Rezultati poslovanja društava za osiguranje u osiguranju od autoodgovornosti u Srbiji u godini
|
|
- Hilary Carpenter
- 6 years ago
- Views:
Transcription
1 Dr Milan CEROVIĆ * 85 Rezultati poslovanja društava za osiguranje u osiguranju od autoodgovornosti u Srbiji u godini Apstrakt U radu se analiziraju ostvareni rezultati obaveznog osiguranja vlasnika motornih vozila od odgovornosti za štete pričinjene trećim licima društava za osiguranje koja su u godini obavljala ove poslove u Republici Srbiji. Prikazan je broj zaključenih osiguranja i struktura bruto premije osiguranja, broj i iznos likvidiranih i rezervisanih zahteva za naknadu štete, racio brojevi, merodavan tehnički rezultat i finansijski rezultat. Imajući u vidu da je osiguranje vlasnika motornih vozila od odgovornosti za štete pričinjene trećim licima obaveznog karaktera i da je najmasovnija vrsta obaveznih osiguranja u saobraćaju, veoma je važno da se prati i analizira kako funkcioniše, na koji način, kako i koliko su zaštićena prava i interesi preko 2,4 miliona vlasnika motornih vozila kao osiguranika i preko 70 hiljada trećih oštećenih lica kao korisnika osiguranja, što sasvim opravdano, pored naučne i stručne, izaziva interesovanje i šire društvene javnosti. Cilj rada je analiza ostvarenih rezultata i sagledavanje dovoljnosti premijskog sistema za pokriće šteta i drugih obaveza u skladu sa zakonom, što može poslužiti društvima za osiguranje za uporednu analizu svojih sa ostvarenim rezultatima tržišta ove vrste osiguranja u celini. Ključne reči: osiguranje, autoodgovornost, premija, štete, racio brojevi, tehnički i finansijski rezultat 1. UVOD Osiguranje vlasnika motornih vozila od odgovornosti za štete pričinjene trećim licima (u daljem tekstu: autoodgovornost ili AO) najmasovnija je vrsta neživotnih osiguranja i sa najvećom premijom u godini. Ovo osiguranje je detaljnije uređeno Zakonom o obaveznom osiguranju u saobraćaju (u daljem tekstu: ZOOS) *Predsednik Udruženja korisnika osiguranja, ukosbg@gmail.com. UDK: 368.2(497.11) 2015 Primljen: Prihvaćen: Informativni prilog i propisima Narodne banke Srbije (u daljem tekstu: NBS) koja vrši poslove nadzora nad obavljanjem delatnosti osiguranja. Takođe, zakonom je uređeno osnivanje i rad Garantnog fonda, obaveza društva za osiguranje koje obavlja poslove obaveznih vrsta osiguranja u saobraćaju da bude član Udruženja osiguravača Srbije (u daljem tekstu: UOS). 1 Propisan je način utvrđivanja minimalne premije osiguranja, visina režijskog dodatka koji služi za pokriće troškova sprovođenja osiguranja (u daljem tekstu: TSO), provizija za pribavljanje osiguranja, upotreba Evropskog izveštaja o saobraćajnoj nezgodi, naknada male štete i dr. Zbog obaveznog karaktera uspostavljen je viši stepen nadzora nad obavljanjem poslova ove vrste osiguranja, prvenstveno radi zaštite prava i interesa osiguranika i drugih korisnika osiguranja, koje u najvećem broju slučajeva čine treća oštećena lica. Obavljanje poslova osiguranja od autoodgovornosti karakteriše nekoliko važnih zakonskih odredbi. Limitiran je režijski dodatak najviše do 23% od bruto premije. Troškovi sprovođenja osiguranja, uključujući i troškove pribave, ne mogu biti veći od ostvarenog režijskog dodatka, a provizija za prodaju polisa osiguranja ne može iznositi više od 5% od bruto premije. za osiguranje dužno je da u okviru godišnjih finansijskih izveštaja posebno sastavlja uporedni pregled prihoda i rashoda i drugih podataka o obavljanju osiguranja od autoodgovornosti (Zakon 2009, čl. 45 i Odluka NBS 2014, tač. 3. st. 6). Preračun dinarskih iznosa u evre izvršen je po zvaničnom srednjem kursu NBS na dan svake godine (2015=121,6261; 2014=120,9583; 2013=114,6421). 1 UOS obavlja poslove koji proizilaze iz međunarodnog sporazuma o osiguranju od autoodgovornosti za štete nastale upotrebom motornih vozila u zemlji i inostranstvu, vodi Informacioni centar, Biro za naknadu šteta i Registar štetnih događaja, predstavlja društva za osiguranje pred nadležnim državnim organima u zemlji i međunarodnim organizacijama za osiguranje, donosi kodeks o ponašanju u obavljanju obaveznih osiguranja, utvrđuje visinu doprinosa društava za rad UOS, obavlja i druge poslove utvrđene zakonom.
2 MILAN CEROVIĆ 3/ OBUHVAT OSIGURANJA Poslove osiguranja od autoodgovornosti u obavljalo je 11 akcionarskih društava za osiguranje, jedno društvo manje u odnosu na za koje su zbog uporedivosti prikazani određeni podaci za godinu (APR, 2015). Broj zaključenih ugovora o osiguranju i iznos bruto premije osiguranja od autoodgovornosti beleži višegodišnji trend povećanja, što u značajnoj meri povoljno utiče na ostvarene rezultate u ovoj vrsti osiguranja, na rezultate neživotnih osiguranja, ali i na rezultate delatnosti osiguranja u celini. Redosled po duštavima u Tabeli br. 1 prikazan je po broju zaključenih osiguranja u godini. U zabeležen je veoma visok porast broja zaključenih ugovora o osiguranju za novih osiguranika ili 7,5%, prema osiguranika ili 1,6% u godini. Izuzev Wiener Stadtische kod koga je opao broj zaključenih osiguranja za 15,4%, sva ostala društva zabeležila su povećanje koje se kretalo od 1,5% kod Uniqe do 223,1% kod AXE. Najveći obuhvat po broju osiguranika ostvarila je Kompanija Dunav 34,9% prema 29,6% u godini. Prva dva društva povećala su broj zaključenih osiguranja na 56,1% (Dunav 34,9% i Generali 21,2%) sa 51%, a prva tri društva na 66,9% (Dunav 34,9%, Generali 21,2% i DDOR Novi Sad 10,8%) sa 61,7% koliko je iznosilo u godini. Mali obuhvat zabeležila su tri društva Wiener Stadtische 1,4% prema 1,8%, AXA 1% prema 0,3% i AS 0,0% prema 0,4 u godini. Tabela br. 1: Broj zaključenih osiguranja od autoodgovornosti po društvima i broj Broj % Index Broj % Index 1 Dunav ,6 108, ,9 126,8 2 Generali ,4 103, ,2 106,5 3 DDOR ,7 111, ,8 108,4 5 AMS ,2 95, ,8 102,4 4 Milenijum ,9 110, ,8 121,5 6 Triglav ,0 125, ,7 102,9 8 Uniqa ,5 101, ,2 101,5 7 Sava ,3 104, ,2 103,9 9 WS ,8 117, ,4 84,6 10 Axa ,3 1078, ,0 323,1 11 AS ,4 53,0 10 0,0 0,1 12 Takovo u likvidaciji ,9 54,7 0 0,0 0,0 13 Ukupno ,0 101, ,0 107,5 Grafikon br. 1: Broj zaključenih osiguranja od autoodgovornosti po društvima i godine
3 Rezultati poslovanja društava za osiguranje u osiguranju od autoodgovornosti u Srbiji u Tabela br. 2. Bruto premija osiguranja od autoodgovornosti po društvima i (U evrima po srednjem kursu NBS svake godine) broj Iznos % Index Iznos % Index 1 Dunav ,3 121, ,0 136,8 2 Generali ,5 119, ,0 124,8 3 DDOR ,7 125, ,9 124,3 4 Milenijum ,1 125, ,8 135,0 5 AMS ,7 110, ,5 118,1 6 Triglav ,0 144, ,9 120,9 7 Sava ,4 120, ,4 122,0 8 Uniqa ,4 116, ,7 104,6 9 WS ,0 128, ,7 102,8 10 AXA ,4 1240, ,1 354,7 11 AS ,5 57, ,0 0,1 12 Takovo u likvidaciji ,2 54,3 0 0,0 0,0 13 Ukupno ,0 114, ,0 121,9 87 Izvor: UOS (2015a), UOS (2016a) i APR (2015) za Takovo u likvidaciji Grafikon br. 2. Premija osiguranja od autoodgovornosti po društvima i u evrima Kao kod obuhvata po broju zaključenih ugovora o osiguranju, ali u osetno izraženijem obimu, u godini zabeležen je i rast portfelja osiguranja od autoodgovornosti po visini ugovorene bruto premije, što je uticalo na povećanje učešća ove vrste na tržištu neživotnih vrsta osiguranja. Bruto premija osiguranja u iznosila je 236,9 prema 194,3 miliona evra, povećana je za 42,6 miliona evra ili 21,9% prema 25 miliona evra ili 14,8% u godini. 2 Izuzev veoma izraženog smanjenja kod AS, 2 Posmatrano u dinarima povećanje bruto premije iznosilo je 22,6% prema 21,1% u godini. sva ostala društva ostvarila su povećanje bruto premije koje se kretalo između 2,8% kod Wiener Stadtische do 254,7% kod AXE u odnosu na prethodnu godinu. 3 Kao i kod broja zaključenih osiguranja najveći deo bruto premije 34% prema 30,3% u godini ostvarila je Kompanija Dunav. Prva dva društva povećala su učešće sa 51,8% na 56% (Dunav 34% i Generali 22%), prva tri sa 62,5% na 66,9% (Dunav 34%, Generali 22% i DDOR 10,9%), a sva stala društava zajedno sa 29,8% u na 33,1% u godini. 3 Prema podacima APR, AS je postupku likvidacije.
