GRUPA ATLANTSKA PLOVIDBA DUBROVNIK REVIDIRANI IZVJEŠTAJ POSLOVODSTVA ZA RAZDOBLJE I XII 2011.

Transcription

1 GRUPA ATLANTSKA PLOVIDBA DUBROVNIK REVIDIRANI IZVJEŠTAJ POSLOVODSTVA ZA RAZDOBLJE I XII Dubrovnik, 27. travnja 2012.

2 SADRŽAJ: I. IZVJEŠTAJ UPRAVE O FINANCIJSKOM POLOŽAJU I ANALIZA REZULTATA POSLOVANJA II. REVIDIRANI GODIŠNJI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI: a) Bilanca b) Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti c) Izvještaj o novanom tijeku d) Izvještaj o promjenama kapitala e) Revidirani godišnji financijski izvještaj s revizorskim izvješem III. IZJAVA OSOBA ODGOVORNIH ZA SASTAVLJANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA IV. ODLUKE 1

3 I. IZVJEŠTAJ UPRAVE O FINANCIJSKOM POLOŽAJU I ANALIZA REZULTATA POSLOVANJA Atlantska plovidba d.d. ( Društvo ) je dioniko društvo upisano pri Trgovakom sudu u Dubrovniku, Hrvatska. Konsolidirani financijski izvještaji Grupe za razdoblje 1. sijenja do 31. posinca predstavljaju financijske izvještaje Društva i njegovih podružnica. Društvo i njegove podružnice (zajednikim imenom Grupa ) posjeduju i upravljaju grupom brodova i hotela. U konsolidaciju su ukljuena sljedea ovisna društva (podružnice): 1. Atlantic Conbulk Maritime Corporation, Monrovia, 2. Atlant Adria Corporation, Bahamas, 3. Atlant Heavy Lift Corporation, Marshall Islands, 4. Atlant Bulkers Corporation, Marshall Islands, 5. Atlant Tramp Co., Marshall Islands, 6. Atlant Panamax Co., Marshall Islands, 7. Atlant Handymax Co., Marshall Islands, 8. Atlant GG Shipping Co., Marshall Islands, 9. Atlant Ice Panamax Co., Marshall Islands, 10. Atlant Supramax Co., Marshall Islands, 11. Atlant Liberty Co., Marshall Islands, 12. Atlant putnika agencija, Dubrovnik, 13. Grand Hotel Imperial, Dubrovnik, 14. Hotel Lapad d.d., Dubrovnik, Sjedište Društva nalazi se u Dubrovniku, Od Svetoga Mihajla 1. Osnovna djelatnost Grupe Atlantska plovidba je prijevoz rasutih i vangabaritnih tereta na meunarodnom tržištu i obalni prijevoz robe, te agencijsko poslovanje i hoteljerstvo kao ostale djelatnosti grupe. Najvei dio prihoda Grupa ostvaruje na meunarodnom tržištu. Krajem izvještajnog razdoblja Grupa je raspolagala flotom od ukupno 16 brodova prosjene starosti 8,7 godina, ukupne nosivosti 714,859 DWT i to: 11 bulk carriera, 3 broda za prijevoz teških tereta i 2 broda obalne plovidbe. U okviru turistike djelatnosti Grupa ima udjele u hotelima Grand hotel Imperialu (81,57%), Hotel Lapadu (99,66%) i Atlant putnikoj agenciji (100,0%). U ožujku godine potpisan je Ugovor o prodaji brodova tipa bulk carrier (Getaldi i Gunduli) za ukupno tisua USD. Primopredaja Gundulia obavljena je 14. travnja, a Getaldia 4. svibnja ove godine. Poetkom srpnja stupila su na snagu dva ugovora o prodaji heavy-lift brodova Atlant Regine (isporuen 3. listopada) i Atlant Svenja (isporuen 22. veljae godine). Na dan godine Grupa je zapošljavala 543 radnika. 2

4 Ukupan iznos temeljnog kapitala na dan godine iznosi 418,656,000 kuna i podjeljen je u 1, redovne dionice nominalne vrijednosti 300 kuna. Nije se mijenjao u izvještajnom razdoblju. Dionice su uvrštene u redovnu kotaciju Zagrebake burze pod oznakom ATPL-R-A. OIB Društva je , a MBS Dioniko Društvo ima Skupštinu, Nadzorni odbor i Upravu. lanovi Uprave: Pero Kulaš, predsjednik Uprave, Pavo Šiševi, lan, Marin Matana, lan, Duško Vladovi-Relja, lan, Ivica Šurkovi, lan. Tijekom razdoblja nije bilo promjena u sastavu Uprave. Nadzorni odbor: Niko Bratoš, predsjednik, Mato Bajo, zamjenik, Luko Šoleti, lan, Boris Rozi, lan, Mirjana Memed, lan, Boško Ercegovac, lan, Goran Žagar, lan. Nisu vršena nikakva pripajanja ili spajanja, nije bilo novih raunovodstvenih politika ni podjele dionica. Grupa ne sudjeluje u važnijim sudskim sporovima koji bi bili znaajni za poslovanje, a nema ni sluajeva znaajnih neizvjesnosti naplate prihoda ili moguih buduih troškova. Konsolidirani financijski izvještaji Grupe sastavljeni su sukladno Meunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI), ija je primjena odobrena od strane Odbora za standarde financijskog izvještavanja Republike Hrvatske. U financijskim izvještajima za godinu ukljueni su i podaci o poslovanju Dubrovnik airline d.o.o. Zbog prodaje udjela u tom Društvu u godini, poslovanje Dubrovnik airline d.o.o. nije ukljueno u financijske izvještaje Grupe u tekuem razdoblju. Financijski izvještaji Grupe prezentirani su u hrvatskoj valuti. Financijski izvještaji Grupe pripremljeni su na osnovi konvencije povijesnog troška (trošak nabave). U izvještajnom razdoblju lanice Grupe su ostvarile sljedee financijske rezulte: 3

