ffi bpot noflaut/ o nhuv olrobophom 3A cactabrbarbe o1/hahci/jckot- r/3beuttaja Mecro 2abalj

Transcription

1 L l'+r6;urr:r {lpdrrio r in rth ja ;:l rtplr npe,qrc pi*rftt!- Petrer.lp iprlit n"rr,as+::t *J4e*lf:;= x i:+pe:ari o ti+-,::err ililililililtilililililililr noaaqr/ o o5be3hilky llocnoeho ilr\re A.D. Fabrika Secera Sajka5ka Marr,rvnu 6poj b80580?5 - I */6 Fodi+,mt onuruna labatl Mecro Zabalj Ynr,trla Curuiki Put -l opu.l " BPCTA OI/ HAHC'IJCKOT I/3BEIIITAJA peaobh t4 roa 4 u lbrl $ra nacnjcxr,r!43beulraj 3a 20 PA3BPCTABAI-bE Y croa4y ca qnahom 7. 3axona o paqyhoboacrby h pebh3hjn, a Ha ochoby noaaraka il3 SilHaHcnjcKor r43beuraja 3a20. roar4hy, o6be3h!4k Ce pa3bpctao K?O ssnhkg npabho nilqe. HAL,{'H AOCTABJbAI-bA OSABEI.UTEFbA O YTBPIEHt/M HE[OCTAqI4MfuNOTBPEE O PETNCTPALII4Jh Havun 4ocraae O6"aanr*y Ha petilcrpobahy aapecy. HasIe Unl.llTL4Ha Mecro Yrhqa lltt 6ooi bpot l noflaut/ o nhuv olrobophom 3A cactabrbarbe o/hahci/jckot- r/3beuttaja HashB/r4r\/re h npesnme ptf oe7s05l8_m RJANA KOSie I Mecro 2abalj Ynraqa Curuski put bpo3 l mkostic@se-;r-zqlqll9gl9 refe$oh 0?!3]-92 l h3jaba: taparryjerv ravrocr ynerlx no4araxa 3axoxcxn 3acrynHnK o6be3hilka Ceojepyvnn nornnc ffi,me [pesn ue JMST KOVaCeVIC zzoagssaooos5 Brol zahteva:27399 Strana od 8

2 Maticni A njava E 9 Agencija za privredne registre EENNEEE PIB Naziv :A.D. Fabrika 5e6era Sajka5ka Sediste :Zabalj, duru5ki Put '7696 BILANS STANJA na dan '. godine lr rilil ilillililllll lll llll ll u hiljadama dinara,..=,:=..tektl?}qigadin:,.,:. AKTIVA A. STALNA IMOVINA ( ) I. NEUPLACENI UPISANI KAPITAL II. GOODWILL bez02 III- NEMATERIJALNA ULAGANJA 004 IV. NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA I BIOLOSKA SREDSTVA ( ) nne )20,022,023, (deo) 028 (deo), 029. Nekretnine, postrojenja i oprema , 027 (deo), 028 / Aan\ \uev/ )2, 025,027(deo) 028(deo) 2. I nvesticione nekretnine Bioloska sredstva 008 V. DUGOROCNI FTNANSIJSKI PLASMANI (0 0+0 ) 009 tb do (deo). Ucesca u kapitalu do 038, 039 (deo) minus Ostali dugorocni finansijski plasmani B. OBRTNA IMOVINA ( ) do 3, 5 I. ZALIHE 03, Y li N II, STALNA SREDSTVA NAMENJENA PRODAJI I SREDSTVA POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA III. KRATKOROCNA POTRAZIVANJA, PLASMANI I GOTOVINA ( ) , 2 i 22, osim 223. Potrazivanja 0'6 t( Potrazivanja za vise placen porez na dobitak minus Kratkorocni finansijski plasmani 08 tq TI Gotovinski ekvivalenti i gotovina 0'9 A /'\ /^) Broj zahteva:273'99 Strana 2 od 8

3 Grupa:racuna,.racuR i = 'lill,i = -,5OP= - u hiljadama dinara =:TeKuea.goclina = ip,r.ethoiin+gsdjne= =:=... i::':4'=...,.,,.:.., i28 osim Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska razgranicenja 288 V. ODLOZENA PORESKA SREDSTVA ,t G. POSLOVNA IMOVINA ( ) D. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA Dj. UKUPNA AKTIVA ( ) B8 E. VANBILANSNA AKTIVA PASIVA A,KAPITAL ( ) I. OSNOVNI KAPITAL 02,, A II. NEUPLACENI UPISANI KAPITAL 03 JZ III. REZERVE JJU I 33' IV. REVALORIZACIONE REZERVE 05 JJJ V. NEREALIZOVANI DOBICI PO OSNOVU HARTIJA OD VREDNOSTI VI. NEREALIZOVANI GUBICI PO OSNOVU HARTIJA OD VREDNOSTI VII. NERASPOREDJENI DOBITAK VIII, GUBITAK ' IX. OTKUPLJENE SOPSTVENE AKCIJE 0 B. DUGOROCNA REZERVISANJA I OBAVEZE ( ) I DUGOROCNA REZERVISANJA 2 n? f,,j ll. DUGOROCNE OBAVEZE (4+5) Dugorocni krediti 4 6r bez 44 t Ostale dugorocne obaveze 5 I III. KRATKOROCNE OBAVEZE ( ) , osim 427. Kratkorocne finansijske obaveze 7 -J t^ Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodaji i sredstava poslovanja koje se obustavlja Obaveze iz poslovanja '9 45i46 4. Ostale kratkorocne obaveze , ,48 osim 48 i 49 osim Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost i ostalih javnih prihoda i pasivna vremenska razqranicenia 2 DA KJ Obaveze po osnovu poreza na dobitak Broj zahteva:273'99 Strana 3 od 8

4 Grupa.,racuna, racun -a a ii:=:.===:-4"'llltr,i,, :=.;=.'rtt:..,...$. :::: ''i== lznos - u hiljadama dinara 498 V. ODLOZENE PORESKE OBAVEZE G. UKUPNA PASIVA (0'l B9 D. VANBILANSNA PASIVA *b{r,,fr dana 28:.202 Lice odgovorno za sastavljanje finansijskog izvestaja Obrazac propisan Pravilnikom o sadrzini iformi obrazaca finansijskih izvestaja za privredna drustva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike ( "Sluzbeni glasnik RS", br. I 406, 507, 908 i 20) Broj zahleva Strana 4 od 8

5 75 Maticni Naziv :A.D. Fabrika Se6era Sajka5ka 23 9 Vrsta posla Popunjava pravno lice - preduzetnik Sifra delatnosti E Tt]Et]Et]t] Popunjava Agencija za privredne registre PIB Sediste :Zabalj, Curu5ki put '7702 Grupa racuna, racun BILANS USPEHA u period do ,,. Teku a godina: ll ilililililtilililllililil lznos - u hiljadama dinara t ''R:,:"' : A. PRIHODI IRASHODI IZ REDOVNOG POSLOVANJA l. PosLovNt prthodt ( _ ) i6 l.prihod j od prodaje 202 b o2 2. Prihodi od aktiviranja ucinaka i robe bju 3. Povecanje vrednosti zaliha ucinaka ojt 4. Smanjenje vrednosti zaliha ucinaka i65 5. Ostali poslovni prihodi il. POSLOVNT RASHODT (208OO Nabavna vrednost prodate robe Troskovi materijala 209,) Troskovi zarada, naknadazarada iostali licni rashodi Troskovi amortizacije i rezervisanja 2 rl + 98' A2 i Etr 5. Ostali poslovni rashodi 22 n X '3804 rrr. PoslovNt DoB TAK ( rv. Pos LovNt cub TAK (207-20) 24 btr V. FINANSIJSKI PRIHODI EO VI. FINANSIJSKI RASHODI 26 lo i68 VII. OSTALI PRIHODI 27 tt i58 VIII. OSTALI RASHODI 28 4Z IX, DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRE OPOREZIVAN J A ( ) zty X. GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRE OPOREZIVAN J A ( ) XI. NETO DOBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA 22 XII. NETO GUBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA 222 Bral zahleva Strana 5 od 8

6 Grupa racuna, racun - u hiljadama dinara I.:. :,..at.::'=:.:. r'?.:':=:=:. i:=: I-'.t:6..:r----::::,:.. F B. DOBITAK PRE OPOREZIVANJA ( ) 223 V. GUBITAK PRE OPOREZIVANJA ( aaa 44)90?RA7A G. POREZ NA DOBITAK 72. Poreski rashod perioda Odlozeni poreski rashodi perioda zt Odlozeni poreski prihodi perioda 227 D. lsplacena Iicna primanja poslodavcu l6 Dj. NETO DOBITAK ( ) 229 E. NETO GUBITAK ( \ qqqq2 A...A". NETO DOBITAK KOJI PRIPADA MANJINSKIM ULAGACIMA 23 Z, NETO DOBITAK KOJI PRIPADA VLASNICIMA MATICNOG PRAVNOG LICA 232 I. ZARADA PO AKCIJI '. Osnovna zarada po akciji 233 t\ n.).rj- \')t,)b 2. Umanjenja (razvodnjena) zarada po akclji 234,,, Zroj(*, dana fr godine Lice odgovorno za sastavljanje finansijskog izvestaja g{yvt'wrffi.. rdfirp t-'i 5:Dlfid u" " '"" ' g:-{i*:r*.$ii :'.Ib.! * ' L-<:(<ff:L Obrazac propisan Pravilnikom o sadrzini i formi obrazaca finansijskih izvestaja za privredna drustva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike ( "Sluzbeni glasnik RS", br. 406, 507, 9t08 i 20) Broj zahteva:27399 Strana 6 od 8