4 MILAN CEROVIĆ 88 Postepeno, ali značajno povećavana je prosečna premija po jednom zaključenom osiguranju sa 76,6 evra, koliko je iznosila u preko 86,5 evra u 2014., na 98,1 evro u godini. 3. RASPODELA BRUTO PREMIJE OSIGURANJA Raspodela bruto premije osiguranja na režijski dodatak (u daljem tekstu: RD), prevenivu (u daljem tekstu: PR) i tehničku premiju (u daljem tekstu: TP) vrši se u skladu s propisima i aktima poslovne politike društva za osiguranje. Ukupan RD iznosi 43 miliona evra, prema 35,8 miliona evra koliko je iznosio u godini. Prosečno izdvajanje za RD od bruto premije smanjeno je na 18,2% u odnosu na 18,4% u godini. Po društvima kretalo se između najnižeg 17,9% kod Dunava do najvišeg 19,6% kod AMS što je znatno niže od limitiranih 23%. Za preventivu radi sprovođenja mera za sprečavanje i suzbijanje rizika koji ugrožavaju lica i imovinu izdvojeno je 4,7 miliona evra, prema 3,7 miliona u godini. Troškovi sprovođenja osiguranja iznose 57,7 miliona evra ili 24,3% prema 55,9 miliona evra ili 28,9% od bruto premije u godini. Zahvaljujući povećanju bruto premije povećana je i pokrivenost TSO režijskim dodatkom na 74,6% sa 64,1% koliko je iznosila u godini. Izdvajanje za RD u proseku moglo je biti 4,8% veće, što bi povećalo pokrivenost TSO, ali bez obzira što RD kod većine društava ne pokriva TSO, kod svih društava niži je od limitiranih 23,0% od bruto premije. 4. ZAHTEVI ZA NAKNADU ŠTETE Prema podacima Narodne banke Srbije u toku podneto je zahteva u odnosu na zahteva za naknadu štete u godini. Uključujući rezervisanih prijavljenih šteta na kraju u toku godine u postupku rešavanja bilo je predmeta za naknadu štete. 4 Kod društava za osiguranje, bez storniranih i odbijenih, likvidirano je zahteva za naknadu štete ( 2016) u iznosu od 71,7 miliona evra, prema zahteva u iznosu od 72,3 4 Kada se ovom broju dodaju štete po osnovu zelene karte ii registarske oznake koje se rešavaju kod društava i UOS i garantnog fonda pri UOS po osnovu neosiguranih, nepoznatih i vlasnika motornih vozla koji su bili osigurani kod društva u stečaju, reč je o preko 70 hiljada trećih oštećenih lica godišnje koja podnose svoje zahteve za naknadu štete neposredno ili preko nadležnog suda društvima za osiguranje i UOS. 3/2016 miliona evra u godini. 5 Redosled u Tabeli broj 3. prikazan je prema visini iznosa likvidiranih zahteva za naknadu štete u godini, što se podudara i sa visinom rezervisanih šteta, izuzev u slučaju Triglava koji je po iznosu likvidiranih šteta na 5-tom, a po iznosu rezervisanih šteta trebao bi da bude na 4-tom mestu. Broj rešenih zahteva za naknadu štete smanjen je za 961 predmet ili za 7,3% prema povećanju za ili 6,1%, što se odrazilo i na smanjenje iznosa likvidiranih šteta za 0,7 miliona evra prema smanjenju za 5,8 miliona evra koje je zabeleženo u godini. Likvidirane štete iznose 71,7 miliona evra, u odnosu na 72,3 miliona evra koliko su iznosile u godini. Ovom iznosu šteta treba dodati štete koje društva za osiguranje posredno pokrivaju preko UOS u obliku doprinosa Garantnom fondu i doprinos Republičkom fondu zdravstvenog osiguranja (u daljem tekstu: RFZO) (Zakon 2009, čl. 35. st. 3). 6 U vezi sa ovim doprinosima postoji više različitih problema i to zbog toga što se visina doprinosa garantnom fondu pri UOS utvrđuje u zavisnosti od dospelosti obaveza (Zakon, 2009, čl. 87 i 112, st. 5). Ovaj iznos u celosti nije moguće uzeti kao elemenat merodavnih šteta jer je poslednjih, a posebno u zadnje dve godine, nesrazmerno veći od likvidiranih šteta i ostalih rashoda garantnog fonda. U godini obaveze za likvidirane štete i ostale rashode garantnog fonda iznosile su 7, evra (likvidirane štete 5, evra, a ostali rashodi 1, evra), što je znatno više od doprinosa garantnom fondu i dopunskog doprinosa za koje je izdvojeno 17, evra (UOS, 2016c, 14) u odnosu na 12, u godini (UOS, 2015b, 14) 7. Ne upuštajući se detaljnije u ovu problematiku, pri utvrđivanju merodavnih šteta i merodavnog tehničkog rezultata uključen je doprinos za poverene poslove UOS i deo doprinosa garantnom fondu koji pokriva likvidirane štete i ostale rashode garantnog fonda bez rezervisanih šteta jer se one pokrivaju iz doprinosa u narednim godinama u zavisnosti od njihovog dospeća, što je veoma karakteristično za štete po osnovu stečaja društava za osiguranje koje u dužem periodu predstavljaju naveći deo svih obaveza garantnog fonda (Cerović, 2015, 40). Doprinos RFZO iznosi 11, evra, prema 9, evra u i 8, evra u godini. Doprinos je uzet je u 5 Obuhvataju reaktivirane i rentne zahteve za naknadu štete. 6 Čl. 35 st. 3 obavezuje društva za osiguranje da 5% bruto premije od autoodgovornosti uplaćuju na račun pravnog lica koje obezbeđuje i sprovodi obavezno zdravstveno osiguranje koji služi za naknadu regresnih zahteva po osnovu pruženih zdravstvenih usluga nastradalim licima koje pokriva osiguranje autoodgovornosti. 7 U godini doprinos garantnom fondu iznosio je 9, evra.
5 Rezultati poslovanja društava za osiguranje u osiguranju od autoodgovornosti u Srbiji u Tabela br. 3. Štete osiguranja od autoodgovornosti po društvima u i (Iznos u evrima po srednjem kursu NBS svake godine) Likvidirane štete Rezervisane štete broj Index Index 1 Dunav , ,8 2 Generali , ,3 3 DDOR , ,3 4 Milenijum , ,7 5 Triglav , ,4 6 AMS , ,0 7 Sava , ,3 8 Uniqa , ,6 9 WS , ,7 10 AS , ,2 11 AXA , ,3 12 Takovo u likvidaciji , ,0 13 Ukupno , ,0 89 Grafikon br. 3. Likvidirane i rezervisane štete osiguranja od autoodgovornosti u u evrima celosti bez obzira na veliki broj problema koji su nastali njegovim uvođenjem. Drugačije nije moguće sve do okončanja pokrenute inicijative UOS o oceni ustavnosti ove zakonske odredbe (Cerović, 2016, 71). Najveći deo 31,6% iznosa likvidiranih zahteva za naknadu štete, prema 27,7% u isplatio je Dunav, 50% (31,6% Dunav i 18,4% Generali) prema 45,5% dva najveća društva, a 62% (31,6% Dunav, 18,4% Generali i 12% DDOR) prema 57,7% u godini tri najveća društva. Prosečan iznos likvidiranih šteta povećan je na u odnosu na evra u 2014, kao rezultat različitog kretanja po društvima za osiguranje, od najnižeg evro kod Generali osiguranja prema evra kod ovog istog društva, do najvećeg evra kod AS u odnosu na evra u godini koji je zabeležen kod DDOR Novi Sad. Rezervisane prijavljene štete na kraju godine smanjene su na sa predmeta, ali su po iznosu povećane na 64,8 miliona evra sa 62 miliona evra koliko su iznosile u godini. Najveći iznos 23,1 milion evra rezervisao je Dunav, zatim 14,5 miliona evra DDOR i 7,9 miliona evra Generali. Ova prva tri društva zajedno rezervisala su 45,5 mliona evra ili 73,3% od ukupnog iznosa rezervisanih prijavljenih šteta svih društava.