5 REZULTATI POSLOVANJA I-XII / g. - u 000 Kn OPIS POMORSTVO HOTEL IMPERIAL HOTEL LAPAD ATLANT TRAVEL UKUPNO GRUPA* 1. Poslovni prihodi 519,341 44,924 27,126 1, , Poslovni rashodi 444,993 45,295 24,156 1, ,607 - Materijalni troškovi 268,781 22,879 9, ,876 - Troškovi osoblja 122,021 14,941 9, ,753 - Amortizacija 54,191 7,475 5, ,978 A OPER.DOBIT (EBIT) 74, , , Financijski prihodi 24,736 1, , Financijski rashodi 81,816 5,860 2, ,646 B UKUPNI PRIHODI 544,077 46,316 27,349 1, ,880 C UKUPNI TROŠKOVI 526,809 51,155 26,202 1, ,253 D DOBIT PRIJE POREZA (EBT) 17,268-4,839 1, , Porez na dobit E Manjinski udio u dobitku/gubitku DOBIT GRUPE NAKON OPOREZ. * Kod konsolidacije ukljuena eliminacija povezanih odnosa meu poduzeima Grupe ,268-3,947 1, ,507 Grupa je tijekom izvještajnog razdoblja ostvarila ukupne konsolidirane prihode u iznosu od 618,9 mil. kuna. U odnosu na prošlogodišnjih 927,2 mil. kuna prihoda isti su manji za 33,3 %. Pomorstvo je ostvarilo 88 % prihoda, a hoteli i agencija 12 %. Troškovi su iznosili 604,3 mil. kuna i za 32,0 % su manji od prošlogodišnjih 888,6 mil. kuna. Od ukupnih troškova 87 % otpada na pomorstvo, a 13 % na hotele i agenciju. Ostvarena dobit Grupe pripisana imateljima kapitala matice iznosi 15,5 mil. kuna, a ini ga dobit od 17,3 mil. kuna pomorstva, 1,1 mil. kuna Hotela Lapad i 20 tis. kuna Putnike agencije, te 3,9 mil. kuna gubitka Hotela Hilton Imperial. U odnosu na prošlogodišnju dobit od 39,6 mil. kuna ista je manja za 60,8%. Navedeni rezultati su oekivani i u okviru planiranih, iako je pomorstvo ostvarilo nešto lošiji rezultat od prošlogodišnjeg zbog znaajno nižih vozarina na svjetskom tržištu brodskog prostora u odnosu na isto razdoblje prošle godine. Grupa nije imala problema s likvidnošu. 4

6 II. REVIDIRANI GODIŠNJI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI: a) Bilanca na dan Naziv pozicije 1 AOP oznaka Prethodna godina (neto) Tekua godina (neto) A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAENI KAPITAL B) DUGOTRAJNA IMOVINA ( ) I. NEMATERIJALNA IMOVINA (004 do 009) 1. Izdaci za razvoj 2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava 3. Goodwill 4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine 5. Nematerijalna imovina u pripremi 6. Ostala nematerijalna imovina II. MATERIJALNA IMOVINA (011 do 019) 1. Zemljište 2. Graevinski objekti 3. Postrojenja i oprema 4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina 5. Biološka imovina 6. Predujmovi za materijalnu imovinu 7. Materijalna imovina u pripremi 8. Ostala materijalna imovina 9. Ulaganje u nekretnine III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (021 do 028) 1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika 2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima 3. Sudjelujui interesi (udjeli) 4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujui interesi 5. Ulaganja u vrijednosne papire 6. Dani zajmovi, depoziti i slino 7. Ostala dugotrajna financijska imovina 8. Ulaganja koja se obraunavaju metodom udjela IV. POTRAŽIVANJA (030 do 032) 1. Potraživanja od povezanih poduzetnika 2. Potraživanja po osnovi prodaje na kredit 3. Ostala potraživanja V. ODGOENA POREZNA IMOVINA C) KRATKOTRAJNA IMOVINA ( ) I. ZALIHE (036 do 042) 1. Sirovine i materijal 2. Proizvodnja u tijeku 3. Gotovi proizvodi 4. Trgovaka roba 5. Predujmovi za zalihe 6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji 7. Biološka imovina II. POTRAŽIVANJA (044 do 049) 1. Potraživanja od povezanih poduzetnika 2. Potraživanja od kupaca 3. Potraživanja od sudjelujuih poduzetnika 4. Potraživanja od zaposlenika i lanova poduzetnika 5. Potraživanja od države i drugih institucija 6. Ostala potraživanja III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (051 do 057) 1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika 2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima 3. Sudjelujui interesi (udjeli) 4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujui interesi 5. Ulaganja u vrijednosne papire 6. Dani zajmovi, depoziti i slino 7. Ostala financijska imovina IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI D) PLAENI TROŠKOVI BUDUEG RAZDOBLJA I OBRAUNATI PRIHODI E) UKUPNO AKTIVA ( ) F) IZVANBILANNI ZAPISI ,593,855,320 2,303,084, ,407,054 20,013, ,634,308 1,212, ,772,746 18,801, ,563,947,131 2,274,820, ,557,852 30,500, ,869, ,595, ,352,069 19,206, ,579,785,193 1,224,276, ,735, ,213, ,946,994 88,737, ,699,899 1,290, ,501,135 8,250, , ,972,839 3,996, ,321,309 2,137, ,186,987 2,077, , ,006, ,739, ,719,390 67,829, ,691,637 8,936, , ,893, ,326,545 19,554, ,478,319 6,197, ,061 9, ,119,376 2,358, ,623,789 10,989, ,565, , ,565, , ,395, ,037, ,931, , ,901,793,196 2,702,804,

7 PASIVA A) KAPITAL I REZERVE ( ) I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL II. KAPITALNE REZERVE III. REZERVE IZ DOBITI ( ) 1. Zakonske rezerve 2. Rezerve za vlastite dionice 3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) 4. Statutarne rezerve 5. Ostale rezerve IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE V. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK ( ) 1. Zadržana dobit 2. Preneseni gubitak VI. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE ( ) 1. Dobit poslovne godine 2. Gubitak poslovne godine VII. MANJINSKI INTERES B) REZERVIRANJA (080 do 082) 1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i sline obveze 2. Rezerviranja za porezne obveze 3. Druga rezerviranja C) DUGORONE OBVEZE (084 do 092) 1. Obveze prema povezanim poduzetnicima 2. Obveze za zajmove, depozite i slino 3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 4. Obveze za predujmove 5. Obveze prema dobavljaima 6. Obveze po vrijednosnim papirima 7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujui interesi 8. Ostale dugorone obveze 9. Odgoena porezna obveza D) KRATKORONE OBVEZE (094 do 105) 1. Obveze prema povezanim poduzetnicima 2. Obveze za zajmove, depozite i slino 3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 4. Obveze za predujmove 5. Obveze prema dobavljaima 6. Obveze po vrijednosnim papirima 7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujui interesi 8. Obveze prema zaposlenicima 9. Obveze za poreze, doprinose i slina davanja 10. Obveze s osnove udjela u rezultatu 11. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji 12. Ostale kratkorone obveze E) ODGOENO PLAANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUEGA RAZDOBLJA F) UKUPNO PASIVA ( ) G) IZVANBILANNI ZAPISI DODATAK BILANCI (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj) A) KAPITAL I REZERVE 1. Pripisano imateljima kapitala matice Pripisano manjinskom interesu ,455,651,647 1,591,944, ,656, ,656, ,152,737 88,080, ,756,428 22,756, ,756,428 22,756, ,716,308 9,648, ,716,308 9,648, ,283,514 13,986, ,491,053 1,020,503, ,491,053 1,020,503, ,558,770 15,507, ,558,770 15,507, ,320,173 12,453, ,692, ,692, ,083,584, ,540, ,083,584, ,540, ,054, ,710, , ,234, ,964, ,831,616 7,448, ,133,988 50,437, ,278,546 4,324, ,379,626 3,926, ,310,084 1,887, ,569,331 52,721, ,810,393 7,610, ,901,793,196 2,702,804,