7 FABRTKA Secena Se6e5re Upravljanje rizikom kapitalom Preduzece se opredelilo za finansijski koncept kapitala i definisan na osnovu nominalnih novcanih jedinica. njegovo ocuvanje prema kome je kapital Cilj upnljanja kapitalom je da Preduzece zadrzi sposobnost da nastavi sa svojim poslovanjem u neogtanicenom periodu u predvidljivoj buducnosti, kako bi ocuvalo optimalnu struktur-u kapitasla sa culjem da smanji troskove kapitala, a kcionarima obezbedilo dividende. Da bi ocuvalo odnosno korigivaslo sttukturu kapitala, Pteduzece r::'oze da razmotti sledece opcije: I{orekcija isplata divrdendr akcionarima, vracanje kapttala akcionarima, iz,davanje novih akcija ili prodaja sredstava kako bi se smanjila dugovanja. Pteduzece prati kapital na osriol'u koeficijenta zaduzenosti, koji se izractnava kao odnos neto dugovanja Preduzeca i njegovog ukupnog kapitala. Na dan i 200 godine, koehcijent zadtzenostf Preduzeca je bio kao sto sledi: 20 RSD'OOO 200 RSDIOOO I(amatonos ni krediti i p ozajmice (lr{ap omena 2 5) Minus gotovina i ktatkotodru depoziti (Napomena 20) Neto dug I{aprtal Ukupno kapital r t Racio dugovania prema kapitalu ,L9 rj Zubliu,/8 ^ L zo2 godine Lice odgovotno z^ sastavljanje Frna nsij skih izv estaja Ime i prezime, funkcija Mrjana l{os Lic, I(omrcijalno finansij %r^^p'-w,*rsskn,, 4F*"*"d*X d-' {. f,,,i$n"tlt'tlllkaur ; )KAfi,q.lb s hu" t*.,#, Zeljko Zakonski zastupnik Ime i ime, funkcila t,zatr:'enlk generalniog lw

8 Maticni broj Naziv :A.D. Fabrika 5e6era Sajkaika 23 9 Vrsta posla ETEt]NEI PIB Sediste :Zabalj, e uruiki put A. TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI IZVESTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE u periodu od 'l. do godine :. Po Z.].CIJA'I. lllllltilililililililililililr - u hiljadama dinara lz OS==:: ==-a::.:::-:.- Tekuca oodina.' Pibthadne oodins- 't, J '':.:::i4 ::= l. Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti ( do 3) Prodaja i primljeni avansi Primljene kamate iz poslovnih aktivnosti Ostali prilivi iz redovnog poslovanja 304 ll. Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti ( do S) '. lsplate dobavljacima i dati avansi Zarade, naknade zaradai ostali licni rashodi Placene kamate Porez na dobitak?no Placanja po osnovu ostalih javnih prihoda lll. Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti ( I-ll ) lv. Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti ( ll -l) B. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA l. Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja ( do 5 ) '. Prodaja akcija i udela ( neto prilivi ) Prodla nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme i bioloa...a"kih sredstava Ostali finansijski plasmani ( neto prilivi ) Primljene kamate iz aktivnosti lnvestiranja Primljene dividende 38 ll. Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja ( do 3 ) Kupovina akcjja i udela ( neto odlivi ) Kupovina nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme i bioloa...a'kih sredstava ' Ostali finansijski plasmani ( neto odlivi ) AOOO lll. Neto priliv gotovine iz aktivnosti investiranja ( I - ll ) 323 lv. Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja ( ll - I ) Broj zahteva:273'99 Strana 7 od 8

9 - u hiljadama dinara V. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA.=. ''t:i-,:.fr /i6'f'-': T6*ueE-fudiita=== hbdn+:-netinh' l. Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja ( do 3) Uvecanje osnovnog kapitala Dugorocni i kratkorocni krediti ( neto prilivi ) Ostale dugorocne i kratkorocne obaveze 328 ll. Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja ( do 4 ) Otkup sopstvenih akcija i udela Dugorocni i kratkorocni krediti i ostale obaveze (neto odlivi) 33 U Finansrjski lizing lsplacene dividende lll. Neto priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja ( I - ll ) lv. Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja ( ll, I ) 335 U G. SVEGA PRlLlVl GOTOVINE ( ) 5JO D. SVEGA ODLIVI GOTOVINE ( ) Dj. NETO prtltvr cotov NE ( ) E. NETO ODLTV GOTOVTNE ( ) A...A". GOTOVINA NA POCETKU OBRACUNSKOG PERIODA U62t Z. POZITIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERACUNA GOTOVINE I. NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERACUNA GOTOVINE J. GOTOVINA NA KRAJU OBRACUNSKOG PERIODA ( ) l,r, "r S tr 9lu dana 2e U Lice odgovorno za sastavljanje finansijskog izvestaja 9r*-* ] Obrazac propisan Pravilnikom o sadrzini iformi obrazaca finansijskih izvestaja za privredna drustva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike ( "Sluzbeni glasnik RS", br. 406, 507, 908 i 20) Broj zahteva:27399 Strana 8 od '8

10 Maticni Naziv :A.D. Fabrika 5e6era Sajka5ka Popunjava T 23 9 Vrsta posla Sifra clelelnosti EETEIET Agencija za privredne registre PIB Sediste :Zabalj, e uru5ki put IZVESTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU u periodu od 'l. do godine :.:: illilililililililiilililililt - u hiljadama dinara Reo. br. OPIS :AOP 4o=l: AOP ':,,:''.:- ':3:===::=',=.= Stanje na dan 0'.0. prethodne godine _ a lspravka materijalno znacajnih gresaka i promena racunovodstvenih politika u prethodnoj godini - povecanje lspravka materijalno znacajnih gresaka i promena racunovodstvenih politika u prethodnoj godini - smanjenje Korigovano pocetno stanje na dar 0.0. prethodne godine (red.br.+2-3) Ukupna povecanja u prethodnoj godini Ukupna smanjenja u prethodnoj godini Stanje na dan 3.2. prethodne godine _ (red.br ) BB lspravka materijalno znacajnih gresaka i promena racu novodstvenih politika u tekucoj godini - povecanje lspravka materijalno znacajnih gresaka i promena racu novodstvenih politika u tekucoj godini - smanjenje Korigovano pocetno stanje na dar 0.0. tekuce godine _ (red.br ) zj Ukupna povecanja u tekucoj godini Ukupna smanjenja u tekucoj godini 4 tz IJ Stanje na dan 3.2. tekuce godine _ (red.br. 0+'-2) Broj zahteva:27399 Strana 9 od 8

11 - u hiljadama dinara ' a.:, Red br. OPIS AOP:...,. :.r AOP tt:: -.Nerealizov:ani dobiei porbsnovu.:.aop itrrtija oilvreiinost ':-,,, (racun332)== ' I.:3:., ::;-:::= Stanje na dan 0.0. prethodne lspravka materljalno znacajnih gresaka i promena racunovodstvenih politika u prethodnoj godini - povecanje t J lspravka materrjalno znacajn ih gresaka i promena racunovodstvenih politika u prethodnoj godini - smanjenje / EE Korigovano pocetno stanje na dar 0.0. prethodne godine (red.br. +2-3) Ukupna povecanja u prethodnoj godin i ttJ Ukupna smanjenja u prethodnoj godini Stanje na dan 3.2. prethodne godine _ (red.br ) B o lspravka materijalno znacajn ih gresaka i promena racunovodstvenih politika u tekucoj godini - povecanje lspravka materijalno znacajnih gresaka i promena racunovodstvenih politika u tekucoj godini - smanjenje Korigovano pocetno stanje na dar 0.0. tekuce godine _ (red.br ) BB 50 Ukupna povecanja u tekucoj godini tz Ukupna smanjenja u tekuceoj godini Stanje na dan 3.2. tekuce godine _ (red.br. 0+'l'l-'2) Brol zahieva Strana 0 od 8

12 - u hiljadama dinara fed br. OPIS AOP Neraepoiedjeni dobitak (grupa 34) AOP iubitak do'visine kabital.a (grupa-' 35) Otkupljene,, solstuene ak0ije iudeli {racun CI37.237) AOP :,:.ljkupne (kol t 7+8:9+'8=:2) o Stanle na dan 0.0. prethodne godine _ lspravka materijalno znacajnih gresaka i promena racu novodstvenih politika u prethodnoj godini - povecanje lspravka materijalno znacajnih gresaka i promena racunovodstvenih politika u prethodnoj godini - smanjenje Korigovano pocetno stanje na dar 0.0. prethodne godine (red.br. +2-3) E Ukupna povecanja u prethodnoj godin i Ukupna smanjenja u prethodnoj godini caa Stanje na dan 3.2. Prethodne godine (red.br ) Ispravka materijalno znacajnih gresaka - i promena racunovodstvenih politika u tekucoj godini - povecanje 52 EOA I lspravka materijalno znacajnih gresaka i promena racunovodstvenih politika u tekucoj godini - smanjenje ctj Korigovano pocetno stanje na dan 0.0'l. tekuce godine (red.br.7+8-9) EA Ukupna povecanja u tekuceoj godini El E 20 qa Ukupna smanjenja u tekucoj godinl l 6B 529 tja q Stanje na dan 3.2. tekuce godine (red.br. 0+-2) 3l/ Broj zahteva:27399 Strana od 8

13 3=l*-n.o;, ==fl=ffi - u hiljadama dinara Stanje na dan 0.0'. prethodne godine _ lspravka materijalno znacajnih gresaka i promena racunovodstvenih politika u prethodnoj godini - povecanje lspravka materijalno znacajnih gresaka i promena racunovodstvenih politika u prethodnoj godini - smanjenje Korigovano pocetno stanje na dar 0.0. prethodne godine (red.br.+2-3) Ukupna povecanja u prethodnoj godini 56 b Ukupna smanjenja u prethodnoj godini Stanje na dan 3.2. prethodne godine _ (red.br ) I lspravka materijalno znacajnih gresaka i promena racunovodstvenih politika u tekucoj godini - povecanje lspravka materijalno znacajnih gresaka i promena racunovodstvenih politika u tekucoj godini - smanjenje Korigovano pocetno stanje na dar 0.0. tekuce godine _ (red.br ) 5bb Ukupna povecanja u tekuceoj godini Ukupna smanjenja u tekucoj godini Stanje na dan 3.2. tekuce godine _ (red.br. 0+-2) 569, 7n^\9\" dana 2s2 2ol2sodine fl Lice odgovorno za sastavljanje finansijskog izvestaja 4"*-* ili*l-d** ffi,,.ffi Obrazac propisan Pravilnikom o sadzini iformii obrazaca Tinansijskih izvestaja za privredna drustva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike ( "Sluzbeni glasnik RS", br. 406, 507, 908 i 20) Broj zahteva:27399 Strana 2 od 8

