaciji u cilju realizacije opredeljenja utvrđenih u Poslovnom planu za godinu da se pronalaženjem i izborom strateškog partnera izvrši dokapitalizacija Banke. Beograd, 14. maj godine D i r e k t o r Bogoljub Aleksić, Ovlašćeni revizor MGI REVIZIJA I RAČUNOVODSTVO PREDUZEĆE ZA REVIZIJU, RAČUNOVODSTVO I KONSALTING A.D. ''UNIVERZAL BANKA'' AD, BEOGRAD IZVEŠTAJ OVLAŠĆENOG REVIZORA AKCIONARIMA 1. Izvršili smo reviziju Bilansa stanja ''Univerzal banke'' AD Beograd, sa stanjem na dan 31.decembar godine, Bilansa uspeha, Bilansa tokova gotovine i Izveštaja o promenama nakapitalu za tu poslovnu godinu. Navedeni finansijski izveštaji prikazani su na stranama od 3 do 6.Reviziju finansijskih izveštaja ''Univerzal banke'' AD Beograd na dan

24 decembar 2002.godine je vršio drugi revizor.rukovodstvo ''Univerzal banke'' AD Beograd je odgovorno za podatke prikazane ufinansijskim izveštajima. Naša odgovornost je da na osnovu izvršenih ispitivanja izrazimo mišljenjeo prikazanim finansijskim izveštajima. 2. Reviziju smo izvršili u skladu sa Međunarodnim standardima revizije koji zahtevaju dareviziju planiramo i izvršimo na način koji omogućava da se u razumnoj meri uverimo dafinansijski izveštaji ne sadrže pogrešne informacije od materijalnog značaja. Revizija uključujeispitivanje dokaza, na bazi provere uzoraka, kojima se potkrepljuju iznosi i informacijeobelodanjene u finansijskim izveštajima. Revizija, takođe, uključuje ocenu primenjenihračunovodstvenih načela, značajnih procena koje je izvršilo rukovodstvo, kao i ocenu opšteprezentacije finansijskih izveštaja. Smatramo da revizija koju smo izvršili obezbeđuje razumnuosnovu za izražavanje našeg mišljenja.3. Kao što je navedeno u napomeni 2.2. Banka je u toku godine vodila poslovne knjige uskladu sa računovodstvenim propisima važećim u Republici Srbiji i Zakonom o bankama i drugimfinansijskim organizacijama i propisima donetim na osnovu navedenog zakona.pozicije u finansijskim izveštajima prikazane su u Izveštaju o reviziji u skladu sa OdlukomNarodne banke Jugoslavije o minimumu sadržaja revizije i izveštaja o reviziji za banke i drugefinansijske organizacije. 4. Po našem mišljenju, finansijski izveštaji istinito i objektivno, po svim bitnim pitanjima,prikazuju stanje imovine, obaveza i kapitala Banke na dan 31. decembra godine, rezultatenjenog poslovanja i tokove gotovine za navedenu godinu, u skladu sa računovodstvenim propisimavažećim u Republici Srbiji i računovodstvenim osnovama i politikama navedenim u Napomenama 2. i 3. uz finansijske izveštaje.. 5. Ne izražavajući rezerve u odnosu na dato mišljenje, skrećemo pažnju na sledeće:(a) kao što je objašnjeno u napomeni 5.9. Banka je delimično izvršila registraciju vlasništva uzemljišnim knjigama za svoje građevinske objekte na dan 31. decembra godine. Ostaligrađevinski objekti iskazani su u poslovnim knjigama Banke na osnovu kupoprodajnih ugovora iostalih transkacija, ali vlasništvo nije registrovano u zemljišnim knjigama, zbog nepotpunihkatastarskih knjiga. Rukovodstvo Banke preduzima sve neophodne mere radi pribavljanjavlasničkih listova; Beograd, 8. april 2004.godine D i r e k t o r Bogoljub Aleksić, Ovlašćeni revizor Zaključno mišljenje revizora može se videti i na sajtu Banke, Download, Izveštaji (srpska verzija) i Audit Report to the Financial Statements (engleska verzija) Podaci iz konsolidovanih finansijskih izveštaja izdavaoca za prethodne tri godine Pravna lica obuhvaćena konsolidovanim izveštajem Konsolidovani bilans stanja Konsolidovani bilans uspeha Konsolidovani izveštaj o novčanim tokovima Konsolidovani izveštaj o promenama na kapitalu 24

25 Značajnija objašnjenja pojedinih pozicija iz finansijskih izveštaja sadržanih u napomenama uz finansijske izveštaje Zaključno mišljenje revizora Značajniji pokazatelji poslovanja i uspešnosti Navode se značajniji pokazatelji poslovanja kao što su pokazatelji likvidnosti, solventnosti, neto obrtni kapital, pokazatelji profitabilnosti i drugi, primereni osnovnoj delatnosti izdavaoca. Za izdavaoce iz finansijskog sektora kojima je posebnim propisima uređena vrsta, način obračuna i visina određenih pokazatelja, navode se njihova ostvarena i propisana vrednost a) Osnovni podaci o poslovanju Likvidnost Odnos (%) (%) (%) Ukupnih kredita i ukupnih depozita 81, ,41 Likvidne aktive i ukupnih depozita 39, ,70 Likvidne aktive i ukupne aktive 25, ,33 Likvidne aktive i ukupnih kratkoročnih obaveza Profitabilnost 37, ,45 Odnos (%) (%) (%) Dobitka i aktive 3, ,47 Prihoda od kamate i aktive 9, ,84 Rashoda od kamate i pasive 1, ,04 Ostalih prihoda i aktive 17, ,61 Ostalih rashoda i pasive 13, ,66 Neto prihoda od kamata i kamatonosne aktive Kamatonosne aktive i ukupne aktive Operativnih troškova i ukupnih rashoda 8, , ,27 38, ,84 Operativnih troškova i aktive 13, ,12 Zakonski pokazatelji poslovanja Pokazatelji Propisani nivo Novčani deo akcijskog kapitala hiljada dinara 1, , Novčani deo akcionarskog kapitala evra 19, ,19 18, ,20 Dnevni srednji kurs za evro evro 1,00 = dinara 78, ,5000 Propisana visina novčanog dela akcionarskog kapitala min. evra , ,00 1. Pokazatelj adekvatnosti kapitala min 10%/12% 50,62 46,97 2. Pokazarelj trajnih ulaganja maks. 60% 48,87 38,89 3. Pokazatelj velikih i najvećih maks. 400% 25,44 88,06 25