8 b) Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti za razdoblje 1.1. do godine Naziv pozicije I. POSLOVNI PRIHODI ( ) 1. Prihodi od prodaje 2. Ostali poslovni prihodi II. POSLOVNI RASHODI ( ) 1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda 2. Materijalni troškovi (117 do 119) a) Troškovi sirovina i materijala b) Troškovi prodane robe c) Ostali vanjski troškovi 3. Troškovi osoblja (121 do 123) a) Neto plae i nadnice b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaa c) Doprinosi na plae 4. Amortizacija 5. Ostali troškovi 6. Vrijednosno usklaivanje ( ) a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine) b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine) 7. Rezerviranja 8. Ostali poslovni rashodi III. FINANCIJSKI PRIHODI (132 do 136) 1. Kamate, teajne razlike, dividende i slini prihodi iz odnosa s 2. Kamate, teajne razlike, dividende, slini prihodi iz odnosa s 3. Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjelujuih interesa 4. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine 5. Ostali financijski prihodi IV. FINANCIJSKI RASHODI (138 do 141) 1. Kamate, teajne razlike i drugi rashodi s povezanim poduzetnicima 2. Kamate, teajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim 3. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine 4. Ostali financijski rashodi V. UDIO U DOBITI OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA VI. UDIO U GUBITKU OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA VII. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI VIII. IZVANREDNI - OSTALI RASHODI IX. UKUPNI PRIHODI ( ) X. UKUPNI RASHODI ( ) XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA ( ) 1. Dobit prije oporezivanja ( ) 2. Gubitak prije oporezivanja ( ) XII. POREZ NA DOBIT AOP oznaka XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA ( ) 1. Dobit razdoblja ( ) 2. Gubitak razdoblja ( ) DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj) XIV. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA Prethodna godina Tekua godina ,532, ,582, ,039, ,558, ,492,442 59,024, ,592, ,607, ,085, ,874, ,308,324 62,990, , ,240,371 93,884, ,556, ,003, ,748, ,534, ,896,223 23,907, ,911,900 8,561, ,918, ,808, ,309, , ,181, , ,704 3, ,674, ,047,069 72,018, ,470,052 25,273, , ,644,909 25,209, , , ,962,196 88,645, ,962,196 87,912, , ,211,722 1,023, ,213, ,879, ,554, ,252, ,659,460 14,626, ,659,460 14,626, ,027 7, ,655,433 14,619, ,655,433 14,619, Pripisana imateljima kapitala matice ,558,770 15,507, Pripisana manjinskom interesu , ,891 IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a) I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (= 152) II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (159 do 165) 1. Teajne razlike iz prerauna inozemnog poslovanja 2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i 3. Dobit ili gubitak s osnove ponovnog vrednovanja financijske 4. Dobit ili gubitak s osnove uinkovite zaštite novanog toka 5. Dobit ili gubitak s osnove uinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu 6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku pridruženih poduzetnika 7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJA IV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA ( ) VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA 1. Pripisana imateljima kapitala matice 2. Pripisana manjinskom interesu ,655,433 14,619, ,368,742 75,269, ,327,617 75,453, , , ,368,742 75,269, ,024,175 89,888,718 DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji ,927,512 90,776, , ,891 7

9 c) Izvještaj o novanom tijeku u razdoblju od do Indirektna metoda- Naziv pozicije NOVANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI 1. Dobit prije poreza 2. Amortizacija 3. Poveanje kratkoronih obveza 4. Smanjenje kratkotrajnih potraživanja 5. Smanjenje zaliha 6. Ostalo poveanje novanog tijeka I. Ukupno poveanje novanog tijeka od poslovnih aktivnosti (001 do 006) 1. Smanjenje kratkoronih obveza 2. Poveanje kratkotrajnih potraživanja 3. Poveanje zaliha 4. Ostalo smanjenje novanog tijeka II. Ukupno smanjenje novanog tijeka od poslovnih aktivnosti (008 do 011) A1) NETO POVEANJE NOVANOG TIJEKA OD POSLOVNIH A2) NETO SMANJENJE NOVANOG TIJEKA OD POSLOVNIH NOVANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI 1. Novani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 2. Novani primici od prodaje vlasnikih i dužnikih instrumenata 3. Novani primici od kamata 4. Novani primici od dividendi 5. Ostali novani primici od investicijskih aktivnosti III. Ukupno novani primici od investicijskih aktivnosti (015 do 019) 1. Novani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 2. Novani izdaci za stjecanje vlasnikih i dužnikih financijskih instrumenata 3. Ostali novani izdaci od investicijskih aktivnosti IV. Ukupno novani izdaci od investicijskih aktivnosti (021 do 023) B1) NETO POVEANJE NOVANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH B2) NETO SMANJENJE NOVANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH NOVANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI 1. Novani primici od izdavanja vlasnikih i dužnikih financijskih instrumenata 2. Novani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi 3. Ostali primici od financijskih aktivnosti V. Ukupno novani primici od financijskih aktivnosti (027 do 029) 1. Novani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica 2. Novani izdaci za isplatu dividendi 3. Novani izdaci za financijski najam 4. Novani izdaci za otkup vlastitih dionica 5. Ostali novani izdaci od financijskih aktivnosti VI. Ukupno novani izdaci od financijskih aktivnosti (031 do 035) C1) NETO POVEANJE NOVANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH C2) NETO SMANJENJE NOVANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH Ukupno poveanje novanog tijeka ( ) Ukupno smanjenje novanog tijeka ( ) Novac i novani ekvivalenti na poetku razdoblja Poveanje novca i novanih ekvivalenata Smanjenje novca i novanih ekvivalenata Novac i novani ekvivalenti na kraju razdoblja 1 AOP oznaka Prethodna godina Tekua godina ,659,460 14,626, ,918, ,808, ,164, ,330,661 2,529, ,905, ,674, ,652, ,964, ,967, ,216, ,487, ,671, ,652,836 63,293, ,808, ,109, ,738,535 1,763, ,134 19, ,380, ,893, ,123,255 45,017, ,573, ,123,255 80,591, ,302, ,743, ,067, ,584,874 40,393, ,285, ,584, ,746, ,134, ,276, ,165, , ,800, ,100, ,699, ,515, ,953, ,642, ,605, ,000, ,395, ,642, ,605, ,395, ,037,782 8

