PROSPEKT. uvrštenja u Kotaciju javnih dioničkih društava Zagrebačke burze CROATIA LLOYD D.D. ZAGREB

Transcription

1 PROSPEKT uvrštenja u Kotaciju javnih dioničkih društava Zagrebačke burze CROATIA LLOYD D.D. ZAGREB dioničko društvo sa sjedištem u Zagrebu, Ulica Grada Vukovara 62, organizirano po pravu Repulike Hrvatske i upisano u sudski registar Trgovačkog suda u Zagrebu, MBS (dalje u tekstu : Izdavatelj, Društvo) Zagreb, srpanj 2007.g.

2 PREAMBULA CROATIA LLOYD d.d. za reosiguranje Društvo Croatia Lloyd d.d. za reosiguranje (Croatia Lloyd) prihvaća odgovornost za sadržaj ovog prospekta. Podaci iz ovog prospekta čine točan i istinit prikaz imovine i obveza, gubitaka i dobitaka i financijskog položaja Croatie Lloyd. Nitko nije ovlašten davati podatke u vezi s uvrštenjem dionica Croatie Lloyd u kotaciju javnih dioničkih društava, a koji nisu sadržani u ovom prospektu. Ovaj prospekt ne smije se smatrati preporukom za kupnju ili ponudom za prodaju dionica Croatie Lloyd od strane ili za račun Croatie Lloyd. Svaki ulagatelj koji razmatra kupnju dionica Croatie Lloyd upućuje se na vlastitu ocjenu i prosudbu financijskog položaja Croatie Lloyd. Uprava i Nadzorni odbor Croatia Lloyda d.d. Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga sukladno čl.96. Zakona o tržištu vrijednosnih papira, ovaj Prospekt odobrila je rješenjem br /07-4 od 13. rujna godine, čime je potvrđeno da ovaj prospekt sadrži sve potrebne podatke utvrđene pozitivnim zakonima i drugim propisima Republike Hrvatske, te da kao takav može biti javno objavljen na način propisan zakonom. Brokersko društvo Credos d.o.o. je savjetnik isključivo u vezi s ovim Prospektom i nema pravo niti obvezu savjetovati buduće ili sadašnje dioničare Croatia Lloyd d.d. Svi podaci, izjave i jamstva koji čine sadržaj ovog Prospekta ne smiju se smatrati podacima, izjavama i jamstvima brokerskog društva Credos d.o.o. Prema uvjerenju, svim saznanjima i podacima kojima članovi Nadzornog odbora i Uprave Izdavatelja raspolažu, podaci iz ovog skraćenog Prospekta čine cjelovit i istinit prikaz imovine i obveza, gubitaka i dobitaka, financijskog položaja i poslovanja Izdavatelja. Isto tako, podaci iz skraćenog Prospekta daju cjelovit i istinit prikaz prava sadržanih u vrijednosnim papirima koji se uvrštavaju, a činjenice koje bi mogle utjecati na potpunost i istinitost ovog skraćenog Prospekta nisu izostavljene. Sukladno Zakonu o tržištu vrijednosnih papira NN 84/02 (Dalje: ZTVP), te Zakonu o izmjenama i dopunama Zakona o tržištu vrijednosnih papira NN/138/06 (Dalje: ZIDZTVP) i Pravilniku o sadržaju zahtjeva i prilozima za odobrenje prospekta i skraćenom prospektu (NN 118/03) ovaj skraćeni Prospekt odobren je od strane Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga. Time je potvrđeno da skraćeni Prospekt sadrži sve podatke utvrđene zakonima i propisima Republike Hrvatske, te da može biti objavljen. Za istinitost i potpunost informacija koje sadrži prospekt odgovaraju isključivo Izdavatelj, osobe navedene u prospektu i

3 druge osobe koje su se prospektom koristile za prikrivanje ili lažno prikazivanje materijalnih činjenica, neovisno o tome jesu li navedene u prospektu i je li prospekt ili nije odobrila Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga. Revizor Izdavatelja je revizorska tvrtka REVIZIJA ZAGREB d.o.o. koji će obaviti reviziju financijskih izvještaja za poslovnu godinu Ovaj Prospekt ne predstavlja ponudu za prodaju ili poziv za kupnju od strane ili za račun Izdavatelja ili za račun druge osobe koja je s njima povezana, njihovih afilijacija ili predstavnika. Skraćeni Prospekt se ne smije smatrati preporukom za kupnju redovnih ili povlaštenih dionica Izdavatelja, a svaki potencijalni ulagatelj upućuje se na vlastitu ocjenu financijskog položaja i poslovanja Izdavatelja uključivo inherentne rizike među kojima i one opisane u poglavlju VI. Čimbenici rizika.