14 Maticni broj Naziv :A,D. Fabrika 5e6era Sajka5ka Popu Popunjava EE 23 9 Vrsta posla lice Sifra delatnosti t]eteent] Agencija za privredne registre PIB Sediste :Zabalj, Curu5ki put STATISTICKI ANEKS za 20. godinu ilililililililililililililtil I OPSTI PODACI O PRAVNOM LICU ODNOSNO PREDUZETNIKU O',P ls ':,.l :i.r.-_=. Broj meseci poslovanja (oznaka od do 2) Oznaka za velicinu (oznaka od do 3) 602 J 3. Oznaka za vlasnistvo (oznaka od do 5) Broj stranih (pravnih ili fizickih) tica koja imaju ucesce u kapitalu Prosecan broj zaposlenih na osnovu stanja krajem svakog meseca (ceo broj) II BRUTO PROMENE NEMATERIJALNIH ULAGANJA I NEKRETNINA, POSTROJENJA, OPREME I BIOLOSKIH SREDSTAVA Grupa racuna, racun O:F,l S' :.= - iznosi u hiljadama dinara '?:,-, 0. Nematerijalna ulaganja.. Stanje na pocetku godine Povecanja (nabavke) u toku godine 607 XXXXXXXXXXXX.3. Smanjenja u toku godine 608 XXXXXXXXXXXX.4. Revalorizacija Ano XXXXXX)O(X)(XX.5. Sianje na kraju godine ( ) Nekretnine, postrojenja, oprema i bioloska sredstva 2.. Sianje na pocetku godine Povecanja (nabavke) u toku godine XXXXXXXXXXXX Smanjenja u toku godine XXXXXXXXXXXX Revalorizacija 64 XXXXXXXXXXXX 2.5. Stanje na kraju godine ( ) 6' Broj zahleva Strana 3 od 8

15 III STRUKTURA ZALIHA - iznosi u hiljadama dinara Grupa racuna, racun OPIS AOP.,i Zalihe materijala 6' Nedovrsena proizvodnja 2 3. Gotovi proizvodi a IJ 4 4. Roba 5. Stalna sredstva namenjena prodaji toj U Dati avansi SVEGA ( =03+04) IV STRUKTURA OSNOVNOG KAPITALA iznosi u hiljadama dinara Grupa racuna, racun OPIS AOP Tekuca godina Prethodna godina 4 ::6 300 Akcijski kapital u tome : strani kapital aal 2. Udeli drustva sa ogranicenom odgovornoscu 625 u tome : strani kapital o Ulozi clanova ortackog i komanditnog drustva 02l u tome : strani kapital Drzavni kapital Drustveni kapital Zadruzni udeli 63.r.lv 7. Ostali osnovni kapital 632 2BB SVEGA ( = 02) V STRUKTURA AKCIJSKOG KAPITALA - broj akcua kao ceo broj iznosi u hiljadama dinara Grupa racuna, racun o P.ls AOP Tekuca godina: Prethodn-'godina A,:{. Obicne akcije.. Broj obicnih akcija deo Nominalna vrednost obicnih akcija - ukupno Prioritetne akcije 2.. Broj prioritetnih akcija 636 deo Nominalna vrednost prioriietnih akcija - ukupno SVEGA -nominalna vrednost akcija ( =623) Broj zahteva:27399 Strana 4 od 8

16 VI POTRAZIVANJE I OBAVEZE - iznosi u hiljadama dinara Grupa racuna, racun O P''l S : ;,.,,.,,q' -..,.rr,.-.,''ii:,.i. '.'.: P.= ::: Potrazivanja po osnovu prodaje (stanje na kraju godine 639 <= 06) Obaveze iz poslovanja (stanje na kraju godine 640 <= 9) deo i Potrazivanja u toku godine od drustava za osiguranje za naknadu stete (dugovni promet bez pocetnog stanja) 4. Porez na dodatu vrednost - prethodni porez (godisnji iznos po poreskim prijavama) 5. Obaveze iz poslovanja (potrazni promet bez pocetnog stanja) 6. Obaveze za neto zarade i naknade zarada (potrazni promet bez pocetnog stanja) 7. Obaveze za porez na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog (potrazni promet bez pocetnog stanja) 8. Obaveze za doprinose nazarade i naknade zarada na teret zaposlenog (potrazni promet bez pocetnog stanja) 9. Obaveze za dividende, ucesce u dobitku i licna primanja poslodavce (potrazni promet bez pocetnog stanja) 0. Obaveze prema fizickim licima za naknade po ugovorima (potrazni promet bez pocetnog stanja) JIZJU Obaveze za PDV (godisnji iznos po poreskim prijavama) Kontrolni zbir (od 639 do 649) VII DRUGI TROSKOVI I RASHODI - iznosi u hiljadama dinara Grupa racuna, racun :5.:::...:4. '. Fla. Troskovi goriva i energije s20 2. Troskovi zandai naknada zarada (bruto) 652 2' tt 3. Troskovi poreza i doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca b5j ,523,524 i Troskovi naknada fizickim licima (bruto) po osnovu ugovora Troskovi naknada clanovima upravnog i nadzornog odbora (bruto) Ostali licni rashodi i naknade ' Troskovi proizvodnih usluga , deo 540 i deo Troskovi zakupnina deo 533,deo 540 i deo Troskovi zakupnina zemljista 659 5Jb. 5J/ 0. Troskovi istrazivanja i razvoia Troskovi amortizacije trtr4 2. Troskovi premija osiguranja ooz EEA 3. Troskovi platnog prometa Broj zahteva Strana 5 od 8

17 - iznosi u hiljadama dinara Grupa racuna, racun OPIS AOP Tekuca godina,, Prethodn-.godina 2 4 EFA 4. Troskovi clanarina bb4 0 I 555 '5. Troskovi poreza Troskovi doprinosa Rashodi kamata deo 560, deo 56 i 3r) 8. Rashodi kamata i deo finansijskih rashoda deo 560, deo 56 i deo 562 deo Rashodi kamata po kreditima od banaka i dfo Rashodi za humanitarne, kulturne, zdravstvene, obrazovne, naucne i verske namene, za zastitu covekove sredine i za sportske namene Kontrolni zbir (od 65 do 670) VIII DRUGIPRIHODI iznosi u hiljadama dinara Grupa racuna, racun OPIS 40P Iekuca godina, Prethcdnagodina? Prihodi od prodaje robe Prihodi od premija, subvencija, dotacija, regresa, kompenzacija i povracaja poreskih dazbina 6t Prihodi po osnovu uslovljenih donacija 674 deo Prihodi od zakupnina za zemljiste 675 oct 5. Prihodi od clanarina b/b deo 660, deo 66 t)t) 6. Prihodi od kamata deo 660, deo 66 i deo Prihodi od kamata po racunima i depozitima u bankama i ostalim finansijskim organizacijama deo 660, deo 66 i deo 669 B. Prihodi na osnovu dividendi i ucesca u dobitku Kontrolni zbir (672 do 679) Broj zahteva:27399 Strana 6 od 8

18 IX OSTALI PODACI - iznosi u hiljadama dinara GF I s.-.=-,=-. Obaveze zaakcize (prema godisnjem obracunu akciza) Obracunate carine i druge uvozne dazbine (ukupan godisnji iznos prema obracunu) 682.,..9.::::? :': Kapitalne subvencije i druga drzavna dodeljivanja zaizgradniu i nabavku osnovnih sredstava r nematerijalnih ulaganja Drzavna dodeljivanja za premije, regres i pokrice tekucih troskova poslovanja Ostala drzavna dodeljivanja Primljene donacije iz inostranstva i druga bespovratna sredstva u novcu ili naturi od inostranih pravnih i fizickih lica Licna primanja preduzetnika iz neto dobitka (popunjavaju samo preduzetnici) Kontrolni zbir ( od 68l do 687) 688 \n,, r,r Ei bt lr' dana (t v Lice odgovorno za sastavljanje godine "n" ;---^ : -,.,?i"i: -: x,\ ",:-. ///{<\v! turtri..,. f.m'p. ' L-i... "-:' r-, I f"ot"i;;::,'g-;ri; {s,,-'""gi$rd i zastupnik Obrazac propisan Pravilnikom o sadrzini iformi obrazaca ih izvestaja za privredna drustva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike ( "sluzbeni glasnik RS", br.' 406,507,908i20) Broj zahteva:27399 Strana 7 od 8

19 Fabrika šećera Šajkaška a.d., Žabalj Napomene uz finansijske izveštaje za godinu koja se završila 3. decembra 20. godine