10 d) Izvještaj o promjenama kapitala od do godine Naziv pozicije 1. Upisani kapital 2. Kapitalne rezerve 3. Rezerve iz dobiti 4. Zadržana dobit ili preneseni gubitak 5. Dobit ili gubitak tekue godine 6. Revalorizacija dugotrajne materijalne imovine 7. Revalorizacija nematerijalne imovine 8. Revalorizacija financijske imovine raspoložive za prodaju 9. Ostala revalorizacija 10. Ukupno kapital i rezerve (AOP 001 do 009) 11. Teajne razlike s naslova neto ulaganja u inozemno poslovanje 12. Tekui i odgoeni porezi (dio) 13. Zaštita novanog tijeka 14. Promjene raunovodstvenih politika 15. Ispravak znaajnih pogrešaka prethodnog razdoblja 16. Ostale promjene kapitala 17. Ukupno poveanje ili smanjenje kapitala (AOP 011 do 016) 1 AOP oznaka Prethodna godina Tekua godina ,656, ,656, ,152,737 88,080, ,756,428 22,756, ,491,053 1,020,503, ,558,770 15,507, ,454,934 3,270, ,507,069,922 1,568,774, ,738,448 10,715, ,738,448 10,715, a. Pripisano imateljima kapitala matice 17 b. Pripisano manjinskom interesu 018 1,442,331,474 1,579,490, ,320,173 12,453,563 Stavke koje umanjuju kapital upisuju se s negativnim predznakom Podaci pod AOP oznakama 001 do 009 upisuju se kao stanje na datum bilance 9

11 e) Revidirani godišnji financijski izvještaj s revizorskim izvješem ATLANTSKA PLOVIDBA D.D., DUBROVNIK KONSOLIDIRANI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA S IZVJEŠEM NEOVISNOG REVIZORA

12 Izvještaj Uprave Stranica Izvještaj Uprave I Izvješe neovisnog revizora II-III Konsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti 1 Konsolidirana bilanca 2 Konsolidirani izvještaj o promjenama glavnice 3 Konsolidirani izvještaj o novanom toku 4 Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje 5-29

13 Izvještaj Uprave Sukladno Zakonu o raunovodstvu Republike Hrvatske, Uprava Atlantske plovidbe d.d. (Društvo) je dužna pobrinuti se da za svaku financijsku godinu budu sastavljeni financijski izvještaji u skladu s Meunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI) koje je objavio Odbor za meunarodne raunovodstvene standarde, koji pružaju istinit i fer pregled stanja u Društvu, kao i njene rezultate poslovanja za navedenu godinu. Nakon provedbe odgovarajueg istraživanja, Uprava opravdano oekuje da e Društvo u dogledno vrijeme raspolagati odgovarajuim resursima, te stoga i dalje usvaja naelo vremenske neogranienosti poslovanja pri sastavljanju konsolidiranih financijskih izvještaja. Odgovornosti Uprave pri izradi financijskih izvještaja obuhvaaju sljedee: odabir i dosljednu primjenu odgovarajuih raunovodstvenih politika davanje opravdanih i razboritih prosudbi i procjena postupanje u skladu s važeim raunovodstvenim standardima, uz objavu i obrazloženje svih materijalno znaajnih odstupanja u financijskim izvještajima i sastavljanje konsolidiranih financijskih izvještaja pod pretpostavkom vremenske neogranienosti poslovanja, osim ako pretpostavka da e Društvo nastaviti poslovanje nije primjerena. Uprava je odgovorna za voenje odgovarajuih raunovodstvenih evidencija, koje u svakom trenutku s opravdanom tonošu prikazuju financijski položaj Društva. Takoer, Uprava je dužna pobrinuti se da financijski izvještaji budu u skladu sa Zakonom o raunovodstvu (NN 109/07). Pored toga, Uprava je odgovorna za uvanje imovine Društva, te za poduzimanje opravdanih koraka za sprjeavanje i otkrivanje prijevare i drugih nepravilnosti. Za i u ime Uprave, 24. travnja godine. Pero Kulaš, Predsjednik Uprave Duško Vladovi-Relja, lan Uprave Atlantska plovidba d.d., Dubrovnik Od Sv. Mihajla Dubrovnik Republika Hrvatska

14 !"#$% &#' ()) $*)"+ ) ")#",#) ) /#") "-#0.!)# &+ "-#0. %$&")$( 1$)$2.&%( 0#.-,).) ",#) )$&%) #!)!"#$% 0) 3 /$ 4 %. & "-5-$ ' -5 $)"$+ &)$)"+ )1$)$2.&%/0#.-,)#)$.)6 )7$&")$-!)$2-&)&)$.-+ $))$8"&$2)3/$-4!7$&")$/0#.-,).)&#-! (#)$.! 3/$ 27$&")$/0#.-,).)"+.-$)+ )%))) 3/$ 7$&")$/0#.-,).)$#*)$+ %#+ ) 3/$4-7.-,% 0%$&")$-1$)$2.&%-0#.-,).-0)3/$ )#--$0#.-,).!"-$& 0)!.)#.#)$.-9393/$-4)"%)0)$& $)&")$2)+ ) : 0#0#.-,;- %#"1$)$2.&%/0#.-,)#)$.)0)"-#")$-1$)$2.&%-0#.-,).-.-&6 )7)%$")* $#&# < 3:3=7!7' -5 $)"$&)$)" 1$)$2.&%/ 0#.-,)#)$.) < 8>3:4?34?34 =34 >@34 334@?937 %)$)%$ ")* $#&# 4*)$)%89&)#)%84)$)".-+ ) -!%- "#)&%- *)$&# "&%. $.4 ' -5 $)"$ &)$)" 1$)$2.&%/ 0#.-,)#)$.)! (#);). ' -5 $)"$-")* $#&#-$-&)$)"-<' 74$.(#- $-#-0)$) + )*-$.) ' -5 $)"$-&)$)"-1$)$2.&%/0#.-,)#)$.)<' A74$.(#- $-#-0)$) + )*-$.)4%.- #"!"0)&)$)"-1$)$2.&%/0#.-,)#)$.)4)!.)#.. &- B)"$+ $#$)+ )C 8 ) "-#")$- %$&")$- 1$)$2.&%- 0#.-,).- /#"$& &$& ")#) )$&%) #!)!"#$% ")#).- /#"$) 0) &)&)#.)$.-!.-%#)$ "%)0 #( 1$)$2.&%( 0#.-,).) &%) & #"5-$+ %#"+ 1$)$2.&%/0#.-,)#)$.)/#"$& ")#- %. *. 6 )7 #"5#)$.-4 #5-$.- "D)#)$.- $-"$( %$") "--#)$$( 0) &)&)#.)$.- 1-" "-0-$)2. 1$)$2.&%( 0#.-,).) %.+ ) $-;-! 0$)*).$( /"-,$( "%)0#)$.) 0"%#)$( ".-#)"+ /"-,%+ 4!7 )!" "+.-$ /#)"). ;( ")* $#&#-$( %) &#)")$.- ")0 + $( ")* $#&#-$("2.-$) )$+ %$&+ )