6 MILAN CEROVIĆ 90 Prosečno rezervisana prijavljena šteta povećana je na evra sa evra u kao rezultat rezličitih proseka po društvima. Prosečno rezervisana prijavljena šteta veća je 3,9 u odnosu na 3,6 puta u godini od prosečno likvidiranog zahteva za naknadu štete. Kao i prethodne godine najveći i najniži prosek zabeležila su ista društva, najveći evra u odnosu na evra Uniqa, a najmanji evra u odnosu na evra u godini AXA. Rezervisane neprijavljene štete iznose 71,7 miliona evra u odnosu na 65,6 miliona evra koliko su iznosile u godini. Za razliku od iznosa rezervisanih prijavljenih šteta najveći iznos rezervisanih neprijavljenih šteta 22,4 miliona evra rezervisao je Generali, drugo mesto sa 15,1 milion evra zauzeo je Dunav, a treće sa 7,9 miliona evra DDOR. Na ova tri najveća društva otpada 45,4 miliona evra ili 63,3% od ukupnog iznosa rezervisanih neprijavljenih šteta. Ukupan iznos rezervisanih prijavljenih i neprijavljenih šteta na kraju godine povećan je na 136,5 miliona evra u odnosu na 127,5 miliona evra u godini. Najveći deo ukupnog iznosa rezervisanih šteta 28% u odnosu na 23,2% u pripada Dunavu, 50,2% (28% Dunav i 22,2% Generali) u odnosu na 46,3% odnosi se na dva najveća društva, a 66,6% (28% Dunav, 22,2% Generali i 16,4% DDOR Novi Sad) u odnosu na 61% u godini na tri najveća drušva. Prosečno učešće rezervisanih šteta u ostvarenoj premiji smanjeno je na 61,7% sa 75,7% u 2014, kao rezultat velikih razlika po društvima od najnižeg 18,4% kod AXE prema 47% koliko je iznosilo u kod Wiener Stadtishe, do 93,9% u odnosu na 109,6% koliko je u godini iznosilo kod DDOR, izuzimajući AS kod koga zbog specifične situacije učešće iznosi čak 399,2% OSTVARENI REZULTATI Ostvareni rezultati poslovanja iskazuju se u okviru godišnjeg finansijskog izveštaja i posebnog pregleda prihoda, rashoda i drugih pokazatelja u obavljanju poslova osiguranja od autoodgovornosti (NBS, 2016). U ovom radu prikazani su racio brojevi, merodavan tehnički rezultat i dobitak, odnosno gubitak za društva za osiguranje koja su ove poslove obavljala godine. Kod izračunavanja racia šteta uključen je doprinos Republičkom fondu zdravstvenog osiguranja, doprinos za poverene poslove i deo doprinosa garantnom fondu u visini likvidiranih šteta i ostalih rashoda garantnog fonda bez iznosa rezervisanih šteta. Kombinovani racio 8 Prosečno učešće iznosilo je 81,3 odsto, a godine 83,9 odsto. 3/2016 prikazan je sa RD i sa TSO, a merodavan tehnički rezultat po bruto metodu bez efekata reosiguranja i pasivnog saosiguranja, ostalih funkcionalnih prihoda i ostalih finkcionalnih rashoda. Svi racio pokazatelji u osiguranju od autoodgovornosti beleže značajno poboljšanje u odnosu na prethodnu godinu, što se veoma pozitivno odrazilo na merodavan tehnički i finansijski rezultat. Racio režijskog dodatka smanjen je na 19,4% sa 22,1% koliko je iznosio u godini. Najniži 17,6% zabeležen je kod Wiener Stadtishe, a najveći 30,4% kod AXE koja je jedino izdvojila veći procenat od 23% limitiranog RD. Racio troškova sprovođenja osiguranja beleži osetnije smanjenje na 26% sa 33,4% koliko je iznosio u godini. Kretao se između 0,2% kod AS do 41,1% koliko je iznosio kod Dunava. Racio šteta smanjen je skoro za deset indeksnih poena na 47,1% sa 57% u godini, ali uz osetnije razlike po društvima koje su se kretale između 36,6% kod društva Generali i 71,9% kod Wiener Stadtishe. Kombinovani racio sa RD iznosi 66,5% u odnosu na 79,1%, a sa troškovima sprovođenja osiguranja 73,1% u odnosu na 90,4% koliko je iznosio u godini. Tehnički rezultat, uključujući doprinos UOS (za garantni fond u visini likvidiranih šteta i drugih rashoda garantnog fonda i za poverene poslove javnih ovlašćenja) i doprinos Republičkom fondu zdravstvenog osiguranja, bez efekata reosiguranja i pasivnog saosiguranja, ostalih funkcionalnih prihoda i ostalih funkcionalnih rashoda, sa RD iznosi 59,8% u odnosu na 71,5%, a sa troškovima sprovođenja osiguranja 65,2% u odnosu na 83,4% koliko je iznosio u godini. Dobitak, odnosno gubitak u osiguranju od autoodgovornosti kao deo neživotnih osiguranja posebno se utvrđuje sastavljanjem uporednog pregleda prihoda i rashoda. Ne podleže porezu na dobit jer se isti obračunava na dobit svih vrsta neživotnih osiguranja u koju se uključuje i dobit ostvarena u osiguranju od autoodgovornosti. U sva društva za osiguranje ostvarila su dobitak pre oporezivanja u obavljanju poslova osiguranja od autoodgovornosti u iznosu od 63,1 milion evra, što je znatno više od 17,1 milion evra dobitka koji je ostvaren u godini kao rezultat dobitka osam društava u iznosu od 20,7 miliona evra i gubitka tri društva za osiguranje koji je iznosio 3,6 miliona evra. Najveći dobitak u iznosu od 21,1 milion evra ili 33,4% ostvario je Generali, drugo mesto sa 11,5 miliona evra ili 18,3% zauzeo je Dunav, a treće sa 9,4 miliona evra ili 14,9% DDOR. Ostalih osam društava ostvarila su 21,1 milion evra ili 33,4% od ukupnog iznosa dobitka svih društava.
7 Rezultati poslovanja društava za osiguranje u osiguranju od autoodgovornosti u Srbiji u Tabela br. 4. Racio brojevi i tehnički rezultat osiguranja od autoodgovornosti Kombinovani Racio brojevi Tehnički rezultat racio broj RD TSO Šteta Sa RD Sa TSO Sa RD Sa TSO 1 AMS 20,6 16,1 38,7 59,3 54,7 49,3 46,6 2 AS 0,0 0,2 254,2 254,2 254,4 321,7 322,5 3 AXA 30,4 18,0 45,7 76,0 63,6 57,1 49,4 4 DDOR 19,9 22,8 51,0 70,9 73,7 64,0 66,3 5 Dunav 20,1 41,1 50,7 70,8 91,8 63,2 85,7 6 Generali 19,2 15,5 36,6 55,7 52,1 45,8 43,8 7 Milenijum 19,2 17,3 51,6 70,8 68,9 65,0 63,5 8 Sava 19,2 23,8 48,2 67,4 72,0 60,3 63,9 9 Triglav 19,0 29,4 48,8 67,8 78,2 61,0 70,1 10 Uniqa 18,9 18,7 63,5 82,4 82,2 80,8 80,6 11 WS 17,6 14,8 71,9 89,5 86,7 89,9 86,9 12 Ukupno 19,4 26,0 47,1 66,5 73,1 59,8 65,2 Izvor: UOS (2016a). 91 Tabela br. 5. Neto dobitak, odnosno neto gubitak osiguranja od autoodgovornosti u evrima po srednjem kursu NBS na dan i godine Broj Dobitak Gubitak Dobitak Gubitak 1 AMS AS AXA DDOR Dunav Generali Milenijum Sava Triglav Uniqa WS Ukupno Dobitak-gubitak Izvor: UOS (2015a) i UOS (2016b). Na osnovu ostvarenog merodavnog tehničkog rezultata, kao indikatora politike cena osiguranja, može se zaključiti da je tarifni sistem osiguranja od autoodgovornosti (UOS, 2014, 1-12) dovoljan za pokriće šteta i drugih obaveza u skladu sa zakonom. 6. ZAKLJUČAK Obavezno osiguranje od autoodgovornosti u dužem periodu beleži pozitivne rezultate, što je posebno izraženo u godini. Kao najvažnija vrsta obaveznih osiguranja u saobraćaju i neživotnih osiguranja u celini po broju zaključenih osiguranja, visini ostvarene bruto premije i drugim elementima obavljanja poslova, kao što je broj i iznos zahteva za naknadu štete, pokazuje sve bolje rezultate. Broj zaključenih osiguranja i visina bruto premije osiguranja veći su u odnosu na prethodu godinu. Pored povećanja broja podnetih zahteva za naknadu štete iznos likvidiranih šteta se smanjuje, a uz smanjenje broja blago je povećan iznos rezervisanih šteta na kraju godine.