20 Za godinu koja se završila 3. decembra 20. godine. Osnovne informacije Fabrika šećera Šajkaška ad Žabalj (u daljem tekstu Preduzeće ) je osnovana 976. godine i počela je sa radom 979. godine. Do godine preduzeće je poslovalo kao društveno preduzeće. U oktobru godine 70% društvenog kapitala je kupio Hellenic Sugar Industry S.A., Grčka. Posle dodatnog povećanja kapitala posle godine, Hellenic Sugar Industry je postao većinski vlasnik preduzeća sa učešćem u kapitalu od 92.32% na dan 3. decembara 20. godine Osnovna delatnost preduzeća je proizvodnja i prodaja šećera i ostalih proizvoda nastalih preradom šećerne repe. Sedište Preduzeća je u Žablju, Ćuruški Put br.3. Na dan 3. decembra 20. godine preduzeće je imalo 9 zaposlenih radnika (3.decembar 200. godine 97 zaposlena radnika). 2.. Osnova za prezentaciju Finansijski izveštaji su pripremljeni na osnovu načela istorijskog troška. Finansijski izveštaji prezentovani su u dinarima (RSD), koja predstavlja domicilnu valutu Preduzeća, a sve iskazane numeričke vrednosti prikazane su u hiljadama dinara (RSD 000), osim ako je drugačije navedeno. Preduzeće vodi evidencije i sastavlja finansijske izveštaje u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji Republike Srbije i ostalom primenjivom zakonskom regulativom u Republici Srbiji. U skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji, preduzeća i preduzetnici u Republici Srbiji treba da sastave i prezentuju finansijske izveštaje u skladu sa relevantnim zakonskim i profesionalnim regulativama, koje obuhvataju primenjivi okvir finansijskog izveštavanja ( Okvir ), Međunarodne računovodstvene standarde ( MRS ), Međunarodne standarde finansijskog izveštavanja ( MSFI ) i interpretacije standarda. Okvir i MRS primenjivi na dan godine, koji su bili osnov za prethodni i tekući Zakon o računovodstvu i reviziji iz godine, su utvrđeni i objavljeni odlukom Ministra Finansija Republike Srbije od godine. Izmene MRS, kao i novi MSFI i tumačenja izdati od strane Odbora za međunarodne računovodstvene standarde i Komiteta za tumačenja međunarodnih standarda finansijskog izveštavanja nakon odluke ministra finansija su zvanično usvojeni odlukom Ministarstva Finansija Republike Srbije broj / o objavljivanju MSFI, a objavljeni u Službenom glasniku Republike Srbije broj 6 dana godine. Izmenjeni ili izdati MSFI i interpretacije standarda nakon ovog datuma nisu prevedeni niti objavljeni, pa stoga nisu bili primenjeni prilikom sastavljanja priloženih finansijskih izveštaja.

21 Za godinu koja se završila 3. decembra 20. godine 2. Osnova za prezentaciju (nastavak) Pored toga, priloženi finansijski izveštaji su sastavljeni u formatu propisanom Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca finansijskih izveštaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike (Službeni glasnik Republike Srbije broj 4/2006), kao i Pravilnikom o izmenama i dopunama pravilnika o sadržini i formi obrazaca finansijskih izveštaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike (Službeni glasnik Republike Srbije broj 9/2008 i 2/200). Navedeni pravilnici su zasnovani na zakonski definisanom potpunom skupu finansijskih izveštaja koji odstupa on onog definisanog u MRS Prikazivanje finansijskih izveštaja. Pored toga, ovi pravilnici odstupaju i od načina prikazivanja određenih bilansnih pozicija predviđenih standardom MRS. Zbog navedenih odstupanja Preduzeće nije navelo eksplicitnu i bezrezervnu konstataciju o usaglašenosti priloženih finansijskih izveštaja sa propisima svih standarda i tumačenja standarda izdatih od strane Odbora za međunarodne računovodstvene standarde koji sačinjavaju MSFI. Finansijski izveštaji Preduzeća za godinu koja se završila 3. decembra 20. godine su odobreni od strane Upravnog odbora odlukom donetom dana Pregled značajnih računovodstvenih politika (nastavak) Kursne razlike Funkcionalna i izveštajna valuta Preduzeća je Dinar (RSD). Transakcije izražene u stranoj valuti inicijalno se evidentiraju u funkcionalnoj valuti primenom važećeg kursa na dan transakcije. Monetarna sredstva i obaveze izražene u stranoj valuti preračunavaju se u funkcionalnu valutu primenom važećeg kursa na dan bilansa stanja. Sve kursne razlike priznaju se u bilansu uspeha perioda. Nemonetarne stavke koje se vrednuju po principu istorijskog troška izraženog u stranoj valuti preračunate su po istorijskom kursu važećem na dan inicijalne transakcije. Nemonetarne stavke vrednovane po poštenoj vrednosti izražene u stranoj valuti biće preračunate primenom kursa važećeg na dan procene. Nekretnine, postrojenja i oprema Nekretnine, postrojenja i oprema iskazani su po nabavnoj vrednosti, umanjenoj za akumuliranu amortizaciju i korigovanoj za ispravku vrednosti po osnovu obezvređivanja. Naknadni izdaci se kapitalizuju kada značajno produžavaju vek upotrebe, povećavaju kapacitet ili poboljšavaju efikasnost nekretnina, postrojenja i opreme. Popravke i održavanja priznaju se kao troškovi perioda. Amortizacija se obračunava primenom proporcionalne metode u toku procenjenog korisnog veka upotrebe, primenom sledećih amortizacionih stopa: Građevinski objekti %-8% Oprema 5%-25% Vozila 0%-5.5% Kancelarijska oprema %-20%

22 Za godinu koja se završila 3. decembra 20. godine 2.2. Pregled značajnih računovodstvenih politika (nastavak) Nekretnine, postrojenja i oprema (nastavak) Nekretnine, postrojenja i oprema se isknjižavaju iz evidencija ili otuđenjem ili ukoliko se ne očekuju buduće ekonomske koristi od upotrebe tog sredstva ili otuđenja. Dobici ili gubici po osnovu prodaje ili otpisa osnovnog sredstva (kao razlika između neto prodajne vrednosti i neto knjigovodstvene vrednosti) priznaju se u bilansu uspeha odgovarajućeg perioda. Zalihe Zalihe materijala i robe se vrednuju po nabavnoj vrednosti ili neto prodajnoj vrednosti, u zavisnosti od toga koja je niža. Nabavna vrednost obuhvata fakturnu vrednost, uvozne dažbine, troškove transporta, rukovanja i ostale troškove dovođenja zaliha na postojeću lokaciju i u postojeće stanje. Trgovinski popusti, rabati i slično umanjuju nabavnu vrednost. Troškovi materijala i rezervnih delova obračunavaju se primenom metoda ponderisane prosečne cene. Gotovi proizvodi i nedovršena proizvodnja se vrednuju po ceni koštanja ili neto prodajnoj vrednosti, u zavisnosti od toga koja je niža. Cena koštanja obuhvata direktne troškove materijala i rada i proporcijalni deo opštih troškova na osnovu normalnog stepena iskorišćenosti kapaciteta bez uključivanja troškova pozajmljivanja. Neto prodajna vrednost je procenjena prodajna cena pod normalnim uslovima poslovanja, umanjena za procenjene troškove finalizacije proizvoda i za procenjene troškove prodaje. Obezvređenje nemonetarnih sredstava Na dan svakog bilansa stanja, Preduzeće procenjuje da li postoje indikacije obezvređivanja nekog sredstva. Ukoliko postoje, Preduzeće formalno procenjuje njegovu nadoknadivu vrednost. Ukoliko se utvrdi da je knjigovodstvena vrednost veća od nadoknadive vrednosti, vrši se umanjenje do nivoa procenjene nadoknadive vrednosti. Nadoknadiva vrednost nekog sredstva ili jedinice koja generiše novac, ukoliko sredstvo ne generiše gotovinske tokove nezavisno, jednaka je višoj od neto prodajne ili upotrebne vrednosti. Za potrebe utvrđivanja upotrebne vrednosti procenjeni budući tokovi gotovine se diskontiju na njihovu sadašnju vrednost koristeći diskontnu stopu pre poreza koja odražava trenutnu tržišnu ocenu vremenske vrednosti novca i rizik specifičan za to sredstvo. U određivanju fer vrednosti umanjenoj za troškove prodaje koristi se odgovarajuća tehnika procene. Finansijska sredstva Finansijska sredstva su klasifikovana kao finansijska sredstva po fer vrednosti kroz bilans uspeha, krediti i potraživanja, plasmani koji se drže do dospeća ili kao finansijska sredstva namenjena prodaji. Preduzeće određuje klasifikaciju svojih finansijskih sredstava prilikom početnog priznavanja. Finansijska sredstva se priznaju kada Preduzeće ugovornim odredbama postane vezano za instrument. Finansijska sredstva se početno priznaju po fer vrednosti uvećanoj, osim u slučaju finansijskih sredstava po fer vrednosti kroz bilans uspeha, uz direktne troškove transakcije. Finansijska sredstva preduzeća uključuju gotovinu, finansijske instrumente koji se ne kotiraju i potraživanja od kupaca i ostala potraživanja.