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

16 Konsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti Na dan 31. prosinca Bilješka Prihodi iz poslovanja Ostali prihodi iz poslovanja Ukupni prihodi iz poslovanja Operativni troškovi i ostali materijalni troškovi 5 ( ) ( ) Trošak amortizacije 12 ( ) ( ) Troškovi osoblja 6 ( ) ( ) Vrijednosno usklaenje 7 (7.310) (902) Rezerviranja 8 (33.674) - Ostali troškovi iz poslovanja 9 (50.240) (47.464) Ukupni troškovi iz poslovanja ( ) ( ) Dobit/Gubitak iz poslovanja Neto financijski rashodi 10 (69.494) (63.372) Udio u dobiti pridruženih poduzetnika Dobit/ Gubitak prije oporezivanja Porez na dobit 11 (4) (7) Neto dobit/gubitak za godinu Manjinski udjeli (903) (887) Dobit/Gubitak za godinu Dobit/gubitak po dionici 21 28,69 11,26 Teajne razlike iz prerauna inozemnog poslovanja Dobit/gubitak s osnove ponovnog vrednovanja financijske imovine raspoložive za prodaju 41 (184) Ostala sveobuhvatna dobit/gubitak za razdoblje Ukupna sveobuhvatna dobit/gubitak za razdoblje Bilješke koje slijede ine sastavni dio ovih financijskih izvještaja. 1

17 Konsolidirana Bilanca IMOVINA Bilješka Dugotrajna imovina Nekretnine, postrojenja i oprema Goodwill Predujmovi za materijalnu imovinu Materijalna sredstva u pripremi Financijska imovina Kratkotrajna imovina Zalihe Dugotrajna imovina namjenjena prodaji Potraživanja od kupaca Potraživanja i ostala aktiva Novac i rauni kod banaka Ukupno imovina GLAVNICA Dioniki kapital Kapitalni dobitak Trezorske dionice 19 (10.216) (9.649) Rezerve 19 (28.310) Zadržana dobit i dobit/gubitak tekue godine Manjinski udjeli Rezerviranja Dugorone obveze Obaveze po kreditima Kratkorone obveze Kratkoroni kredite i tekue dospijee dugoronih kredita Dobavljai i ostale obveze Ukupno obveze Ukupno glavnica i obveze

18 Konsolidirani izvještaj o promjenama vlasnike glavnice Dioniki kapital Kapitalni dobitak Trezorske dionice Rezerve Akumulirani gubici/ zadržana dobit Ukupno Na dan 01. sijenja (9.181) ( ) Usklaenje Uskl.vrijed.imovi ne raspoložive - - za prodaju Otkup vlastitih dionica (1.035) (2.800) (2.800) Isplata dividende - - (27.600) (27.600) Rezerve iz prerauna teaja Dobit/gubitak za godinu - Na dan 01. sijenja Usklaenje Dubrovnikairline Uskl.vrijed.imovi ne raspoložive za prodaju Otkup vlastitih dionica (10.216) (28.310) (73) (184) (184) 567 (567) (1.068) (995) Rezerve iz prerauna teaja Dobit/gubitak za godinu Na dan 31. prosinca (9.649) Promjene unutar Rezervi prikazane su u bilješci 19. Bilješke koje slijede ine sastavni dio ovih financijskih izvještaja. 3

19 Konsolidirani izvještaj o novanim tokovima Bilješka Poslovne aktivnosti Dobit prije oporezivanja Usklaivanja za: Amortizaciju Vrijednosno usklaenje/rezerviranja Dobit/gubitak pri prodaji materijalne imovine 4 - (39.488) Kamate i slini troškovi Dobit od poslovanja prije promjena obrtnog kapitala Poveanje/smanjenje potraživanja od kupaca (3.529) Poveanje/smanjenje ostalih potraživanja (751) Poveanje zaliha (1.217) Poveanje/smanjenje obveza prema dobavljaima (22.291) (33.794) Poveanje/smanjenje ostalih obveza (14.173) Novac ostvaren poslovanjem Plaene kamate (74.082) (43.299) Neto novani priljev generiran poslovanjem Investicijske aktivnosti Poveanje imovine raspoložive za prodaju 15 (2.253) - Poveanje materijalnih sredstava u pripremi (5.182) (33.791) Priljev od prodaje nekretnina, postrojenja i opreme Odljev pri kupnji nekretnina, postrojenja i opreme ( ) (45.017) Neto novac korišten u ulagateljskim aktivnostima ( ) Financijske aktivnosti Isplaena dividenda (26.166) (423) Poveanje/smanjenje dugoronih i kratkoronih kredita ( ) ( ) Otkup vlastitih dionica (2.800) - Novani primici/izdaci od ostalih financijskih aktivnosti Neto novac ostvaren od/(korišten u) financijskih aktivnosti ( ) ( ) Neto smanjenje/poveanje novca i novanih ekvivalenata (46.606) Novac i novani ekvivalenti na poetku godine Novac i novani ekvivalenti na kraju godine Bilješke koje slijede ine sastavni dio ovih financijskih izvještaja. 4

20 OPI PODACI Atlantska plovidba d.d. ( Društvo ) je dioniko društvo upisano pri Trgovakom sudu u Dubrovniku, Hrvatska. Konsolidirani financijski izvještaji Grupe za godinu koja je završila 31. prosinca predstavljaju financijske izvještaje Društva i njegovih podružnica. Društvo i njegove podružnice (zajednikim imenom Grupa ) posjeduju i upravljaju grupom brodova i hotela. Konsolidacijsku Grupu ine matica Atlantska plovidba d.d. Dubrovnik, te društva: 1. Atlantic Conbulk Maritime Corporation, Monrovia (100% u vlasništvu Matice), 2. Atlant Adria Corporation, Bahamas (4.999 dionica u vlasništvu Matice i jedna dionica u vlasništvu Atlantic Conbulk Maritime Corporation), 3. Atlant Heavy Lift Corporation, Marshall Islands (100% u vlasništvu Matice), 4. Atlant Bulkers Corporation, Marshall Islands (100% u vlasništvu Matice), 5. Atlant Tramp, Marshall Islands (100% u vlasništvu Matice), 6. Atlant Panamax Co., Marshall Islands (100% u vlasništvu Matice), 7. Atlant Handymax Co., Marshall Islands (100% u vlasništvu Matice), 8. Atlant GG Shipping Co., Marshall Islands (100% u vlasništvu Matice), 9. Atlant Liberty Co., Marshall Islands (100% u vlasništvu Matice), 10. Atlant Ice Panamax Co., Marshall Islands (100% u vlasništvu Matice), 11. Atlant Supramax Co., Marshall Islands (100% u vlasništvu Matice), 12. Atlant putnika agencija, Dubrovnik (100% u vlasništvu Matice), 13. Grand Hotel Imperial, Dubrovnik (81,57% u vlasništvu Matice), 14. Hotel Lapad d.d., Dubrovnik (99,66% u vlasništvu matice), Glavna djelatnost Grupe je meunarodni promet robe i putnika i hotelijerstvo. Najvei dio prihoda Grupa ostvaruje na meunarodnom tržištu i naplauje u USD. Grupa raspolaže flotom od ukupno 16 brodova prosjene starosti 8,66 godina, ukupne nosivosti 714,859 DWT i to: 11 bulkcarriera, 3 broda za teške terete i 2 broda obalne plovidbe. U okviru turistike djelatnosti Matica ima udjele u hotelima Grand hotel Imperial i Hotel Lapad u Dubrovniku, dok je 01.travnja godine prodala svoj udjel u Dubrovnik airline-u. 5