4 I UVOD I.1. Tvrtka i sjedište I.2. Revizor SADRŽAJ II IZDAVATELJ II.1. Općenito II.2. Osnovno III OSNOVNI PODACI III.1. Predmet poslovanja društva III.2. Izvod iz načela poslovne politike III.3. ISO III.4. Temeljni kapital, dionice i raspodjela dobiti III.5. Redovne dionice III.6. Povijesna dividenda III.7. Glavna skupština III.8. Način i oblik objave priopćenja III.9. Uprava i Nadzorni odbor III.10. Životopisi IV STRUKTURA DIONIČARA IV.1. Prava vlasnika dionica, obveze Izdavatelja IV.2. Ukupan broj glasova u glavnoj skupštini, broj vlastitih redovnih dionica, ukupan broj dioničara s pravom glasa IV.3. Struktura zaposlenih IV.4. Interes članova Uprave i Nadzornog odbora IV.5. Osnovno o vladajućem društvu V IZVJEŠĆE REVIZORA, FINANCIJSKA IZVJEŠĆA, POSLOVANJE V.1. Izvješće revizora za godinu V.1.a. Konsolidirana financijska izvješća za godinu V.2. Financijska izvješća s bilješkama za prvo polugodište godine V.2.b. Konsolidirana financijska izvješća za godinu V.3. Najvažniji važeći ugovori, kupci i dobavljači VI ČIMBENICI RIZIKA V.1. Općenito V.2. Upravljanje rizikom V.3. Najveći zizik poslovanja VII SUDSKI POSTUPCI VIII POREZ U HRVATSKOJ VIII.1. Porezni tretman dividende VIII 2. Porezni tretman kapitalnog dobitka IX TRŽIŠTE KAPITALA U REPUBLICI HRVATSKOJ IX.1. Zakon o tržištu vrijednosnih papira IX.2. Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga IX.3. Središnja depozitarna agencija X IZJAVA ČLANOVA UPRAVE I NADZORNOG ODBORA

5 I UVOD I.1. Tvrtka i sjedište Tvrtka: Croatia Lloyd dioničko društvo za reosiguranje Skraćena tvrtka: Croatia Lloyd d.d. Sjedište: Zagreb, Ulica Grada Vukovara 62. I.2. Revizor Ovlašteni revizor poslovanja Izdavatelja je REVIZIJA ZAGREB d.o.o. sjedište: Trg J.F. Kennedyja 6b, Zagreb II IZDAVATELJ II.1. Općenito Croatia Lloyd je dioničko društvo sa sjedištem u Zagrebu, Ulica Grada Vukovara 62, organizirano po pravu Repulike Hrvatske i upisano u sudski registar Trgovačkog suda u Zagrebu, MBS Na dan objave ovog Prospekta, Izdavatelj je izdao ukupno redovnih dionica, svaka nominalne vrijednosti 800 KN. Temeljni kapital Izdavatelja iznosi ,00. Redovne dionice Izdavatelja uvršetene su u kotaciju na Usporednom tržištu Zagrebačke burze. Postojeće redovne dionice izdane su u nematerijaliziranom obliku, te se nalaze u depozitoriju Središnje depozitarne agencije (dalje : SDA). Institucija preko koje izdavatelj podmiruje financijske obveze prema vlasnicima vrijednosnih papira je SDA ili poslovne banke. Ne postoje osobe koje garantiraju za obveze Izdavatelja po vrijednosnom papiru. Ne postoje zamjenjivi vrijednosni papiri ili prava na upis vrijednosnih papira, a koji bi ranije bili izdani od Izdavatelja. Izdavatelj je osnivač i jedini vlasnik društva Croatia mirovni dom d.o.o., datum osnivanja društva je godine, temeljni kapital društva iznosi ,00 kn. Društvo je osnovano radi izgradnje i upravljanja domom za starije i nemoćne osobe. II.2. Osnovno Croatia Lloyd osnovano je 01. siječnja godine kao Zavod za reosiguranje, Zagreb, rješenjem Okružnog privrednog suda u Zagrebu br. EI-3520/67. Zavod za reosiguranje preimenovan je godine u Slavija Lloyd, Zavod za reosiguranje, Zagreb. Pod imenom Slavija Lloyd društvo je poslovalo do godine kada je preimenovano u današnji Croatia Lloyd d.d.