23 Za godinu koja se završila 3. decembra 20. godine 2.2. Pregled značajnih računovodstvenih politika (nastavak) Finansijska sredstva (nastavak) Finansijski instrumenti raspoloživi za prodaju Finansijski instrumenti raspoloživi za prodaju obuhvataju učešća u kapitalu drugih pravnih lica i banaka. Nakon početnog priznavanja, finansijski instrumenti raspoloživi za prodaju se iskazuju po fer vrednosti. Za one instrumente kojima se organizovano trguje na finansijskom tržištu, poštena vrednost se određuje u visini odgovarajuće kotirane cene na aktivnom tržištu na dana bilansa stanja. Instrumenti koji nemaju kotiranu cenu na aktivnom tržištu i čija se poštena vrednost ne može pouzdano izmeriti mere se po nabavnoj vrednosti, korigovanoj za ispravku vrednosti po osnovu obezvređivanja, ukoliko obezvređivanje postoji. Kamatonosni zajmovi i potraživanja Zajmovi i potraživanja koji su potekli od Preduzeća mere se po amortizovanoj vrednosti korišćenjem metoda efektivne kamatne stope. Prihodi i rashodi priznaju se bilansu uspeha po osnovu obezvređivanja i prestanka priznavanja, ako i kroz amortizacioni proces. Kratkoročna potraživanja od kupaca Potraživanja od kupaca priznaju se i evidentiraju u visini originalne fakturne vrednosti, umanjene za ispravku vrednosti nenaplativih potraživanja. Ispravka vrednosti se vrši za potraživanja kojima je protekao rok za naplatu najmanje 60 dana, uz procenu izvesnosti naplate koja se vrši pojedinačno. Potraživanja se otpisuju kada postanu potpuno nenaplativa. Gotovina i gotovinski ekvivalenti Gotovina i gotovinski ekvivalenti obuhvataju gotovinu na račun kod banaka i gotovinu u blagajni. Za svrhu pripreme izveštaja o novčanim tokovima, gotovina i gotovinski ekvivalenti obuhvataju napred navedene pozicije. Obezvređenje finansijskih sredstava Preduzeće procenjuje na dan svakog bilansa stanja da li postoje objektivni dokazi da je vrednost finansijskog sredstva umanjena. Vrednost finansijskog sredstva je umanjena samo ako postoje objektivni dokazi obezvređenja nastali kao rezultat događaja koji se odigrao nakon početnog priznavanja finansijskog sredstva i taj događaj ima uticaj na procenjene buduće tokove gotovine od finansijskog sredstva. Objektivni dokaz da je došlo do obezvređenja vrednosti finansijskog sredstva može da uključuje finansijske poteškoće kupca ili ostalih dužnika, kao i emitenata akcija ili drugih hartija od vrednosti, kršenje ugovora ili kašnjenje u izmirenju obaveza, ako i drugi objektivni dokazi. Ukoliko postoji objektivni dokaz da je došlo do nastanka gubitka po osnovu umanjenja vrednosti, iznos gubitka se odmerava kao razlika između knjigovodstvene vrednosti sredstava i sadašnje vrednosti procenjenih budućih tokova gotovine. Vrednost sredstva ili sredstava se umanjuje korišćenjem računa ispravke vrednosti a gubitak po osnovu obezvređenja se priznaje u bilansu uspeha. Sredstva se otpisuju kada više ne postoji mogućnost naplate.

24 Za godinu koja se završila 3. decembra 20. godine 2.2. Pregled značajnih računovodstvenih politika (nastavak) Finansijske obaveze Finansijske obaveze se početno priznaju po fer vrednosti, uvećanoj u slučaju kredita i pozajmica za direktne troškove transakcije. Finansijske obaveze Preduzeća uključuju obaveze prema dobavljačima i ostale obaveze iz poslovanja, kredite, pozajmice i ugovore o finansijskim garancijama. Kamatonosni krediti i pozajmice Svi krediti i pozajmice početno se priznaju po nabavnoj vrednosti koja predstavlja poštenu vrednost primljenog iznosa netiranog za iznos troškova povezanih sa pozajmicom. Nakon početnog priznavanja kamatonosni krediti i pozajmice naknadno se vrednuju po amortizovanoj vrednosti primenom efektivne kamatne stope. Amortizovana vrednost obračunava se uzimajući u obzir troškove odobrenja kredita, popuste ili premije odobrene pri otplati. Dobici i gubici se priznaju u neto dobitku ili gubitku pri isknjiženju ili obezvređivanju obaveze, kao i tokom amortizacionog procesa. Ugovori o finansijskoj garanciji Ugovori o finansijskoj garanciji su ugovori kojim se od Društva zahteva da izvrši određene isplate kojima se nadoknađuje gubitak korisnika garancije nastao usled propusta određenog dužnika da izvrši plaćanje u skladu sa uslovima dužničkog instrumenta. Ugovori o finansijskoj garanciji se inicijalno priznaju kao obaveza po fer vrednosti korigovanoj za troškove transakcije koji se mogu direktno pripisati izdavanju garancije. Naknadno se obaveza odmerava po iznosu većem od najbolje procene iznosa koji je potreban da bi se obaveza izmirila na dan bilansa stanja ili priznatog iznosa umanjenog za akumuliranu amortizaciju. Prestanak priznavanja finansijskih sredstava i obaveza Finansijska sredstva Finansijsko sredstvo (ili, deo finansijskog sredstva ili grupe finansijskih sredstava) prestaje da se priznaje ukoliko je: Finansijske obaveze došlo do isteka prava na priliv novca po osnovu tog sredstva; Preduzeće zadržalo pravo na priliv novca po osnovu sredstva ali je preuzelo obavezu da izvrši isplatu po osnovu tog sredstva u punom iznosu bez materijalno značajnog odlaganja trećem licu po osnovu ugovora o prenosu; ili Preduzeće izvršilo prenos prava na priliv novca po osnovu sredstva i (a) prenos svih rizika i koristi u vezi sa sredstvom, ili (b) nije niti prenelo, niti zadržalo sve rizike i koristi u vezi sa sredstvom ali je prenelo kontrolu nad njim. Finansijska obaveza prestaje da se priznaje ukoliko je ispunjenje te obaveze izvršeno, ukoliko je obaveza ukinuta ili ukoliko je istekao rok važenja obaveze. U slučaju gde je postojeća finansijska obaveza zamenjena drugom obavezom prema istom poveriocu ali pod značajno promenjenim uslovima ili ukoliko su uslovi kod postojeće obaveze značajno izmenjeni, takva zamena ili promena uslova tretira se kao prestanak priznavanja prvobitne obaveze sa istovremenim priznavanjem nove obaveze, dok se razlika između prvobitne i nove vrednosti obaveze priznaje u bilansu uspeha.

25 Za godinu koja se završila 3. decembra 20. godine 2.2. Pregled značajnih računovodstvenih politika (nastavak) Penzijske i ostale naknade zaposlenima Preduzeće, u okviru svog redovnog poslovanja, zaračunava i plaća doprinose za penziono i zdravstveno osiguranje, doprinose za osiguranje od nezaposlenosti i porez na dohodak, obračunati na bazi bruto zarade zaposlenih, kao i naknade za topli obrok, putne akontacije i regrese, u skladu sa zakonom. Preduzeće plaća ove doprinose po stopama utvrđenim zakonom, u korist odgovarajućih državnih fondova, na bazi bruto zarade zaposlenih. Svi troškovi doprinosa priznaju se u bilansu uspeha u periodu na koji se odnose. Preduzeće nema dodatnih obaveza za naknade zaposlenima po ovom osnovu. U skladu sa Zakonom o radu Preduzeće ima obavezu isplate naknade zaposlenima prilikom odlaska u penziju u iznosu od 3 prosečne mesečne zarade ostvarene u Republici Srbiji u mesecu koji prethodi mesecu odlaska u penziju. Preduzeće nije izvršilo aktuarsku procenu sadašnje vrednosti zakonske obaveze i s tim u vezi, nije izvršilo rezervisanja po tom osnovu u prezentiranim finansijskim izveštajima. Rukovodstvo Preduzeća veruje zbog postojeće povoljne starosne strukture zaposlenih, da bi takva rezervisanja, ukoliko bi bila procenjena bila nematerijalna za poštenu prezentaciju finansijskih izveštaja. Rezervisanja Rezervisanja se priznaju kada Preduzeće ima sadašnju obavezu kao rezultat prošlih događaja i kada je verovatno da će odliv resursa koji stvaraju ekonomske dobiti biti potreban da se izmiri obaveza i kada se može pouzdano proceniti iznos obaveze. Rezervisanja se formiraju u iznosu koji odgovara najboljoj proceni rukovodstva na datum bilansa stanja u pogledu izdataka koji će nastati da se takve obaveze izmire. Ukoliko je efekat vremenske vrednosti novca značajan, rezervisanja se diskontuju primenom diskontne stope pre oporezivanja koja odražava rizik specifičan za tu obavezu. Prihodi Prihodi se priznaju do nivoa do kog je izvesno da će Preduzeće ostvariti ekonomske koristi, pod pretpostavkom da se taj iznos može pouzdano izmeriti. Sledeći specifični kriterijumi takođe moraju biti zadovoljeni prilikom priznavanja prihoda: Prihodi od prodaje proizvoda Prihod od prodaje proizvoda se priznaju u trenutku prelaska vlasništva i značajnih rizika vezanih za datu robu sa kupca na prodavca, pod pretpostavkom da se iznos prihoda može pouzdano izmeriti. Prihod od kamata Prihod od kamata priznaje se u periodu na koji se odnosi. Ostali prihodi i rashodi Troškovi pozajmljivanja priznaju se kao troškovi perioda u kome su nastali. Ostali prihodi i rashodi razgraničavaju se na periode kojima pripadaju.

26 Za godinu koja se završila 3. decembra 20. godine 2.2. Pregled značajnih računovodstvenih politika (nastavak) Porez na dobit Tekući porezi Tekući porez na dobit obračunava se u skladu sa lokalnim poreskim propisima. Tokom godine iznos poreza na dobit se plaća svakog meseca, kao akontacija za porez na dobit tekuće godine. Konačni porez na dobit plaća se na osnovu oporezive dobiti prikazane u poreskom bilansu. Odloženi porezi Odloženi porezi na dobit se obračunavaju po metodi obaveza na sve privremene razlike na dan bilansa stanja između sadašnje vrednosti sredstava i obaveza u finansijskim izveštajima i njihove vrednosti za svrhe oporezivanja. Odložene poreske obaveze priznaju se na sve oporezive privremene razlike. Odložena poreska sredstva priznaju se na sve oporezive privremene razlike i prenos neiskorišćenih poreskih kredita i poreskih gubitaka, do mere do koje je izvesno da je nivo očekivanih budućih oporezivih dobitaka dovoljan da se sve oporezive privremene razlike, preneti neiskorišćeni poreski krediti i neiskorišćeni poreski gubici mogu iskoristiti.. Knjigovodstvena vrednost odloženih poreskih sredstava preispituje se na dan svakog bilansa stanja i umanjuje do mere do koje više nije izvesno da je nivo očekivanih budućih oporezivih dobitaka dovoljan da se ukupna vrednost ili deo vrednosti odloženih poreskih sredstava može iskoristiti. Odložena poreska sredstva koja nisu priznata procenjuju se na dan svakog bilansa stanja i priznaju do mere do koje je postalo izvesno da je nivo očekivanih budućih oporezivih dobitaka dovoljan da se odložena poreska sredstva mogu iskoristiti. Odložena poreska sredstva i obaveze izračunavaju se primenom poreske stope za koju se očekuje da će biti efektivna u godini ostvarenja poreskih olakšica, odnosno izmirenja odloženih poreskih obaveza, a na bazi zvaničnih poreskih stopa i propisa na dan ili nakon datuma bilansa stanja. Porez na dodatu vrednost Prihodi, rashodi i sredstva priznaju se u neto iznosu bez iznosa poreza na dodatu vrednost, osim u slučajevima kada se iznos poreza na dodatu vrednost nastao prilikom kupovine roba i usluga ne može nadoknaditi od poreskih vlasti, u kom slučaju se porez na dodatu vrednost priznaje kao deo nabavne vrednosti sredstva ili deo troška Značajne računovodstvene procene Neizvesnost procene Osnovne pretpostavke koje se odnose na buduće događaje i ostale značajne izvore neizvesnosti pri davanju procena na dan bilansa stanja, a koje nose značajan rizik sa mogućim ishodom u materijalno značajnim korekcijama sadašnje vrednosti sredstava i obaveza u narednoj fiskalnoj godini, predstavljene su u daljem tekstu:

27 Za godinu koja se završila 3. decembra 20. godine 2.3. Značajne računovodstvene procene (nastavak) Odložena poreska sredstva Odložena poreska sredstva se priznaju za sve neiskorišćene poreske kredite do iznosa do kojeg je verovatno da će buduća oporeziva dobit biti raspoloživa, imajući u vidu i buduće poreske kredite. Značajna procena rukovodstva je potrebna da bi se utvrdio iznos odloženih poreskih sredstava koji može biti priznat, a na osnovu verovatnog budućeg perioda i iznosa oporezive dobiti, kao i budućih poreskih strategija. Na dan 3. decembra 20. godine Preduzeće je imalo neiskorišćeni poreski kredit po osnovu nabavke nekretnina, postrojenja i opreme u iznosu od RSD hiljada. Da je Preduzeće priznalo sva nepriznata odložena poreska sredstva profit bi se povećao za RSD hiljada. 3. Prihodi od prodaje Prihodi od prodaje za godine koje su se završile 3. decembra 20. godine i 3. decembra 200. godine mogu se analizirati na sledeći način: Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na domaćem tržištu Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na inostranom tržištu Prihodi od prodaje robe na domaćem tržištu Prihodi od prodaje robe na inostranom tržištu Nabavna vrednost prodate robe Nabavna vrednost prodate robe za godine koje su se završile 3. decembra 20. godine i 3. decembra 200. godine mogu se analizirati na sledeći način: Nabavna vrednost prodate robe-mineralna đubriva Nabavna vrednost prodate robe - hemijska sredstva Nabavna vrednost prodate robe seme šećerne repe Nabavna vrednost prodate robe dizel Nabavna vrednost prodatog šećera iz fabrike šećera Crvenka Nabavna vrednost prodate trgovačke robe Nabavna vrednost druge prodate robe

28 Za godinu koja se završila 3. decembra 20. godine 5. Troškovi materijala Troškovi materijala za godine koje su se završile 3. decembra 20. godine i 3. decembra 200. godine mogu se analizirati na sledeći način: Sirovine Ostali materijali Gorivo i energija Troškovi zarada, naknada zarada i drugih naknada zaposlenima Troškovi bruto zarada zaposlenih Doprinosi na teret poslodavca Naknade po osnovu ugovora o privremenim i povremenim poslovima Otpremnine za prestanak radnog odnosa 0 40 Naknada članovima upravnog odbora Ostala davanja zaposlenima Troškovi amortizacije i rezervisanja Troškovi amortizacije i rezervisanja za godine koje su se završile 3. decembra 20. godine i 3. decembra 200. godine mogu se analizirati na sledeći način: Amortizacija osnovnih sredstava (Napomena 5) Rezarvisanja za naknade i druge beneficije zaposlenima

29 Za godinu koja se završila 3. decembra 20. godine 8. Ostali poslovni rashodi Ostali poslovni rashodi za godine koje su se završile 3. decembra 20. godine i 3. decembra 200. godine mogu se detaljnije prikazati na sledeći način: Troškovi transportnih usluga, PTT i telefonskih usluga Troškovi zakupa Troškovi održavanja Troškovi platnog prometa Troškovi poreza Troškovi premija osiguranja Troškovi doprinosa Troškovi profesionalnih usluga Troškovi reprezentacije Troškovi sajmova Troškovi članarina 0 8 Ostali rashodi Ostali porezi koji terete troskove Finansijski prihodi Finansijski prihodi za godine koje su se završile 3. decembra 20. godine i 3. decembra 200. godine mogu se detaljnije prikazati na sledeći način: Prihodi od kamata Pozitivne kursne razlike Ostali finansijski prihodi

30 Za godinu koja se završila 3. decembra 20. godine 0. Finansijski rashodi Finansijski rashodi za godine koje su se završile 3. decembra 20. godine i 3. decembra 200. godine mogu se detaljnije prikazati na sledeći način: Rashodi kamata Negativne kursne razlike Rashodi po osnovu efekata valutne klauzule 0 Ostali finansijski rashodi Ostali prihodi Dobici od prodaje materijala Viškovi Naplaćena otpisana potraživanja Dobici od prodaje nekretnina, postrojenja i opreme.088 Dobici po osnovu ugovorene zastite od rizika 632 Ostali prihodi Ostali rashodi Gubici od prodaje ucesca u kapitalu 884 Obezvređenje potraživanja Obezvređenje datih avansa Manjkovi Obezvredjenje dugorocnih finansijskih plasmana 9 Obezvređenje kratkoročnih finansijskih plasmana - Napomena Rashodi po osnovu ugovorene zastite od rizika Ostali rashodi

31 Za godinu koja se završila 3. decembra 20. godine 3. Porez na dobit Usklađivanje poreskog prihoda/ (rashoda) i proizvoda računovodstvene dobiti pomnožene stopom poreza na dobit za godine koje su se završile 3. decembra 20. godine i 3. decembra 200. godine je kao što sledi: RSD'000 RSD'000 Dobit pre poreza na dobit Po zvaničnoj poreskoj stopi od 0% Efekat transfernih cena Rashodi koji se ne priznaju u poreske svrhe Korišćenje nepriznatih poreskih kredita Po efektivnoj poreskoj stopi od 0,47% (200: 5.78%) Promene odloženih poreskih sredstava / (obaveza) odnose se na: Bilans stanja Bilans uspeha RSD 000 RSD 000 RSD 000 RSD 000 Odlozene poreske obaveze Razlika neto sadasnje vrednosti nekretnina i opreme za poreske i knjigovodstvene svrhe (.557) (8.033) (3.525) (59) (.557) (8.033) (3.525) (59) Na dan 3. decembra 200. godine Preduzeće ima neiskorišćeni poreski kredit po osnovu nabavki nekretnina, postrojenja i opreme u iznosu od RSD hiljada. Odložena poreska sredstva nisu priznata po osnovu ovog poreskog kredita zbog neizvesnosti njihovog budućeg iskorišćenja. 4. Zarada po akciji Osnovna zarada po akciji izračunata je deljenjem neto dobiti za godinu koja pripada držaocima običnih akcija sa ponderisanim prosečnim brojem običnih akcija u opticaju u toku te godine Dobit koja pripada držaocima običnih akcija Ponderisani prosečan broj običnih akcija Zarada po akciji 0,

32 Za godinu koja se završila 3. decembra 20. godine 5. Nekretnine, postrojenja i oprema RSD 000 Zemljiste Gradjervinski Oprema Investicione Investicije Ukupno objekti nekretnine u toku Nabavna vrednost Stanje na dan Povecanja Rashod Prenos sa/na Ostalo Stanje na dan Ispravka vrednosti Stanje na dan Amortizacija Rashod/prodaja Stanje na dan Sadasnja vrednost na dan Sadasnja vrdnost na dan Na dan godine, neotpisana vrednost nekretnina nad kojima je uspostavljena hipoteka kao sredstvo obezbedjenja otplate kredita odobrenog od strane Banca Intesa Beograd iznosi RSD hiljada. 6. Dugoročni finansijski plasmani Dugoročni finansijski plasmani na dan 3. decembra 20. godine i 3. decembra 200. godine mogu se dalje analizirati kako sledi: RSD'000 RSD'000 Učešća u kapitalu ostalih povezanih pravnih lica Učešća u kapitalu ostalih pravnih lica Dugoročni krediti dati zaposlenima Ostali dugoročni finansijski plasmani Dugoročni finansijski plasmani, bruto Ispravka vrednosti učešća u kapitalu ostalih povezanih pravnih lica Ispravka vrednosti učešća u kapitalu ostalih pravnih lica Dugoročni finansijski plasmani, neto

33 Za godinu koja se završila 3. decembra 200. godine 6. Dugoročni finansijski plasmani (nastavak) Dugoročni krediti dati zaposlenima na dan godine i na dan godine u celini se odnose na dugoročne stambene kredita date zaposlenima iz sredstava koje je obezbedio Hellenic Sugar po osnovu obaveze preuzete Socijalnim programom, koji čini sastavni deo Ugovora o kupoprodaji društvenog kapitala Fabrike šećera Šajkaška a.d. Žabalj, javnim tenderom broj /02 od 2. oktobra godine. Najveći deo ostalih dugoročnih finansijskih plasmana u iznosu od RSD hiljada na dan godine i RSD hiljade na dan godine odnosi se na potraživanja od poslovnih partnera nastalih kao rezultat izmirenja obaveza Preduzeća i očekivanih budućih izmirenja obaveza u ime tih poslovnih partnera, a na osnovu garancija koje je Preduzeće izdalo u njihovu korist. Tekući deo obaveza na dan godine i godine koji iznosi RSD hiljada, odnosno RSD hiljada, prikazan je u okviru kratkoročnih finansijskih plasmana Napomena 9 7. Zalihe Zalihe na dan godine i na dan godine mogu se dalje analizirati kako sledi: RSD'000 RSD'000 Materijal Rezervni delovi Alat i inventar Nedovrsena proizvodnja 83 Gotovi proizvodi Trgovačka roba Dati avansi Zalihe, bruto Ispravka vrednosti alata i inventara Ispravka vrednosti datih avansa Zalihe, neto