21 1. OPI PODACI (NASTAVAK) Tijela Društva: Nadzorni odbor Niko Bratoš, predsjednik Mato Bajo, zamjenik Luko Šoleti, lan Zdravko Zrinuši, lan Mirjana Memed, lan Boško Ercegovac, lan Goran Žagar, lan Mandat lanova Nadzornog odbora obuhvaa period od do Ante Jerkovi, predsjednik Niko Bratoš, zamjenik Vlaho Lonza, lan Želimir Uskokovi, lan Antun Šeparovi, lan Boško Ercegovac, lan Boris Rozi, lan Mandat novih lanova Nadzornog odbora obuhvaa period od do Uprava Pero Kulaš, predsjednik Uprave Pavo Šiševi, lan Marin Matana, lan Duško Vladovi-Relja, lan Ivica Šurkovi, lan Mandat lanova Uprave obuhvaa period od do

22 2. SAŽETAK TEMELJNIH RAUNOVODSTVENIH POLITIKA Osnovne raunovodstvene politike primijenjene su kako slijedi: (a) Osnove financijskog izvještavanja Okvir financijskog izvještavanja za konsolidirane financijske izvještaje Grupe Atlantska plovidba d.d. je: Zakon o raunovodstvu (Zakon o raunovodstvu (NN 109/07), Meunarodni standardi financijskog izvještavanja (NN 136/09, 8/10, 18/10, 27/10, 65/10, 120/10, 58/11 i 140/11) Financijski izvještaji izraeni su primjenom konvencije povijesnih troškova, osim u sluajevima navedenim u raunovodstvenim politikama koje slijede. Iznosi u ovim financijskim izvještajima su u hrvatskim kunama (HRK). Teaj kune na dan 31. prosinca godine bio je u odnosu na USD 5,82, odnosno EUR 7,53 kuna (31. prosinca godine 1 USD 5,57 kuna, 1 EUR 7,39 kuna). Sastavljanje financijskih izvještaja sukladno MSFI-jevima zahtijeva od Uprave da daje procjene i izvodi pretpostavke koje utjeu na iskazane iznose imovine i obveza te objavu nepredviene imovine i nepredvienih obveza na datum financijskih izvještaja, kao i na iskazane prihode i rashode tijekom izvještajnog razdoblja. Procjene se temelje na informacijama koje su bile dostupne na datum sastavljanja financijskih izvještaja, te se stvarni iznosi mogu razlikovati od procijenjenih. (b) Usporedni podaci za prethodno razdoblje Za usporedne podatke prethodne godine prikazani su preraunani podaci iz Bilance društva, Rauna dobiti i gubitka, Izvještaja o svim promjenama kapitala i Izvještaja o novanom toku za godinu, sukladno MSFI standardima. Tekui izvještaji su u odnosu na prethodnu godinu sastavljeni korištenjem istih raunovodstvenih politika te je time osigurana njihova usporedivost. (c) Konsolidacija Povezana društva su društva koja se nalaze pod kontrolom Društva. Kontrola postoji kada Društvo ima mogunost, direktnu ili indirektnu, odluivanja o financijskim i poslovnim politikama društava tako da se ostvari korist od njihovih aktivnosti. Financijska izvješa povezanih društava ukljuena su u konsolidirana financijska izvješa od datuma stjecanja kontrole do datuma kad kontrola prestane. Prihodi i rashodi Dubrovnik airline-a nisu ukljueni u godinu jer je kontrola prestala prodajom udjela ve poetkom godine. Po potrebi su obavljena usklaenja u financijskim izvještajima povezanih društava kako bi se njihove raunovodstvene politike uskladile s onima koje koriste drugi lanovi Grupe. Sve znaajne transakcije i stanja izmeu društava lanova Grupe eliminirani su prilikom konsolidacije. 7

23 2. SAŽETAK TEMELJNIH RAUNOVODSTVENIH POLITIKA (NASTAVAK) (d) Strane valute U cilju što realnijega iskazivanja financijskog stanja i rezultata poslovanja, sva se knjiženja u knjigovodstvu provode u izvornoj valuti dokumenta po datumu nastanka dogaaja (datum dokumenta). Svi knjigovodstveni podaci iskazuju se u kunama i USD tako da se podaci iskazani izvorno u drugim valutama prevode u izvještajne valute po srednjem teaju HNB na dan nastanka dogaaja (datuma dokumenta). Funkcionalne valute pojedinih društava u grupi su hrvatska kuna (HRK) ili ameriki dolar (USD). Za potrebe meunarodnog izvještavanja, grupa izvještava u amerikim dolarima, a za potrebe domaeg izvještavanja u hrvatskim kunama, na nain da se financijski izvještaji poduzea grupe iji financijski izvještaji su denominirani u amerikim dolarima prevode u hrvatske kune (pozicije bilance se prevode koristei teaj koji je bio važei na datum bilance, a pozicije rauna dobiti po teajevima koji su bili važei na datum transakcije. Razlike od ovoga prevoenja pripisuju se u konsolidiranim financijskim izvještanjima glavnici na poziciji kumulativnih efekata prevoenja. (e) Nekretnine, postrojenja i oprema Nekretnine, postrojenja i oprema nakon poetnog priznavanja iskazuju se po trošku nabave, umanjeno za naknadnu akumuliranu amortizaciju i umanjenje vrijednosti. Nekretnine, postrojenja i oprema u izgradnji iskazuju se po trošku umanjenom za priznate gubitke od umanjenja vrijednosti. Trošak ukljuuje naknade za profesionalne usluge i za kvalificiranu imovinu, troškove posudbe se kapitaliziraju u skladu s primjenjenom raunovodstvenom politikom Društva. Amortizacija ove imovine, koja se primjenjuje po istoj osnovi kao i za druge nekretnine, poinje u trenutku u kojem je imovina spremna za namjeravanu uporabu. Osnovicu za amortizaciju ini bruto knjigovodstvena vrijednost nakon provedene revalorizacije. Za brodove duge plovidbe i zrakoplove navedena osnovica se umanjuje za procijenjenu vrijednost ostatka broda ili zrakoplova na kraju korisnog vijeka upotrebe (scrap). Amortizacija se obraunava tako da se nabavna ili procijenjena vrijednost imovine, otpisuje tijekom procijenjenog korisnog vijeka imovine primjenom pravocrtne metode po sljedeim stopama: Graevinski objekti 2,5% 2,5% Postrojenja i oprema 20-50% 10-25% Brodovi 5% 5% Zrakoplovi 10% - 8