6 III OSNOVNI PODACI III.1. PREDMET POSLOVANJA DRUŠTVA - neživotna reosiguranja - reosiguranje od nezgode - zdravstveno reosiguranje - reosiguranje cestovnih vozila - reosiguranje tračnih vozila - reosiguranje zračnih letjelica - reosiguranje plovila - reosiguranje robe u prijevozu - reosiguranje od požara i elementarnih šteta - ostala reosiguranja imovine - reosiguranje putnika u javnom prometu od posljedica nesretnog slučaja - reosiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila - reosiguranje od odgovornosti za upotrebu zračnih letjelica - reosiguranje od odgovornosti za upotrebu plovila - ostala reosiguranja od odgovornosti - reosiguranje kredita - reosiguranje jamstava - reosiguranje raznih financijskih gubitaka - reosiguranje troškova pravne zaštite - putno reosiguranje - životna reosiguranja - posredovanje kod prodaje, odnosno prodaja predmeta koji pripadnu društvu po osnovi obavljanja poslova reosiguranja - poduzimanje mjera radi sprečavanja i otklanjanja opasnosti koje ugrožavaju reosiguranu imovinu iosobe - procjena stupnja izloženosti riziku reosiguranog objekta i procjena šteta i - obavljanje drugih intelektualnih i tehničkih usluga u vezi s poslovima reosiguranja Ne postoje izvanredne okolnosti koje su utjecale ili utječu na obavljanje bilo koje od navedenih djelatnosti. Ne postoje patenti, licencije ili ugovori o kojim bi Društvo ovisilo, odnosno koji bi imali veće značenje za poslovanje.

7 VAŽNIJE TEKUĆE INVESTICIJE Croatia mirovni dom d.o.o. ULAGANJE CROATIA LLOYD-A U CROATIA MIROVNI DOM NA DAN vrsta ulaganja kn dani krediti kn ,00 udjeli ( dokapitalizacija) kn ,00 investicije u tijeku-građevinski objekt (izrada podloge projekt-zapr.otok; studija geodets.rad; projekt za lokacisku dozvolu; odvj.tr.-ugovor o unosu stvari) kn ,11 investicije u tijeku-ostalo (pečat) kn 290,14 UKUPNO: kn ,25 III.2. IZVOD IZ NAČELA POSLOVNE POLITIKE DO godine «Croatia Lloyd je isključivo profesionalni reosiguratelj, što znači da nije osiguratelj. S tim u vezi, naši klijenti su osiguravajuće tvrtke, a naš poslovni odnos izgrađen je oko razumijevanja rizika koje preuzimaju naši klijenti kako bismo im bili u stanju ponuditi proizvod i uslugu koje stvarno trebaju. Ni na koji način nismo u konkurenciji s našim klijentima-cedentima, ne dijelimo niti ne razdvajamo našu pozornost između osiguranja i reosiguranja, a nismo ni izloženi neopravdanoj akumulaciji iz različitih poslovnih sektora. Na svaku transakciju gledamo kao na obećanje dato klijentu-cedentu da će snaga kapitala biti održana. Naši rezultati, kao i povratne informacije s tržišta od strane naših klijenata-cedenata, potvrđuju da smo sposobni održati ta obećanja. Jedna od glavnih odrednica naše snage je dobro utemeljena, jednostavna i jasna strategija. Ona čini solidan okvir na svim razinama i područjima naše poslovne djelatnosti, a obuhvaća ne samo puko preuzimanje rizika, nego njegovu procjenu i kontrolu svekolike izloženosti riziku, poštivanje utvrđenih pridržaja te prijenos viška rizika u retrocesiju. Karakteristike stabilnosti i jasnoće postupka osigurane su dobrom i uspješnom provedbom takve strategije od strane naših stručnih ljudi i timova (imovina, transport, odgovornost).»...

8 «Stalan zadatak Croatia Lloyd-a je pružiti financijsku sigurnost klijentu-cedentu i paziti na financijsku sposobnost tzv. rejting svojih partnera-retrocesionara kad kupujemo kapacitet iz retrocesija za preuzete rizike. «... «Koristiti i dalje «know-how» i iskustva svojih partnera, vodećih retrocesionara i leadera na tržištu reosiguranja u svrhu obrade velikih i složenih rizika u cilju pomoći svojim klijentimacedentima. Učinkovitost u upravljanju rizikom izrazito je naglašena. Imamo organizaciju posla i strukturu procesa u kojoj se za svaki dio točno zna gdje ga treba uputiti. To smo postigli podjelom našeg poslovanja na poslovne cjeline od kojih svaka ima jasni mandat za preuzimanje određenih poslova ili segmenata rizika. Zbog toga ne postoji mogućnost da dođe do preklapanja poslova ili područja, čime je uklonjena mogućnost neopravdane akumulacije rizika. Posebno danas, u vrijeme kada se učestalost prirodnih katastrofalnih šteta povećala, važna je kontrola izloženosti riziku. Stalno i dosljedno provodimo praćenje vlastite izloženosti i sveukupnih limita. Akumulaciju kod katastrofalnih rizika nije dovoljno temeljiti na limitima PML-a, nego na punim limitima osiguranih svota. PML je procjena, dakle, pretpostavka, a mi ne želimo naša obećanja temeljiti na pretpostavkama. Velike štete uvijek potvrđuju relevantnost ovakvog pristupa. Procjena rizika i sredstva, alati i metode za tu procjenu nadogradnja su na informacije, koje igraju središnju ulogu kod preuzimanja i upravljanja rizikom. Neizvjesnost i pitanje pokrića povezana s tim sredstvima i metodama znače da oni mogu biti pogrešno upotrijebljeni. Modeli su kvantitativna podrška procesu preuzimanja rizika, a ne rješenje za određivanje cijena. Tumačenje rezultata modeliranja je učinkovito samo pod uvjetom da se u cijelosti razumiju pretpostavke i ograničenja modela. Transparentnost je još jedna odlučna i važna činjenica, kako interno tako i eksterno, u komunikaciji s našim klijentima-cedentima, retrocesionarima i brokerima. Dvosmjerni prijenos informacija i ideja je od izuzetne važnosti za razvoj fer, uspješnih i održivih odnosa prema riziku i njegovoj distribuciji. Do poboljšanja razumijevanja i procjene rizika dolazi samo pod uvjetom da postoji djelotvorna i jasna komunikacija, kao i želja za istom. Nastojimo i inzistiramo na uspostavi redovitog povrata informacija, kako s klijentima-