34 Za godinu koja se završila 3. decembra 20. godine 8. Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja na dan godine i na dan godine mogu se dalje analizirati kako sledi: RSD'000 RSD'000 Potraživanja od povezanih lica - Napomena Kupci u zemlji Kupci u inostranstvu Potraživanja iz specifičnih poslova Potraživanja za kamate i dividende Potraživanja od zaposlenih Ostala potraživanja Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja, bruto Ispravka vrednosti potraživanja od kupaca Ispravka vrednosti potraživanja iz specifičnih poslova Ispravka vrednosti potraživanja za kamatu Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja, neto Potraživanja od kupaca nekamatonosna i generalno su sa rokom dospeća od 30 do 60 dana. Promene na ispravci vrednosti potraživanja od kupaca za 20. godinu i 200. godinu bile su sledeće: RSD'000 RSD'000 Stanje na dan 0. januara Ispravljeno tokom godine Napomena Naplaćena ispravljena potraživanja Stanje na dan 3. decembra Na dan 3. decembra 20. godine i 3. decembra 200. godine analiza starosne strukture potraživanja od kupaca u zemlji i inostranstvu, koja nisu ispravljena, može se prikazati na sledeći način: Ukupno Nedospela Dospela potrazivanja potrazivanja Do 90 dana dana Preko 360 dana RSD 000 RSD 000 RSD 000 RSD 000 RSD 000 RSD

35 Za godinu koja se završila 3. decembra 20. godine 8. Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja Preduzeće je poslalo IOS-e svim kupcima sa stanjem na dan godine. Od ukupnih potraživanja od kupaca deo u iznosu od RSD hiljada je usaglašen, za deo u iznosu od RSD hiljada nisu primljeni odgovori a deo u iznosu od RSD hiljada nije usaglašen. 9. Kratkoročni finansijski plasmani Kratkoročni finansijski plasmani na dan godine i na dan godine mogu se dalje analizirati kako sledi: Kratkoročni plasmani Deo dugoročnih plasmana koji dospevaju do jedne godine Napomena Ispravka vrednosti kratkoročnih robnih kredita Kratkoročni plasmani na dan godine i godine se u celini odnose na date avanse kooperantima i zemljoradnicima u vidu đubriva, semena šećerne repe, pesticida i alata uz obavezu da iste vrate isporukom šećerne repe. Promene na ispravci vrednosti kratkoročnih finansijskih plasmana za 20. godinu i 200. godinu bile su sledeće: Stanje na dan 0. januara Ispravljeno tokom godine - Napomena Naplaćena ispravljena potraživanja Stanje na dan 3. decembra Preduzeće je poslalo IOS-e svim kooperantima sa stanjem na dan godine. Od ukupnih potraživanja deo u iznosu od RSD hiljade je usaglašen, za deo u iznosu od RSD hiljada nisu primljeni odgovori a deo u iznosu od RSD hiljada nije usaglašen.

36 Za godinu koja se završila 3. decembra 20. godine 20. Gotovina i gotovinski ekvivalenti Gotovina i gotovinski ekvivalenti na dan godine i na dan godine mogu se dalje analizirati kako sledi: Tekući računi u domaćoj valuti Devizni računi Izdvojena novcana sredstva i akreditivi Blagajna Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska razgraničenja Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska razgraničenja na dan godine i na dan godine mogu se dalje analizirati kako sledi: Potraživanja za više plaćeni porez na dodatu vrednost Unapred plaćeni troškovi Ostala aktivna vremenska razgraničenja Akcijski kapital Akcijski kapital na dan godine i na dan godine može se dalje analizirati kako sledi: Akcijski kapital-obične akcije 838, ,025 Ostali kapital,288, ,33 839,33 Akcijski kapital na dan godine i na dan godine se sastoji od 838,025 akcija nominalne vrednosti od Din.,000 po akciji. Struktura akcijskog kapitala na dan godine može se dalje analizirati kako sledi::

37 Za godinu koja se završila 3. decembra 20. godine 22. Akcijski kapital (nastavak) Broj akcija % učešća Kapital RSD'000 Hellenic Sugar Industry S.A. Grčka ,32% Manjinski akcionari ,4% Privatizacioni registar ,27% % Tokom godine koja se završila 3. decembra 20. godine Preduzeće je raspodelilo neraspoređenu dobit u iznosu od Din hiljade. 23. Dugoročna rezervisanja Dugoročna rezervisanja na dan godine i na dan godine mogu se analizirati kako sledi: Dugoročna rezervisanja za otpremnine Dugoročne obaveze Dugorocni krediti u zemlji Dugoročne obaveze Umanjeno: Tekući deo dugoročnih obaveza - Napomena Umanjeno Tekuci deo dugorocnih obaveze Napomena Dugoročne obaveze na dan godine i godine se odnose na obaveze po osnovu izmirenja dugova poslovnih partnera, na osnovu garancija izdatih u njihovu korist. Preduzeće je formiralo potraživanja od poslovnih partnera po ovom osnovu.- Napomena 6 i na Dugorocni kredit kod Bance Intesa. 25. Ostale dugoročne obaveze Obaveze prema povezanim pravnim licima Ostale dugoročne obaveze

38 Za godinu koja se završila 3. decembra 20. godine Obaveze prema povezanim pravnim licima na dan 3. decembra 20. godine i na dan 3. decembra 200. godine predstavljaju deo zajma otplaćenog od strane radnika u skladu sa Socijalnim Programom, koje Preduzeće treba da vrati preduzeću Hellenic Sugar Industry 26. Kratkoročne finansijske obaveze Kratkoročne finansijske obaveze na dan godine i godine mogu se dalje analizirati kako sledi: Kratkoročni krediti od banaka Deo dugoročnih obaveza koje dospevaju do jedne godine - Napomena Deo dugoročnih obaveza koje dospevaju do jedne godine - Napomena Kratkoročni krediti mogu se dalje analizirati kako sledi: Godišnja kamatna stopa Bankarski kredit Repo -.5% Bankarski kredit Repo m Bankarski kredt EURIBOR+4.5% Bankarski kredit 3m BELIBOR+2.2% Bankarski kredit 3m BELIBOR+3.2% Bankarski kredit REPO+.5% Kao sredstvo obezbeđenja bankarskih kredita na dan 3. decembar 20. godine uspostavljeno je založno pravno u iznosu od RSD hiljada.. Preduzeće je na dan godine usaglasilo obaveze prema bankama.

39 Za godinu koja se završila 3. decembra 20. godine 27. Obaveze iz poslovanja Obaveze iz poslovanja na dan godine i na dan godine mogu se dalje analizirati kako sledi: Primljeni avansi Dobavljači povezana pravna lica Napomena Dobavljači u zemlji Dobavljači u inostranstvu Ostale obaveze iz specifičnih poslova Ostale obaveze iz poslovanja Preduzeće je primilo IOS-e od dobavljača na iznos od RSD hiljade, od čega je deo u iznosu od RSD hiljada usaglašen a deo u iznosu od RSD hiljada nije usaglašen. 28. Ostale kratkoročne obaveze Ostale kratkoročne obaveze i pasivna vremenska razgraničenja na dan godine i godine odnose se na: Obaveze za zarade i poreze i doprinose na zarade Obaveze za kamate Obaveze za dividende Ostale kratkoročne obaveze Obaveze po osnovu poreza i pasivna vremenska razgraničenja Obaveze za poreze i doprinose Odloženi prihodi Razgraničene obaveze za PDV Ostale obaveze

40 Za godinu koja se završila 3. decembra 20. godine 30. Vanbilansne pozicije Vanbilansne pozicije na dan godine i godine mogu se dalje analizirati kako sledi: Tuđa roba Date garancije i ostali instrumenti obezbeđenja Primljene garancije Date garancije i ostali instrumenata obezbeđenja na dan 3. decembra 200. godine u iznosu od RSD hiljada je sredstvo obezbeđenja po osnovu bankarskih kredita (Napomena 25). 3. Povezane strane Kao što je obelodanjeno u Napomeni navedenih finansijskih izveštaja, većinski vlasnik Preduzeća je Hellenic Sugar Industry S.A. sa 92.32% učešćem u akcijskom kapitalu na dan godine. Vlasnik Fabrike šećera Crvenka je takođe Hellenic Sugar Industry. U narednoj tabeli prikazane su transakcije sa povezanim stranama koje su se dogodile tokom posmatrane finansijske godine: Prodaja povezanim stranama Nabavka od povezanih strana Potrazivanja od povezanih strana Obaveze prema povezanim stranama RSD 000 RSD 000 RSD 000 RSD 000 Hellenic Sugar Industry Fabrika secera Crvenka Osim potraživanja i obaveza iz trgovinskih odnosa, Preduzeće ima obavezu prema Hellenic Sugar Industry po osnovu ostalih dugoročnih obaveza u iznosu od RSD hiljade (Napomena 24). Osim navedenog, Preduzeće je primilo sredstva od Hellenic Sugar Industry S.A. u skladu sa socijalnim programom za finansiranje stambenih potreba zaposlenih, kao i treninga i obuka, u iznosu od RSD hiljada na dan 3. decembra 20. godine, koja još uvek nisu iskorišćena