24 2. SAŽETAK TEMELJNIH RAUNOVODSTVENIH POLITIKA (NASTAVAK) (f) Investicijsko i tekue održavanje Troškovi investicijskog i tekueg održavanje terete razdoblje u kojem su nastali, osim ako se takvim ulaganjem produžuje korisni vijek trajanja, mijenja kapacitet ili namjena nekretnina, postrojenja i opreme. Takvi izdaci imaju obilježje investicije i predstavljaju poveanje vrijednosti materijalne imovine. Popravci na suhom doku se priznaju u troškove tekueg razdoblja. (g) Imovina raspoloživa za prodaju Nakon poetnog priznavanja, imovina raspoloživa za prodaju ponovno se mjeri po fer vrijednosti na temelju kotiranih ponudbenih cijena. Fer vrijednost dužnikih vrijednosnih papira u sluajevima u kojima nisu dostupne kotirane tržišne cijene procjenjuje se pomou sadašnje vrijednosti buduih novanih tokova, a fer vrijednost za nekotirane glavnine instrumente procjenjuje se pomou primjenjivih omjera cijene i zarade, ili cijene i novanih tokova, proišenih na nain da odražavaju specifine okolnosti. Nerealizirani dobici i gubici koji proizlaze iz promjena fer vrijednosti vrijednosnica klasificiranih kao vrijednosnice raspoložive za prodaju priznaju se direktno u glavnicu kao revalorizacijske rezerve. Prilikom prodaje ili u sluaju smanjenja vrijednosti vrijednosnica, s njima povezana usklaenja fer vrijednosti prikazuju se u raunu dobiti i gubitka u ostalim poslovnim prihodima i rashodima. Financijska sredstva raspoloživa za prodaju za koja ne postoje kotirane tržišne cijene i iju fer vrijednost nije mogue pouzdano izmjeriti primjenom prethodno navedenih modela, mjere se po trošku, umanjenom za eventualna rezerviranja za trajno umanjenje vrijednosti. (h) Zalihe Zalihe se iskazuju po trošku ili neto ostvarivoj vrijednosti, ovisno o tome što je niže. Trošak obuhvaa nabavnu vrijednost zaliha i ostale troškove povezane s dovoenjem zaliha do njihove sadašnje lokacije i u sadašnje stanje. Trošak se utvruje primjenom metode prosjenog ponderiranog troška. Sitan inventar uraunava se u trošak prilikom nabavke. (i) Potraživanja od kupaca Potraživanja od kupaca iskazuju se u nominalnom iznosu usklaenom za procijenjene nenadoknadive iznose. (j) Novac Novac i novani ekvivalenti sastoje se od novca u blagajni i u bankama. 9

25 2. SAŽETAK TEMELJNIH RAUNOVODSTVENIH POLITIKA (NASTAVAK) (k) Obveze Obveze prema dobavljaima i ostale obveze iskazuju se po trošku, ako nije drugaije navedeno. (l) Prihodi Prihodi iz poslovanja ostvaruju se prijevozom tereta na dva naina: na vrijeme (time charter) i na putovanje (voyage charter). Prihod ostvaren prijevozom na putovanje priznaje se tijekom godine i temeljem teretnica koje su izdane kupcu. Prihod ostvaren prijevozom na vrijeme priznaje se tijekom godine temeljem uvjeta i najamnina koji su odreeni ugovorom (bilješka 2(g)). Prihodi (i pripadajui rashodi) od usluga vozarina na putovanje i vozarina na vrijeme priznaju se razmjerno vremenu izvršenja usluge. (m) Neto financijski (rashodi)/prihodi Neto troškovi financiranja sastoje se od rashoda za kamate po kreditima i pozajmicama, prihoda od kamata, od ulaganja te dobitaka ili gubitaka po teajnim razlikama. Trošak kamata za zajmove priznat je u raunu dobiti i gubitka koristei važeu kamatnu stopu kao i troškovi zajmova proizašli s obzirom na odobrene kredite za financiranje nekretnina, postrojenja i opreme. Prihod od kamata na potraživanja priznat je u raunu dobiti i gubitka u razdoblju kada nastaje. Prihod od dividendi priznat je u raunu dobiti i gubitka datumom objave isplate dividende. (n) Porez Trošak poreza na dobit predstavlja zbirni iznos tekue porezne obveze i odgoenih poreza. Tekua porezna obveza temelji se na oporezivoj dobiti za godinu. Oporeziva dobit razlikuje se od neto dobiti razdoblja iskazanoj u raunu dobiti i gubitka jer ne ukljuuje stavke prihoda i rashoda koje su oporezive ili neoporezive u drugim godinama, kao i stavke koje nikada nisu oporezive ni odbitne. Tekua porezna obveza Grupe izraunava se primjenom poreznih stopa koje su na snazi, odnosno važee na datum bilance. Odgoeni porez jest iznos za koji se oekuje da e biti plativ odnosno povrativ na temelju razlike izmeu knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza u financijskim izvještajima i pripadajue porezne osnovice koja se 10