8 MILAN CEROVIĆ 92 Značajno je povećana dobit pre oporezivanja, što doprinosi poboljšanju ostvarenih finansijskih rezultata neživotnih osiguranja u celini. Ostvareni rezultati poslovanja svih društava za osiguranje u godini potvrđuju veoma visoko učešće i veliki značaj osiguranja od autoodgovornosti u strukturi neživotnih osiguranja. To omogućava osiguravačima da svestranije rade na proširivanju ponude i podizanju standarda u pružanju usluga vlasnicima motornih vozila kao osiguranicima i trećim oštećenim licima kao korisnicima ovog najmasovnijeg obaveznog osiguranja. Milan CEROVIC, PhD Motor Third Party Liability Insurance Results of insurance companies in Serbia for 2015 UDC: 368.2(497.11) 2015 Informative contribution SUMMARY This paper presents the analysis of the results of the motor third party liability insurance for the Insurance companies conducting their business in the Republic of Serbia for It shows the numbers of the issued insurance policies and the structure of the gross insurance premium, the numbers of the settled and reserved claims, ratio numbers, technical results and financial statements. Bearing in mind the fact that the motor third party liability insurance is compulsory and that it is the largest class of the compulsory insurance it is significantly important to follow and analyze its functioning, how and to what extent the rights and interests of over 2.4 million vehicle owners are protected as well as the rights of over 60 thousands victims presenting the users of the insurance products which quite justifiably falls within the scope of interest of scientific and expertise as well as large social and public community. The objective of this paper is the analysis of the achieved results and the overview of the adequacy of premium system to cover the claims and other due obligations stipulated by the Law. It can be used by the Insurance Companies to compare its positions in relation with the results of the insurance market as a whole. Key words: insurance, motor third party liability, premium, claims, ration number, technical and financial statements. LITERATURA (REFERENCES) Cerović, M. (2015). Problemi funkcionisanja Garantnog fonda prema Zakonu o obaveznom osiguranju u saobraćaju, Evropska ravija za pravo osiguranja, 1, 35-44, i ispravka Evropska ravija za pravo osiguranja 2, 3. Cerović, M. (2016). Problemi u vezi sa pravom na regres organizacija socijalnog osiguranja po osnovu osiguranja od autoodgovornosti, Evropska revija za pravo osiguranja, Agencija za osiguranje depozita. (2015). Podaci o poslovanju Takovo osiguranja Kragujevac u likvidaciji, Broj 1457/15 od godine. Narodna banka Srbije. (2016). Izvodi iz godišnjih izveštaja o poslovanju za godinu koji sadrže uporedni pregled prihoda i rashoda u osiguranju od autoodgovornosti, za društva za osiguranje koja se bave tim osiguranjem, dostupno na: Udruženje osiguravača Srbije. (2014). Minimalna tarifa premija za osiguranje vlasnika motornih vozila od odgovornosti za štete pričinjene trećim licima Tabele premija po premijskim grupama, broj 14/03-03/1 od godine na koju je dobijena saglasnost Narodne banke Srbije i Odluka Upravnog odbora o stupanju na snagu Minimalne tarife premija za osiguranje vlasnika motornih vozila od odgovornosti za štete pričinjene trećim licima broj 14/03-03/1a od Udruženje osiguravača Srbije. (2015a). Ostvareni rezultati u AO u godini. Udruženje osiguravača Srbije. (2015b). Izveštaj o poslovanju sa obračunom prihoda i rashoda garantnog fonda za godinu, Beograd. Udruženje osiguravača Srbije. (2016a). Pregled ostvarenih rezultata u osiguranju autoodgovornosti u godini, AO xlsl. Udruženje osiguravača Srbije. (2016b). Bilans uspeha u godini (obavezno osiguranje vlasnika motornih vozila od odgovornosti za štetu pričinjenu trećim licima, šifra NBS 10.01), BUAO-2015.xlsl. Udruženje osiguravača Srbije. (2016c). Izveštaj o poslovanju sa obračunom prihoda i rashoda garantnog fonda za godinu, Beograd, februar godine. Odluka o sadržini i formi obrazaca finansijskih izveštaja za društva za osiguranje, Službeni glasnik RS, br. 135/2014, 141, i 102/2015. Zakon o osiguranju, Službeni glasnik RS, br. 139/2014. Zakon o obaveznom osiguranju u saobraćaju, Službeni glasnik RS, br. 51/2009, 78/2011, 101/2011, 93/2012 i 7/2013 Odluka Ustavnog suda.
BENCHMARKING HOSTELA
BENCHMARKING HOSTELA IZVJEŠTAJ ZA SVIBANJ. BENCHMARKING HOSTELA 1. DEFINIRANJE UZORKA Tablica 1. Struktura uzorka 1 BROJ HOSTELA BROJ KREVETA Ukupno 1016 643 1971 Regije Istra 2 227 Kvarner 4 5 245 991
More informationAMRES eduroam update, CAT alat za kreiranje instalera za korisničke uređaje. Marko Eremija Sastanak administratora, Beograd,
AMRES eduroam update, CAT alat za kreiranje instalera za korisničke uređaje Marko Eremija Sastanak administratora, Beograd, 12.12.2013. Sadržaj eduroam - uvod AMRES eduroam statistika Novine u okviru eduroam
More informationSIMPLE PAST TENSE (prosto prošlo vreme) Građenje prostog prošlog vremena zavisi od toga da li je glagol koji ga gradi pravilan ili nepravilan.
SIMPLE PAST TENSE (prosto prošlo vreme) Građenje prostog prošlog vremena zavisi od toga da li je glagol koji ga gradi pravilan ili nepravilan. 1) Kod pravilnih glagola, prosto prošlo vreme se gradi tako
More informationTHE PERFORMANCE OF THE SERBIAN HOTEL INDUSTRY
SINGIDUNUM JOURNAL 2013, 10 (2): 24-31 ISSN 2217-8090 UDK 005.51/.52:640.412 DOI: 10.5937/sjas10-4481 Review paper/pregledni naučni rad THE PERFORMANCE OF THE SERBIAN HOTEL INDUSTRY Saša I. Mašić 1,* 1
More informationBiznis scenario: sekcije pk * id_sekcije * naziv. projekti pk * id_projekta * naziv ꓳ profesor fk * id_sekcije
Biznis scenario: U školi postoje četiri sekcije sportska, dramska, likovna i novinarska. Svaka sekcija ima nekoliko aktuelnih projekata. Likovna ima četiri projekta. Za projekte Pikaso, Rubens i Rembrant
More informationRANI BOOKING TURSKA LJETO 2017
PUTNIČKA AGENCIJA FIBULA AIR TRAVEL AGENCY D.O.O. UL. FERHADIJA 24; 71000 SARAJEVO; BIH TEL:033/232523; 033/570700; E-MAIL: INFO@FIBULA.BA; FIBULA@BIH.NET.BA; WEB: WWW.FIBULA.BA SUDSKI REGISTAR: UF/I-1769/02,
More informationBušilice nove generacije. ImpactDrill
NOVITET Bušilice nove generacije ImpactDrill Nove udarne bušilice od Bosch-a EasyImpact 550 EasyImpact 570 UniversalImpact 700 UniversalImpact 800 AdvancedImpact 900 Dostupna od 01.05.2017 2 Logika iza
More informationBroj zahteva: Strana 1 od 18
ЗАХТЕВ ЗА РЕГИСТРАЦИЈУ ФИНАНСИЈСКОГ ИЗВЕШТАЈА ПОДАЦИ О ОБВЕЗНИКУ Пословно име JKP Gradske pijace Beograd Матични број 07034628 ПИБ 101721046 Општина Zvezdara Место Beograd ПТТ број 11000 Улица Živka Karabiberovića
More informationGUI Layout Manager-i. Bojan Tomić Branislav Vidojević
GUI Layout Manager-i Bojan Tomić Branislav Vidojević Layout Manager-i ContentPane Centralni deo prozora Na njega se dodaju ostale komponente (dugmići, polja za unos...) To je objekat klase javax.swing.jpanel
More informationPROJEKTNI PRORAČUN 1
PROJEKTNI PRORAČUN 1 Programski period 2014. 2020. Kategorije troškova Pojednostavlj ene opcije troškova (flat rate, lump sum) Radni paketi Pripremni troškovi, troškovi zatvaranja projekta Stope financiranja
More informationTRAJANJE AKCIJE ILI PRETHODNOG ISTEKA ZALIHA ZELENI ALAT
TRAJANJE AKCIJE 16.01.2019-28.02.2019 ILI PRETHODNOG ISTEKA ZALIHA ZELENI ALAT Akcija sa poklonima Digitally signed by pki, pki, BOSCH, EMEA, BOSCH, EMEA, R, A, radivoje.stevanovic R, A, 2019.01.15 11:41:02
More informationUNAPREĐENJE POSLOVNIH PERFORMANSI OSIGURAVAČA OPTIMIZACIJOM PROGRAMA REOSIGURANJA 1
Dr. sc. Boris Marović Dr. sc. Vladimir Njegomir 25.susret osiguravača i reosiguravača Sarajevo UNAPREĐENJE POSLOVNIH PERFORMANSI OSIGURAVAČA OPTIMIZACIJOM PROGRAMA REOSIGURANJA 1 Rezime: Reosiguranje predstavlja
More informationSTRUČNA PRAKSA B-PRO TEMA 13
MAŠINSKI FAKULTET U BEOGRADU Katedra za proizvodno mašinstvo STRUČNA PRAKSA B-PRO TEMA 13 MONTAŽA I SISTEM KVALITETA MONTAŽA Kratak opis montže i ispitivanja gotovog proizvoda. Dati izgled i sadržaj tehnološkog
More informationANALIZA PRIMJENE KOGENERACIJE SA ORGANSKIM RANKINOVIM CIKLUSOM NA BIOMASU U BOLNICAMA
ANALIZA PRIMJENE KOGENERACIJE SA ORGANSKIM RANKINOVIM CIKLUSOM NA BIOMASU U BOLNICAMA Nihad HARBAŠ Samra PRAŠOVIĆ Azrudin HUSIKA Sadržaj ENERGIJSKI BILANSI DIMENZIONISANJE POSTROJENJA (ORC + VRŠNI KOTLOVI)
More informationUvod u relacione baze podataka
Uvod u relacione baze podataka 25. novembar 2011. godine 7. čas SQL skalarne funkcije, operatori ANY (SOME) i ALL 1. Za svakog studenta izdvojiti ime i prezime i broj različitih ispita koje je pao (ako
More informationPodešavanje za eduroam ios
Copyright by AMRES Ovo uputstvo se odnosi na Apple mobilne uređaje: ipad, iphone, ipod Touch. Konfiguracija podrazumeva podešavanja koja se vrše na računaru i podešavanja na mobilnom uređaju. Podešavanja
More informationZ A K O N O DOPUNI ZAKONA O AGENCIJI ZA OSIGURANJE DEPOZITA
Z A K O N PREDLOG O DOPUNI ZAKONA O AGENCIJI ZA OSIGURANJE DEPOZITA Član 1. U Zakonu o Agenciji za osiguranje depozita ( Službeni glasnik RS, broj 1415), u članu 8. dodaje se stav 3, koji glasi: Izuzetno,
More informationKAPACITET USB GB. Laserska gravura. po jednoj strani. Digitalna štampa, pun kolor, po jednoj strani USB GB 8 GB 16 GB.