41 Za godinu koja se završila 3. decembra 20. godine 32. Preuzete i potencijalne obaveze Sudski sporovi Na dan godine ukupan iznos sudskih sporova koji su pokrenuti protiv Preduzeća iznosi RSD hiljada, plus procenjena kamata do datuma završetka sudskog spora odnosno do datuma izmirenja obaveza u skladu sa presudom. Rukovodstvo Preduzeća smatra da po osnovu pokrenutih sudskih sporova, ne mogu nastati materijalno značajne negativne posledice po Preduzeće. 33. Ciljevi i politike upravljanja finansijskim rizicima Osnovne finansijske obaveze Preduzeća čine krediti i pozajmice i obaveze iz poslovanja. Finansijska sredstva Preduzeća čine potraživanja od kupaca i ostala potraživanja, dugoročna i kratkoročna, gotovina i depoziti kod banaka i finansijska sredstva namenjena prodaji. Preduzeće je izloženo tržišnom riziku, kreditnom riziku i riziku likvidnosti. 33. Ciljevi i politike upravljanja finansijskim rizicima (nastavak) Tržišni rizik Rizik promene kurseva valuta Preduzece je izlozeno riziku od promena kursa stranih valuta prilikom poslovanja u zemlji i inostranstvu, a koji proistice iz poslovanja sa razlicitim valutama, prvenstveno EUR. Devizni rizik nastaje u slucajevima neuskladjenosti finansijskih sredstava i obaveza izrazenoj u stranoj valuti i/ ili sa valutnom kluzulom. U meri u kojoj je to moguce, Preduzece minimizira devozni rizik kroz minimiziranje otvorene devizne pozicije. U narednoj tabeli je prikazana izlozenost Preduzeca deviznom riziku na dan godine: U RSD 000 CHF USD EUR RSD Ukupno Gotovina i got. Ekvivalenti Potrazivanja Kratkorocni plasmani Ucesca u kapitalu Ostala potrazivanja Ukupno Kratkorocne fin. Obaveze Obaveze iz poslovanja Dugorocne obaveze Ostale obaveze Ukupno Neto devizna pozicija U narednoj tabeli je prikazana izlozenost Preduzeca deviznom riziku na dan godine: U RSD 000 CHF USD EUR RSD Ukupno Gotovina i got. Ekvivalenti Potrazivanja Kratkorocni plasmani Ucesca u kapitalu Ostala potrazivanja Ukupno Kratkorocne fin. Obaveze Obaveze iz poslovanja Dugorocne obaveze Ostale obaveze Ukupno Neto devizna pozicija

42 Za godinu koja se završila 3. decembra 20. godine Rizik kamatne stope Preduzece je izlozeno raznim rizicima koji kroz efekte promeene visine trzisnih kamatnih stopa deluje ne njegov finansijski polozaj i tokove gotovine. Poslovanje Preduzeca je izlozeno riziku promene kamatnih stopa u meri u kojoj kamatonosna sredstva (ukljucujuci i investicije) i kamatonosne obaveze dospevaju za naplatu u razlicito vreme ili u razlicitim iznosima. 33. Ciljevi i politike upravljanja finansijskim rizicima (Nastavak) U sledecoj tabeli je prikazana izlozenost Preduzeca riziku promene kamatnih stopa: Instrumenti sa fiksnom kamatnom stopom Finansijska sredstva Finansijske obaveze 0 0 Instrumenti sa varijabilnom kamatnom stopom Finansijska sredstva 0 0 Finansijske obaveze S obzirom da Preduzece neme znacajnu kamatanosnu imovinu, prihod Preduzeca i tokovi gotovine u velikoj meri su nezavisni od promene trzisnih kamatnih stopa. Rizik Preduzeca od promena fer vrednosti kamatnih stopa proistice prvenstveno iz obaveza po osnovu primljenih kratkorocnih i dugorocnih kredita od banaka. Krediti su primljeni po promenljivim kamatnim stopama i izlazu Preduzece kamatnom riziku tokova gotovine. Tokom 20 godine, obaveza po kreditu je bila sa varijabilnom kamatnom stopom, koja je vezana za Euribor, belibor i Repo kamatnu stopu. Obaveza po kreditu sa promenljivom kamatnom stopom bila je izrazena u RSD, ali se radi o kreditu sa valutnom klauzulom(eur). Preduzece vrsi analizu izlozenosti riziku od promene kamatnih stopa na dinamickoj osnovi uzimajuci u obzir alternativne izvore finansiranja i refinansiranje, pre svega durorocne obaveze buduci da one predstavljaju najznacajniju kamatanosnu poziciju. Aktivnosti upravljanja rizicima imaju za cilj da optimiziraju neto rashod kamata, uz uslov das u trzisne kamatne stope na nivou koji je u skladu sa poslovnom strategijom Preduzeca. Kreditni rizik Kreditni rizik je rizik da dužnici neće izmiriti svoje obaveze po osnovu finansisjkih instrumenata ili ugovora, što može dovesti do finansijskih gubitaka. Preduzeće je izloženo kreditnom riziku iz redovnog poslovanja (uglavnom po osnovu potraživanja od kupaca). Na dan 3. decembar 20. godine Preduzeće je imalo 3 kupca, koji su Preduzeću dugovali preko Din. 45 miliona, što čini 74 % potraživanja od kupaca (domaćih i stranih). Ova potraživanja su delimicno obezbedjena primljenim menicama. Maksimalna izloženost kreditnom riziku na dan bilansa stanja je sadašnja vrednost svake klase finansijskih sredstava (Napomena 8) Rizik likvidnosti Oprezno upravljanje rizikom likvidnosti podrazumeva održavanje dovoljne količine gotovine i dostupnost izvorima finansiranja.

43 Za godinu koja se završila 3. decembra 20. godine Starosna struktura obaveza Preduzeća na dan 3. decembra 200. godine i 3. decembra godine zasnovana na ugovorenim uslovima plaćanja, je prikazan u sledećoj tabeli 33. Ciljevi i politike upravljanja finansijskim rizicima (Nastavak) Manje od mesec dana do 3 meseca 3 do 2 meseci do 5 godina Vise od 5 godina Ukupno RSD 000 RSD 000 RSD 000 RSD 000 RSD 000 RSD 000 Kamatonosni krediti Obaveze prema dobavljacima Ostale obaveze Manje od mesec dana do 3 meseca 3 do 2 meseci do 5 godina Vise od 5 godina Ukupno RSD 000 RSD 000 RSD 000 RSD 000 RSD 000 RSD 000 Kamatonosni krediti Obaveze prema dobavljacima Ostale obaveze Rizik fer vrednosti Poslovna politika Preduzeca je da obelodani informacije o pravicnoj vrednosti aktive i pasive za koju postoje zvanicne trzisne informacije i kada se pravicna vrednost znatno razlikuje od knjigovodstvene vrednosti. U Republici Srbije ne postoji dovoljno trzisnog iskustva, kao ni stabilnosti i likvidnosti kod kupovine i prodaje potrazivanja i ostale finansijske aktive i pasive., posto zvanicne trzisne informacije nusu u svakom trenutku raspolozive. Stoga, pravicnu vrednost nije moguce pouzdano utvrditi u odsustvu aktivnog trzista. Rukovodstvo vrsi procenu rizika i u slucajevima kada se oceni da vrednost po kojoj se imovina vodi u poslovnim knjigama nece biti realizovana vrsi ispravku vrednosti. Fer vrednost finansijskih sredstava koja su iskazana po amortizovanoj vrednosti procenjuje se diskontovanjem novcanih tokova koriscenjem kamatne stope po kojoj bi Preduzece moglo da pribavi dugorocne pozajmice, a koja odgovara efektivnoj kamatnoj stopi. Preduzece smatra da iskazana knjigovodstvena vrednost potrazivanja, nakon umanjenja za ispravku vrednosti po osnovu obezvredjenja, kao i nominalna vrednost obaveza iz poslovanja, priblizno odrazava njihovu trzisnu vrednost. Fer vrednost obaveza po kreditima procenjuje se diskontovanjem buducih ugovorenih novcanih tokova prema trenutnoj trzisnoj kamatnoj stopi koja je Preduzecu na raspolaganju za potrebe slicnih finansijskih instrumenata. Ovako utvrdjena fer vrednost ne odstupa znacajnije od vrednosti po kojoj su iskazane obaveze po kreditima u poslovnim knjigama preduzeca. Rukovodstvo Preduzeca smatra da iznosi u prilozenim finansijskim izvestajima odrazavaju vrednost koja u datim okolnostima najverodostojnija i najkorisnija za potrebe izvestavanja.

44 Upravljanje rizikom kapitalom Preduzece se opredelilo za finansijski koncept kapitala i njegovo ocuvanje prema kome je kapital definisan na osnovu nominalnih novcanih jedinica. Cilj uprvljanja kapitalom je da Preduzece zadrzi sposobnost da nastavi sa svojim poslovanjem u neogranicenom periodu u predvidljivoj buducnosti, kako bi ocuvalo optimalnu strukturu kapitasla sa culjem da smanji troskove kapitala, a kcionarima obezbedilo dividende. Da bi ocuvalo odnosno korigivaslo strukturu kapitala, Preduzece moze da razmotri sledece opcije: Korekcija isplata dividendi akcionarima, vracanje kapitala akcionarima, izdavanje novih akcija ili prodaja sredstava kako bi se smanjila dugovanja. Preduzece prati kapital na osnovu koeficijenta zaduzenosti, koji se izracunava kao odnos neto dugovanja Preduzeca i njegovog ukupnog kapitala. Na dan i 200 godine, koeficijent zaduzenosti Preduzeca je bio kao sto sledi: Kamatonosni krediti i pozajmice (Napomena 25) Minus gotovina i kratkoročni depoziti (Napomena 20) Neto dug Kapital Ukupno kapital Racio dugovanja prema kapitalu ,9 U Zablju, 202 godine Lice odgovorno za sastavljanje finansijskih izvestaja Ime i prezime, funkcija Mirjana Kostic, Komrcijalno finansijski direktor Zakonski zastupnik Ime i prezime, funkcija Željko Kovačević, Zamenik generalniog direktora

45

46