26 2. SAŽETAK TEMELJNIH RAUNOVODSTVENIH POLITIKA (NASTAVAK) koristi za izraunavanje oporezive dobiti i obraunava se metodom bilanne obveze. Odgoene porezne obveze openito se priznaju za sve oporezive privremene razlike, a odgoena porezna imovina se priznaje u onoj mjeri u kojoj je vjerojatno da e biti raspoloživa oporeziva dobit na temelju koje je mogue iskoristiti privremene razlike koje se odbijaju. (o) Korištenje procjena pri sastavljanju financijskih izvještaja Sastavljanje financijskih izvještaja u skladu s Meunarodnim standardima financijskog izvještavanja zahtijeva od Uprave da daje procjene i pretpostavke koje utjeu na iskazane iznose sredstava, obveza te objavu potencijalnih sredstava i obveza na dan financijskih izvještaja te za vrijeme izvještajnog razdoblja iskazane prihode i rashode. Stvarni rezultati mogu se razlikovati od procijenjenih. Ovi financijski izvještaji odražavaju sva uobiajena usklaenja neophodna, prema mišljenu Uprave, za realno i objektivno iskazivanje financijskih pozicija i rezultata poslovanja za odgovarajua razdoblja. (p) Financijski instrumenti Financijska imovina Osnovna financijska imovina Grupe su bankovni rauni i novac i potraživanja. Potraživanja od kupaca se prikazuju po nominalnoj vrijednosti i umanjuju za odgovarajui iznos procijenjenog nenadoknadivog iznosa. Financijske obveze i instrumenti financiranja Znaajne financijske obveze ukljuuju obveze po glavnici i kamatama iz kredita, obveze prema dobavljaima i druge obveze. Financijski troškovi se obraunavaju po principu nastajanja, te se dodaju na odgovarajui financijski instrument i za iznos koji nije podmiren u periodu nastajanja. Obveze prema dobavljaima i ostale obveze su iskazane po nominalnoj vrijednosti. Fer vrijednost financijskih instrumenata Knjigovodstveni iznosi gotovine, potraživanja od kupaca, obveza prema dobavljaima i obraunatih troškova, prema mišljenju Uprave, bili su iskazani u fer vrijednostima obzirom na kratkorono dospijee ove imovine i obveza. Fer vrijednost dugoronih kredita, prema mišljenju Uprave, jednaka je njihovoj knjigovodstvenoj vrijednosti budui da je kamatna stopa kod veine kredita fluktuirajua. 11

27 3. PRIHODI IZ POSLOVANJA Informacije o segmentima Poslovni prihodi Grupe uglavnom se ostvaruju na meunarodnom tržištu tako da izvještajni segmenti nisu bazirani na zemljopisnim regijama. Izvještajni segmenti Grupe podijeljeni su na sljedee: brodarstvo, hotelijerstvo i zrani prijevoz. Za godinu koja je završila 31. prosinca Brodarstvo Hotelijerstvo Zrani prijevoz Grupa Prihodi Rezultat iz poslovanja Financijski prihodi/rashodi (514) (2.057) (46.557) (57.080) (5.019) (6.292) (17.917) - (69.493) (63.372) Udio u dobiti Porez na dobit - - (4) (7) - - (4) (7) Manjinski udio Dobit/gubitak nakon oporezivanja (4.634) (2.784) (19.974) Na dan 31. prosinca: Ukupna imovina segmenta Ukupne obveze segmenta Brodarstvo Hotelijerstvo Zrani prijevoz Grupa OSTALI PRIHODI IZ POSLOVANJA Prihod od prodaje dugotrajne imovine Osiguranje i naplata šteta Time-charter gorivo i Ostalo

28 5. OPERATIVNI TROŠKOVI BRODOVA, AVIONA I OSTALI MATERIJALNI TROŠKOVI Gorivo Troškovi aerodroma i najma zrakoplova Popravci i održavanje Troškovi posrednika, brokera i agencija Luki troškovi Osiguranje Materijal i rezervni dijelovi Troškovi dokovanja Ostalo TROŠKOVI OSOBLJA Neto plae i nadnice Porezi i doprinosi iz i na plae Ostali troškovi osoblja Na dan 31. prosinca broj zakljuenih ugovora o radnom odnosu po hrvatskim propisima bio je 235 (2010: 330), dok je broj pomoraca koji su potpisali ugovor s društvom Atlantic Conbulc Maritime bio 308 (2010: 360). Naknade lanovima Uprave: Bruto plae Uprave Bruto nagrade Uprave Ukalkulirana nagrada Upravi za 2011 godinu VRIJEDNOSNO USKLAIVANJE Na dan 31. prosinca Grupa je izvršila vrijednosno usklaenje u ukupnom iznosu od 902 tisue kuna, a odnosi se na vrijednosno usklaenje dugotrajne materijalne imovine u iznosu od 898 tisua kuna i vrijednosno usklaenje kratkotrajne imovine (potraživanja od kupaca) u iznosu od 3 tisue kuna. 13

29 8. REZERVIRANJA Tijekom godine Grupa nije imala nikakva rezerviranja. 9. OSTALI TROŠKOVI IZ POSLOVANJA Troškovi posade na brodovima i zrakoplovima Bankarske provizije i sline usluge Troškovi klase brodova Pošta, telefon, transport Ostali porezi i doprinosi Troškovi revizora Ostalo NETO FINANCIJSKI RASHODI Kamate i slini prihodi Pozitivne teajne razlike Ostali financijski prihodi Ukupno financijski prihod Kamate i slini troškovi (58.966) (43.299) Negativne teajne razlike (41.998) (44.614) Ostali financijski rashodi - (733) Ukupno financijski rashodi ( ) (88.646) Neto financijski rashodi (69.494) (63.372) 14

30 11. OPOREZIVANJE Grupa je porezni obveznik po zakonima i propisima Republike Hrvatske. Porez na dobit utvruje se po stopi od 20% (2010.: 20%) na poreznu osnovicu koja je propisana zakonom. Na dan 31. prosinca godine postoji obveza poreza na dobit u bilanci Grupe kod društva Atlant putnika agencije. Tijekom godine društva Grupe u dijelu hoteljerstva ostvarila su: Grand Hotel Imperial d.d. gubitak ( tisua Kn) i Hotel Lapad dobitak ( tisua Kn) Rok prijenosa poreznog gubitka u budua razdoblja istjee nakon 5 godina kako slijedi: Godina Iznos U godini temeljem olakšice prema lanku 429. Pomorskog zakonika, trgovaka društva koja su registrirana i obavljaju brodarsku djelatnost ne plaaju porez na dobit koju ostvaruju od iskorištavanja brodova u meunarodnoj plovidbi. 15

31 12. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA Zemljišta i graevins ki objekti Brodovi Zrakoplovi Strojevi. postrojenja i opremi Ukupno Bruto knjigovodstvena vrijednost Stanje 01. sijenja Prodaja Dubrovnik Airline-a - - ( ) (6.207) ( ) Poveanje Smanjenja - ( ) - (300) ( ) Prijenos Teajne razlike Stanje 31. prosinca Ispravak vrijednosti Stanje 01. sijenja Prodaja Dubrovnik Airline-a - - ( ) (4.750) ( ) Amortizacija za Smanjenja - ( ) - (300) ( ) Poveanje Teajne razlike Stanje 31. prosinca Neto knjigovodstvena vrijednost Stanje 31. prosinca Stanje 01. sijenja Na teret nekretnina i brodova upisano je založno pravo ukupne neto vrijednosti od tisua kuna (2010: tisua kuna) sa svrhom osiguranja vraanja primljenih kredita (bilješka 17). Na dan 31. prosinca godine brodovi su procijenjeni od strane neovisnog procijenitelja Associated shipbrokings S.C.S Monte Carlo na tržišnu vrijednost od 226 milijuna USD, što je za 17 milijuna USD vee od neto knjigovodstvene vrijednosti. 16