9.72 8.24 6.75 6.55 6.13 po 9.30 7.89 5.86 10.48 8.89 7.30 7.06 6.61 11.51 9.75 8.00 7.75 7.25 po 0.38 10.21 8.66 7.11 6.89 6.44 11.40 9.66 9.73 7.69 7.19 12.43 1 8.38 7.83 po 0.55 0.48 0.37 11.76 9.98
More informationCJENIK APLIKACIJE CERAMIC PRO PROIZVODA STAKLO PLASTIKA AUTO LAK KOŽA I TEKSTIL ALU FELGE SVJETLA
KOŽA I TEKSTIL ALU FELGE CJENIK APLIKACIJE CERAMIC PRO PROIZVODA Radovi prije aplikacije: Prije nanošenja Ceramic Pro premaza površina vozila na koju se nanosi mora bi dovedena u korektno stanje. Proces
More informationENR 1.4 OPIS I KLASIFIKACIJA VAZDUŠNOG PROSTORA U KOME SE PRUŽAJU ATS USLUGE ENR 1.4 ATS AIRSPACE CLASSIFICATION AND DESCRIPTION
VFR AIP Srbija / Crna Gora ENR 1.4 1 ENR 1.4 OPIS I KLASIFIKACIJA VAZDUŠNOG PROSTORA U KOME SE PRUŽAJU ATS USLUGE ENR 1.4 ATS AIRSPACE CLASSIFICATION AND DESCRIPTION 1. KLASIFIKACIJA VAZDUŠNOG PROSTORA
More informationEduroam O Eduroam servisu edu roam Uputstvo za podešavanje Eduroam konekcije NAPOMENA: Microsoft Windows XP Change advanced settings
Eduroam O Eduroam servisu Eduroam - educational roaming je besplatan servis za pristup Internetu. Svojim korisnicima omogućava bezbedan, brz i jednostavan pristup Internetu širom sveta, bez potrebe za
More informationPossibility of Increasing Volume, Structure of Production and use of Domestic Wheat Seed in Agriculture of the Republic of Srpska
Original scientific paper Originalan naučni rad UDK: 633.11:572.21/.22(497.6RS) DOI: 10.7251/AGREN1204645M Possibility of Increasing Volume, Structure of Production and use of Domestic Wheat Seed in Agriculture
More informationNOTE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE ZA PERIOD DO
NOTE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE ZA PERIOD 01.01.2014 DO 1.12.2014 Banja Luka, februara 2015. godine 1 INFORMACIJE O DRUŠTVU Wiener osiguranje a.d. Wiener osiguranje Vienna Insurance Group ad Banja Luka
More informationPKSMAKROEKONOMSKEinfo Novembar 2014.
PKSMAKROEKONOMSKEinfo Novembar 14. Priprema Centar za ekonomske analize redakcija časopisa Konjunkturni trendovi Srbije Tel: 11 33 97 E-mail: centarnir@pks.rs * MESEČNI MAKROEKONOMSKI PREGLED br. 111 Novembar
More informationPKSMAKROEKONOMSKEinfo Jul 2015.
PKSMAKROEKONOMSKEinfo Jul 215. Priprema Centar za ekonomske analize redakcija časopisa Konjunkturni trendovi Srbije Tel: 11 33 97 E-mail: centarnir@pks.rs MESEČNI MAKROEKONOMSKI PREGLED br. 6-71* Jul 215.
More informationNAUTICAL TOURISM - RIVER CRUISE ONE OF THE FACTORS OF GROWTH AND DEVELOPMENT OF EASTERN CROATIA
Ph.D. Dražen Ćućić Faculty of Economics in Osijek Department of National and International Economics E-mail: dcucic@efos.hr Ph.D. Boris Crnković Faculty of Economics in Osijek Department of National and
More informationGodišnji izveštaj VARNOST FITEP AD BEOGRAD za godinu
Godišnji izveštaj VARNOST FITEP AD BEOGRAD za 2014. godinu Beograd, April 2015. U skladu sa članom 50. i 51. Zakona o tržištu kapitala ("Službeni glasnik RS" broj 31/2011) i Pravilnika o sadržini, formi
More informationСТРУКТУРА СТАНДАРДА СИСТЕМАМЕНАЏМЕНТАКВАЛИТЕТОМ
1 СТРУКТУРА СТАНДАРДА СИСТЕМАМЕНАЏМЕНТАКВАЛИТЕТОМ 2 ПРИНЦИПИ МЕНАЏМЕНТА КВАЛИТЕТОМ 3 ПРИНЦИПИ МЕНАЏМЕНТА КВАЛИТЕТОМ 4 ПРИНЦИПИ МЕНАЏМЕНТА КВАЛИТЕТОМ Edwards Deming Не морате то чинити, преживљавање фирми
More informationDEFINISANJE TURISTIČKE TRAŽNJE
DEFINISANJE TURISTIČKE TRAŽNJE Tražnja se može definisati kao spremnost kupaca da pri različitom nivou cena kupuju različite količine jedne robe na određenom tržištu i u određenom vremenu (Veselinović
More informationNejednakosti s faktorijelima
Osječki matematički list 7007, 8 87 8 Nejedakosti s faktorijelima Ilija Ilišević Sažetak Opisae su tehike kako se mogu dokazati ejedakosti koje sadrže faktorijele Spomeute tehike su ilustrirae a izu zaimljivih
More informationCJENOVNIK KABLOVSKA TV DIGITALNA TV INTERNET USLUGE
CJENOVNIK KABLOVSKA TV Za zasnivanje pretplatničkog odnosa za korištenje usluga kablovske televizije potrebno je da je tehnički izvodljivo (mogude) priključenje na mrežu Kablovskih televizija HS i HKBnet
More informationModelling Transport Demands in Maritime Passenger Traffic Modeliranje potražnje prijevoza u putničkom pomorskom prometu
Modelling Transport Demands in Maritime Passenger Traffic Modeliranje potražnje prijevoza u putničkom pomorskom prometu Drago Pupavac Polytehnic of Rijeka Rijeka e-mail: drago.pupavac@veleri.hr Veljko
More informationTROŠKOVI PERSONALNE ZDRAVSTVENE ZAŠTITE U SRBIJI PO MEDJUNARODNOJ KLASIFIKACIJI BOLESTI
TROŠKOVI PERSONALNE ZDRAVSTVENE ZAŠTITE U SRBIJI PO MEDJUNARODNOJ KLASIFIKACIJI BOLESTI THE COST OF PERSONAL HEALTH CARE IN SERBIA ACCORDING TO THE INTERNATIONAL CLASSIFICATION OF DISEASES Prim. doc.dr
More informationUlazne promenljive se nazivaju argumenti ili fiktivni parametri. Potprogram se poziva u okviru programa, kada se pri pozivu navode stvarni parametri.
Potprogrami su delovi programa. Često se delovi koda ponavljaju u okviru nekog programa. Logično je da se ta grupa komandi izdvoji u potprogram, i da se po želji poziva u okviru programa tamo gde je potrebno.
More informationModeli računanja tehničkih rezervi u aktuarstvu
UNIVERZITET U NOVOM SADU PRIRODNO-MATEMATIČKI FAKULTET DEPARTMAN ZA MATEMATIKU I INFORMATIKU Miloš Bubnjević Modeli računanja tehničkih rezervi u aktuarstvu -master rad- Mentor: prof. dr Dora Seleši Novi
More information* Profesor Univerziteta u Novom Sadu; predsednik Udruženja za pravo osiguranja Srbije (AIDA Serbia)
Revija za pravg psiguranja Prof. dr Jovan SLAVNIĆ* OSIGURANJE PROFESIONALNE ODGOVORNOSTI LEKARA POKRIĆE OSIGURANJEM ODGOVORNOSTI LEKARA U DRŽAVAMA EVROPSKE UNIJE IZMEĐU MANJINSKOG OBAVEZNOG LVEĆINSKOG
More informationOSIGURAVAJUĆA DRUŠTVA U ULOZI INSTITUCIONALNIH INVESTITORA
26.susret osiguravača i reosiguravača Sarajevo PROF. DR. SC. BORIS MAROVIĆ*, Fakultet za pravne i poslovne studije, Novi Sad; Nezavisni univerzitet Banja Luka; Ekonomski fakultet, Podgorica DR. SC. VLADIMIR
More informationIZDAVANJE SERTIFIKATA NA WINDOWS 10 PLATFORMI
IZDAVANJE SERTIFIKATA NA WINDOWS 10 PLATFORMI Za pomoć oko izdavanja sertifikata na Windows 10 operativnom sistemu možete se obratiti na e-mejl adresu esupport@eurobank.rs ili pozivom na telefonski broj
More informationFINANSIRANJE ZDRAVSTVENOG OSIGURANJA I ZDRAVSTVENE ZAŠTITE
FINANSIRANJE ZDRAVSTVENOG OSIGURANJA I ZDRAVSTVENE ZAŠTITE 27 Ibrahim Totič; Snežana Marić-Krejović 1 ; Vladislav Tripković 2 FINANSIRANJE ZDRAVSTVENOG OSIGURANJA I ZDRAVSTVENE ZAŠTITE Sažetak: Teško da
More informationLjudski resursi u funkciji unaprjeđenja efikasnosti poslovanja osiguravajućih društava u BiH
Mr. sc. Advija Alihodžić, izvršna direktorica za ekonomske poslove -članica Uprave 25.susret osiguravača i reosiguravača Sarajevo Sarajevo osiguranje d.d. Sarajevo Čobanija 14, 71000 Sarajevo Tel/Fax 033
More informationPort Community System
Port Community System Konferencija o jedinstvenom pomorskom sučelju i digitalizaciji u pomorskom prometu 17. Siječanj 2018. godine, Zagreb Darko Plećaš Voditelj Odsjeka IS-a 1 Sadržaj Razvoj lokalnog PCS
More informationAnaliza berzanskog poslovanja
Ekonomski fakultet u Podgorici Analiza berzanskog poslovanja P8: Fundamentalna analiza cijena akcija Dr Saša Popovic Fundamentalna analiza Fundamentalna analiza predstavlja metod koji se koristi za odredivanje
More informationMASTER RAD LIZING: FINANSIJSKI I OPERATIVNI I REVIZIJA DUGOROČNIH OBAVEZA
UNIVERZITET SINGIDUNUM DEPARTMAN ZA POSLEDIPLOMSKE STUDIJE MASTER RAD LIZING: FINANSIJSKI I OPERATIVNI I REVIZIJA DUGOROČNIH OBAVEZA Mentor: Prof. dr Milovan Stanišić Student: Dušanka Bodiroga 400778/2012
More informationOSIGURANJE KAO DETERMINANTA ODRŽIVOG RAZVOJA DRUŠTVA
STRUČNI ČLANAK UDK: 368.91 ; 005.334:368 ; 005.334:336.7 Datum prijema: 03. 02. 2011. Boris Marović Profesor emeritus Savez ekonomista Srbije Marijana Lemić-Saramandić Sarcons konsalting Srbija OSIGURANJE
More informationBIBLIOGRAFIJA 1. PREDGOVOR BIBLIOGRAFIJI
Jasmina LABUDOVIĆ STANKOVIĆ BIBLIOGRAFIJA 1. PREDGOVOR BIBLIOGRAFIJI Da bismo otrgli od zaborava radove autora, domaćih i stranih, kako univerzitetskih profesora, tako i stručnjaka iz prakse koji su svojim
More informationTREĆA LICA U ZAKONU O OSIGURANJU OD ODGOVORNOSTI ZA MOTORNA VOZILA FBIH
Lejla Hadžimahmutović TREĆA LICA U ZAKONU O OSIGURANJU OD ODGOVORNOSTI ZA MOTORNA VOZILA FBIH SAŽETAK Automobilske nezgode danas predstavljaju jedan od najčešćih uzroka nastanka šteta. Radi zaštite vozača
More informationSTANJE I DINAMIKA ZADUŽIVANJA JEDINICA LOKALNE SAMOUPRAVE U SRBIJI ( )
STANJE I DINAMIKA ZADUŽIVANJA JEDINICA LOKALNE SAMOUPRAVE U SRBIJI (2008-2012.) STATE AND DYNAMICS OF SERBIAN LOCAL GOVERNMENTS BORROWING (2008-2012.) DR ZVONKO BRNJAS 1 & DR BOŽO DRAŠKOVIĆ 2 & DR IVAN
More informationODNOS POLOVA I VELIČINA LEGLA SRPSKOG TROBOJNOG GONIČA U REPUBLICI SRPSKOJ
148 ВЕТЕРИНАРСКИ ЖУРНАЛ РЕПУБЛИКЕ СРПСКЕ Veterinary Journal of Republic of Srpska UDK 636.7.082.1(497.15Republika Srpska) Drobnjak, D., Urošević, M., Novaković, B., Matarugić, D. 1 ODNOS POLOVA I VELIČINA
More informationAutomatske Maske za zavarivanje. Stella, black carbon. chain and skull. clown. blue carbon
Automatske Maske za zavarivanje Stella Podešavanje DIN: 9-13 Brzina senzora: 1/30.000s Vidno polje : 98x55mm Četiri optička senzora Napajanje : Solarne ćelije + dve litijumske neizmenjive baterije. Vek
More informationKOMPARATIVNA ANALIZA OSNOVNIH POKAZATELJA USPEHA SLOŽENOG POLJOPRIVREDNOG PREDUZEĆA
Letopis naučnih radova Godina 33 (2009), broj I, strana 19-27 UDK: 633:336(49713) Originalni naučni rad Orginal Scientific Paper KOMPARATIVNA ANALIZA OSNOVNIH POKAZATELJA USPEHA SLOŽENOG POLJOPRIVREDNOG
More informationTRENING I RAZVOJ VEŽBE 4 JELENA ANĐELKOVIĆ LABROVIĆ
TRENING I RAZVOJ VEŽBE 4 JELENA ANĐELKOVIĆ LABROVIĆ DIZAJN TRENINGA Model trening procesa FAZA DIZAJNA CILJEVI TRENINGA Vrste ciljeva treninga 1. Ciljevi učesnika u treningu 2. Ciljevi učenja Opisuju željene
More informationECONOMIC EVALUATION OF TOBACCO VARIETIES OF TOBACCO TYPE PRILEP EKONOMSKO OCJENIVANJE SORTE DUHANA TIPA PRILEP
ECONOMIC EVALUATION OF TOBACCO VARIETIES OF TOBACCO TYPE PRILEP EKONOMSKO OCJENIVANJE SORTE DUHANA TIPA PRILEP M. Mitreski, A. Korubin-Aleksoska, J. Trajkoski, R. Mavroski ABSTRACT In general every agricultural
More informationSolvency II in the Republic of Serbia Real State of Affairs in Theory and Practice
28.susret osiguravača i reosiguravača Sarajevo ZORICA L. ŠIPOVAC, dipl. iur. 1 Uniqa osiguranje Srbija SOLVENTNOST II U REPUBLICI SRBIJI - REALNO STANJE U TEORIJI I PRAKSI Solvency II in the Republic of
More informationUNIVERZITET U BEOGRADU RUDARSKO GEOLOŠKI FAKULTET DEPARTMAN ZA HIDROGEOLOGIJU ZBORNIK RADOVA. ZLATIBOR maj godine
UNIVERZITETUBEOGRADU RUDARSKOGEOLOŠKIFAKULTET DEPARTMANZAHIDROGEOLOGIJU ZBORNIKRADOVA ZLATIBOR 1720.maj2012.godine XIVSRPSKISIMPOZIJUMOHIDROGEOLOGIJI ZBORNIKRADOVA IZDAVA: ZAIZDAVAA: TEHNIKIUREDNICI: TIRAŽ:
More informationNIS PETROL. Uputstvo za deaktiviranje/aktiviranje stranice Veleprodajnog cenovnika na sajtu NIS Petrol-a
NIS PETROL Uputstvo za deaktiviranje/aktiviranje stranice Veleprodajnog cenovnika na sajtu NIS Petrol-a Beograd, 2018. Copyright Belit Sadržaj Disable... 2 Komentar na PHP kod... 4 Prava pristupa... 6
More informationBUDŽETIRANJE PROMOCIJE FINANSIJSKIH ORGANIZACIJA U SRBIJI BUDGETING PROMOTIONS OF FINANCIAL ORGANIZATIONS IN SERBIA
Međunarodna naučna konferencija MENADŽMENT 2010 Kruševac, Srbija, 17-18. mart 2010 Krusevac, Serbia, 17-18 March, 2010 International Scientific Conference MANAGEMENT 2010 BUDŽETIRANJE PROMOCIJE FINANSIJSKIH
More informationOsiguranje bicikla i bicikliste - potreba i inovacija Cyclists insurance - bike and rider - the need and innovation
27.susret osiguravača i reosiguravača Sarajevo Zorica L. Šipovac*, Vladimir D. Šipovac**, Osiguranje bicikla i bicikliste - potreba i inovacija Cyclists insurance - bike and rider - the need and innovation
More informationCurrent Issues and Prospects of Raspberry and Blackberry Production in the Republic of Serbia
UDC: 631.15:634.711:634.713 expert paper Acta Agriculturae Scrbica. Vol. VI, 11 (2001) 71-75 >-OFAGRO Acta!:i--- ai.-ai Z Agriculturae S!g Serbica ~iis\j =< CA.CAK ----------_. -- Current Issues and Prospects
More informationUNIVERZITET SINGIDUNUM DEPARTMAN ZA POSLEDIPLOMSKE STUDIJE I MEĐUNARODNU SARADNJU MASTER RAD
UNIVERZITET SINGIDUNUM DEPARTMAN ZA POSLEDIPLOMSKE STUDIJE I MEĐUNARODNU SARADNJU MASTER RAD KOMPARATIVNA ANALIZA EKONOMSKO FINANSIJSKIH POKAZATELJA NA PRIMERU HOTELA SA 4**** Mentor: Student: Prof. dr
More informationDOSTAVUANJE PONUDA ZA WIMAX MONTENEGRO DOO PODGORICA
CRNA GORA (1}(02.17&r/4 Ver. O;:, fjr}/ ~ AGENCUA ZA ELEKTRONSKE KOM~~IKACUE J.O.O "\\ L\lax Montenegro" BrOJ o/-lj Podoor'ca.d:ioL 20/1g0d I POSTANSKU DEJATELNOST DOSTAVUANJE PONUDA ZA WIMAX MONTENEGRO
More informationOSIGURANJE PROFESIONALNE ODGOVORNOSTI U DRŽAVAMA COMMON LAW SISTEMA I KONTINENTALNOG SISTEMA PRAVA
Mr Dimitra KOURMATZIS OSIGURANJE PROFESIQjyALNE ODGOVORNOSTI U DRŽAVAMA... 32-401 Mr Dimitra KOURMATZIS* OSIGURANJE PROFESIONALNE ODGOVORNOSTI U DRŽAVAMA COMMON LAW SISTEMA I KONTINENTALNOG SISTEMA PRAVA
More informationŠta posle Solventnosti II? - IFRS 17 sledeći veliki izazov za osiguravače
Branko Pavlović, dipl. ing. el. Generali osiguranje Srbija Šta posle Solventnosti II? - IFRS 17 sledeći veliki izazov za osiguravače SAŽETAK Početkom 2016. godine, posle nekoliko odlaganja, evropski osiguravači
More informationMala i srednja poduzeća u uvjetima gospodarske krize u Hrvatskoj
PREGLEDNI RAD Mala i srednja poduzeća u uvjetima gospodarske krize u Hrvatskoj Josip Juračak, Dajana Pranjić Sveučilište u Zagrebu Agronomski fakultet, Svetošimunska cesta 25, Zagreb, Hrvatska (jjuracak@agr.hr)
More informationTEHNO SISTEM d.o.o. PRODUCT CATALOGUE KATALOG PROIZVODA TOPLOSKUPLJAJUĆI KABLOVSKI PRIBOR HEAT-SHRINKABLE CABLE ACCESSORIES
TOPOSKUPJAJUĆI KABOVSKI PRIBOR HEAT-SHRINKABE CABE ACCESSORIES KATAOG PROIZVODA PRODUCT CATAOGUE 8 TEHNO SISTEM d.o.o. NISKONAPONSKI TOPOSKUPJAJUĆI KABOVSKI PRIBOR TOPOSKUPJAJUĆE KABOVSKE SPOJNICE kv OW
More informationKABUPLAST, AGROPLAST, AGROSIL 2500
KABUPLAST, AGROPLAST, AGROSIL 2500 kabuplast - dvoslojne rebraste cijevi iz polietilena visoke gustoće (PEHD) za kabelsku zaštitu - proizvedene u skladu sa ÖVE/ÖNORM EN 61386-24:2011 - stijenka izvana
More informationOsiguranje kredita značaj, osobenost, odnos prema srodnim pravnim institutima s naglaskom na EU
78 ČLANCI 3/2012 Doc. dr Jasmina LABUDOVIĆ STANKOVIĆ * Osiguranje kredita značaj, osobenost, odnos prema srodnim pravnim institutima s naglaskom na EU UDK: 368:336.71(4-672EU) Dostavljen: 6. 8. 2012. Prihvaćen:
More informationOdziv Darka B. Vukovića* na komentar članka: Korelaciona analiza indikatora regionalne konkurentnosti: Primer Republike Srbije (2013)
Gledišta 167 Odziv Darka B. Vukovića* na komentar članka: Korelaciona analiza indikatora lne konkurentnosti: Primer Republike Srbije (2013) doi: 10.5937/ekonhor1402167V Nakon upućenih kritika na rad Korelaciona
More informationBear management in Croatia
Bear management in Croatia Djuro Huber Josip Kusak Aleksandra Majić-Skrbinšek Improving coexistence of large carnivores and agriculture in S. Europe Gorski kotar Slavonija Lika Dalmatia Land & islands
More informationIdejno rješenje: Dubrovnik Vizualni identitet kandidature Dubrovnika za Europsku prijestolnicu kulture 2020.
Idejno rješenje: Dubrovnik 2020. Vizualni identitet kandidature Dubrovnika za Europsku prijestolnicu kulture 2020. vizualni identitet kandidature dubrovnika za europsku prijestolnicu kulture 2020. visual
More informationBroj zahteva: Strana 1 od 18
ЗАХТЕВ ЗА РЕГИСТРАЦИЈУ ФИНАНСИЈСКОГ ИЗВЕШТАЈА ПОДАЦИ О ОБВЕЗНИКУ Пословно име VIŠNJICA AKCIONARSKO DRUŠTVO ZA UGOSTITELJSTVO Матични број 07053363 ПИБ 100000977 Општина STARI GRAD Место BEOGRAD ПТТ број
More informationGodišnja sednica Skupštine Udruženja banaka Srbije koja je održana
uvodnik Prof. dr Veroljub Dugalić BANKARSKI SEKTOR SRBIJE Generalni sekretar Udruženje banaka Srbije ubs@ubs-asb.com Godišnja sednica Skupštine Udruženja banaka Srbije koja je održana 25. aprila ove godine
More informationWELLNESS & SPA YOUR SERENITY IS OUR PRIORITY. VAŠ MIR JE NAŠ PRIORITET!
WELLNESS & SPA YOUR SERENITY IS OUR PRIORITY. VAŠ MIR JE NAŠ PRIORITET! WELLNESS & SPA DNEVNA KARTA DAILY TICKET 35 BAM / 3h / person RADNO VRIJEME OPENING HOURS 08:00-21:00 Besplatno za djecu do 6 godina
More informationOPEN SOURCE PROJECT :: BAST Business Account Software Technology 1/21 CSYSTEMS PROGRAMSKI PAKET ZA KNJIGOVODSTVO ZARADA I NAKNADA ZARADE
OPEN SOURCE PROJECT :: BAST Business Account Software Technology 1/21 CSYSTEMS PROGRAMSKI PAKET ZA KNJIGOVODSTVO COBA Systems ZARADA I NAKNADA ZARADE OBRAČUN ZARADE NA TRI NAČINA: BRUTO-NETO (propisano
More informationRevija za pravojosiguranja KAKO REGULISATI POSREDNIKE REOSIGURANJA - SADAŠNJOST I BUDUCNOST DIREKTIVE 2002/92/EC
Revija za pravojosiguranja Prof. dr. Pierpaolo MARANO* KAKO REGULISATI POSREDNIKE REOSIGURANJA - SADAŠNJOST I BUDUCNOST DIREKTIVE 2002/92/EC APSTRAKT U radu se istražuju brojne posledice neregulisanosti
More information41 ГОДИНА ГРАЂЕВИНСКОГ ФАКУЛТЕТА СУБОТИЦА
ANALYSIS OF TREND IN ANNUAL PRECIPITATION ON THE TERRITORY OF SERBIA Mladen Milanovic 1 Milan Gocic Slavisa Trajkovic 3 УДК: 551.578.1(497.11) 1946/01 DOI:10.14415/konferencijaGFS 015.066 Summary: In this
More informationUpravljanje rizikom i osiguranje **
Svetlana Ivanović* Upravljanje rizikom i osiguranje ** Rezime: Ovaj rad sagledava pitanja menadžmenta rizika i osiguranja. Definisan je pojam upravljanja rizikom, predstavljeni su najvažniji ciljevi ovog
More informationZNANJE ČINI RAZLIKU!!!!
ZNANJE ČINI RAZLIKU!!!! www.ricotrainingcentre.co.rs RICo Training Centre ATI Beograd, Republika Srbija ZNAČAJ OBUKE ZA DRUMSKU BEZBEDNOST? Drumska bezbednost je zajednička obaveza - preventivno delovati
More informationMogudnosti za prilagođavanje
Mogudnosti za prilagođavanje Shaun Martin World Wildlife Fund, Inc. 2012 All rights reserved. Mogudnosti za prilagođavanje Za koje ste primere aktivnosti prilagođavanja čuli, pročitali, ili iskusili? Mogudnosti
More informationUTICAJ KREDITNIH LINIJA SVJETSKE BANKE ZA MALA I SREDNJA PREDUZEĆA U REPUBLICI SRPSKOJ NA PERFORMANSE KORISNIKA KREDITA
DOI: 10.7251/EMC1301087P Datum prijema rada: 19. april 2013. Datum prihvatanja rada: 15. juni 2013. PREGLEDNI RAD UDK: 336.71+334.71(497.6 RS) Časopis za ekonomiju i tržišne komunikacije Godina III broj
More informationPrvi koraci u razvoju bankarskog on-line sistema u Japanu napravljeni su sredinom 60-tih godina prošlog veka i to najpre za on-line, real-time obradu
JAPAN Japan, kao zemlja napredne tehnologije, elektronike i telekomunikacija, je zemlja koja je u samom svetskom vrhu po razvoju i usavršavanju bankarskog poslovanja i spada među vodećim zemljama sveta
More informationH Marie Skłodowska-Curie Actions (MSCA)
H2020 Key facts and figures (2014-2020) Number of RS researchers funded by MSCA: EU budget awarded to RS organisations (EUR million): Number of RS organisations in MSCA: 143 4.24 35 In detail, the number
More informationUGOVORI O OSIGURANJU ŽIVOTA I NJIHOV UTICAJ NA POLITIKU PLASMANA SREDSTAVA
Revija za pravo osiguranja Dr Jasmina LABUDOVIĆ* UGOVORI O OSIGURANJU ŽIVOTA I NJIHOV UTICAJ NA POLITIKU PLASMANA SREDSTAVA U ovom radu cilj nam je da utvrdimo kakav je uticaj pojedinih ugovora o osiguranju
More informationVISITORS SATISFACTION: THE CASE OF THE ŠARGAN MOKRA GORA NATURE PARK
Contemporary Agriculture / Savremena poljoprivreda 63 (1-2) 71-78, 2014. UDC: 63(497.1)(051)- 540.2 ISSN 0350-1205 UDC: 712:338.484 VISITORS SATISFACTION: THE CASE OF THE ŠARGAN MOKRA GORA NATURE PARK
More informationEvaluation of realized investments in Belgrade s and Danube region
MPRA Munich Personal RePEc Archive Evaluation of realized investments in Belgrade s and Danube region Jonel Subić and Lana Nastić and Marijana Jovanović Institute of Agricultural Economics, Volgina 15,
More informationOsiguranje mašina od loma, upravljanje rizicima i preventiva u Srbiji
Dr Zoran ILKIĆ Osiguranje mašina od loma, upravljanje rizicima i preventiva u Srbiji ČLANCI 45 UDK: 368.187 Primljen: 2. 3. 2015. Prihvaćen: 3. 4. 2015. Stručni rad Apstrakt U ovom radu analizira se osiguranje
More informationKAKO GA TVORIMO? Tvorimo ga tako, da glagol postavimo v preteklik (past simple): 1. GLAGOL BITI - WAS / WERE TRDILNA OBLIKA:
Past simple uporabljamo, ko želimo opisati dogodke, ki so se zgodili v preteklosti. Dogodki so se zaključili v preteklosti in nič več ne trajajo. Dogodki so se zgodili enkrat in se ne ponavljajo, čas dogodkov
More informationIZRADA TEHNIČKE DOKUMENTACIJE
1 Zaglavlje (JUS M.A0.040) Šta je zaglavlje? - Posebno uokvireni deo koji služi za upisivanje podataka potrebnih za označavanje, razvrstavanje i upotrebu crteža Mesto zaglavlja: donji desni ugao raspoložive
More informationDEVELOPMENT OF SMEs SECTOR IN THE WESTERN BALKAN COUNTRIES
Zijad Džafić UDK 334.71.02(497-15) Adnan Rovčanin Preliminary paper Muamer Halilbašić Prethodno priopćenje DEVELOPMENT OF SMEs SECTOR IN THE WESTERN BALKAN COUNTRIES ABSTRACT The shortage of large markets
More informationULOGA I ZNAČAJ KOMPANIJA ZA OSIGURANJE ŽIVOTA KAO INSTITUCIONALNIH INVESTITORA NA FINANSIJSKOM TRŽIŠTU
Revija za pravo osiguranja Mr Jasmina LABUDOVIĆ* ULOGA I ZNAČAJ KOMPANIJA ZA OSIGURANJE ŽIVOTA KAO INSTITUCIONALNIH INVESTITORA NA FINANSIJSKOM TRŽIŠTU UVOD Centralne kategorije savremene post-kejnzijanske
More informationANALIZA EFEKATA TURIZMA NA BDP, ZAPOSLENOST I PLATNI BILANS CRNE GORE
SEKTOR ZA ISTRAŽIVANJA I STATISTIKU Radna studija br. 20 ANALIZA EFEKATA TURIZMA NA BDP, ZAPOSLENOST I PLATNI BILANS CRNE GORE Mirjana Đuranović, šef Odjeljenja za analizu i istraživanje kretanja u realnom
More informationSerbian Mesopotamia in the South of the Great Hungarian (Pannonian) Plain. Tisza Tisa. Danube Dunav Duna V O J V O D I N A. Sava
The Effect of Migration on the Ethnic Structure of Population in Vojvodina Uticaj migracije na etničku strukturu stanovništva u Vojvodini A vándorlások hatása a népesség etnikai összetételére a Vajdaságban
More informationSTANDARDI IZVJEŠTAVANJA U HOTELIJERSTVU
STANDARDI IZVJEŠTAVANJA U HOTELIJERSTVU Uniform System of Accounts for the Lodging Industry (USALI) predstavlja općeprihvaćeni standard praćenja rezultata poslovanja u svjetskom hotelijerstvu koji je namijenjen
More informationЗавод за јавно здравље Лесковац
Завод за јавно здравље Лесковац 16000 Лесковац, Максима Ковачевића 11 Е-mail: info@zzjzle.org.rs Тел.: 016/245-219; 241-042; Факс: 016/244-910 CENTAR ZA ANALIZU, PLANIRANJE, ORGANIZACIJU ZDRAVSTVENE ZAŠTITE,
More informationBilten br. 5 novembar godine
TOP 5 osiguravača u Srbiji za prvih devet meseci 2010 godine Prema podacima Centra za unapređenje osiguranja, ukupna ostvarena premija na tržištu osiguranja u Srbiji za prva tri kvartala 2010. godine iznosi
More informationFORECASTING OF VEGETABLE PRODUCTION IN REPUBLIC OF SRPSKA PREDVIĐANJE RAZVOJA POVRTARSTVA U REPUBLICI SRPSKOJ
DETUROPE THE CENTRAL EUROPEAN JOURNAL OF REGIONAL DEVELOPMENT AND TOURISM Vol.6 Issue 1 14 ISSN -2506 FORECASTING OF VEGETABLE PRODUCTION IN REPUBLIC OF SRPSKA Original scientific paper PREDVIĐANJE RAZVOJA
More informationPRIMENA ELEKTRONSKOG POSLOVANJA U DISTRIBUCIJI USLUGA OSIGURANJA THE APLICATION OF ELECTRONIC COMMERCE IN THE DISTRIBUTION OF INSURANCE SERVICES
G o d i n a I V B r o j 8 S v e s k a 2 / 2 0 1 6 ISSN 2334-816X PRIMENA ELEKTRONSKOG POSLOVANJA U DISTRIBUCIJI USLUGA OSIGURANJA THE APLICATION OF ELECTRONIC COMMERCE IN THE DISTRIBUTION OF INSURANCE
More informationO.QflYKY. Ta'lKa 1. Ta'lKa 2. 06pa3J10)f{GIbG
6eorpaA, TaKoBcKa 2 CKynWTVlHA 6poj: 231689/5-2015.QaTYM: 25.6.2015. ro,ij.vlhg Ha OCHOSY ynaha 329. CTas 1. TaYKa 15), a Y Se31-1 ca ynahom 367. CTas 1. Ta4Ka 6) 3aKOHa 0 npl-1spe,l1hi-1m,l1pywtsvlma
More informationCRNA GORA
HOTEL PARK 4* POLOŽAJ: uz more u Boki kotorskoj, 12 km od Herceg-Novog. SADRŽAJI: 252 sobe, recepcija, bar, restoran, besplatno parkiralište, unutarnji i vanjski bazen s terasom za sunčanje, fitnes i SPA
More informationZaštita korisnika finansijske usluge osiguranja pri zaključenju ugovora na daljinu u Srbiji
10 ČLANCI /ARTICLES Prof. dr Katarina IVANČEVIĆ Zaštita korisnika finansijske usluge osiguranja pri zaključenju ugovora na daljinu u Srbiji 1/2016 UDK: 368.021.2:004.738.5]:336.7 Primljen: 26. 2. 2016.
More informationPreuzeto iz elektronske pravne baze Paragraf Lex
BUDITE NA PRAVNOJ STRANI online@paragraf.rs www.paragraf.rs Preuzeto iz elektronske pravne baze Paragraf Lex Ukoliko ovaj propis niste preuzeli sa Paragrafovog sajta ili niste sigurni da li je u pitanju
More information