9 cedentima tako i u unutarnjoj komunikaciji. Naši kontrolni krugovi obuhvaćaju funkcije preuzimanja rizika, likvidaciju šteta, upravljanje rizikom, vođenje poslovnih knjiga i evidencija, računovodstvo i stalne kontrole. To osigurava da svaki događaj ili okolnost izgrađuju znanje unutar naše organizacije ističući i korigirajući problematična područja što vodi k trajnom poboljšanju načina na koji poslujemo. Trajno opredjeljenje je izbjegavati dvosmislene formulacije kako u ugovorima o reosiguranju tako i u razmjeni informacija o karakteristikama rizika i širinama pokrića. Sve ovo treba doprinijeti zdravoj kulturi u poslu i atmosferi u Croatia Lloyd-u. Naš fokus je na klijentu u prostoru i dugoročnosti u vremenu. Dajemo uvijek sve od sebe da odredimo razumnu cijenu koja bi trebala odražavati realističan pogled na očekivane bitne elemente rizika. Za očekivati je da na bazi dobivenih informacija ponudimo fer kvotaciju baziranu na konzistentnom kapacitetu dostupnom iz godine u godinu, uz uvjet da se poštuju i primjenjuju naše smjernice kod klijenata-cedenata prilikom preuzimanja rizika. Tako poslujući, naše određivanje cijena trebalo bi biti manje ciklično od određivanja cijena na tržištu, premda stanje tržišta i uvjeti ugovora o retrocesiji nisu zanemariv faktor. Priznajemo da su u nekim periodima moguće razlike naših cijena i cijena na tržištu. Ako, međutim, smatramo da je ponuđena cijena rizika preniska i ne odgovara riziku, tj. ekonomski prihod ne bi odgovarao riziku kojega bi trebali preuzeti, možda nećemo pružiti kapacitet po toj i takvoj neadekvatnoj tržišnoj cijeni. Odluka je na klijentu-cedentu da li će ili neće koristiti naš kapacitet u takvoj situaciji. Naš će kapacitet, međutim, biti dostupan po fer cijeni. Naše vrijednosti klijentima-cedentima: - u cijelosti ćemo razumjeti osnove njihovog posla kao i karakteristike tržišta te prilike u kojima rade i obavljaju osigurateljne transakcije. - izvršit ćemo temeljitu i profesionalnu analizu potreba za retrocesijom - kada budemo procjenjivali zahtjev za retrocesijom i predlagali uvjete takve retrocesije, koristit ćemo multidisciplinarni pristup što uključuje stručnjake iz područja određivanja cijena (aktuari i tariferi) preuzimanja rizika, revizija ugovora, likvidacije šteta

10 - dati ćemo fer kvotaciju s premijskim stopama (cijenom) u srazmjeru s rizikom koji preuzimamo - uslugu ćemo pružiti pravovremeno - osigurat ćemo jasnu i transparentnu komunikaciju - s najvećim integritetom ćemo voditi pregovore o zaključivanju ugovora o reosiguranju ili retrocesiji (aktivni i pasivni poslovi) Naš definirajući čimbenik kvalitete mora biti dosljedna strategija, apetit za rizikom i financijska snaga. Naša financijska snaga ovisi o našoj sposobnosti da ugovorimo učinkovit proizvod po fer cijeni i za korisnike-cedente i za nas. Cijena nam mora dozvoliti da ostvarimo ekonomsku dobit u srazmjeru s preuzetim rizikom dok korisniku-cedentu istovremeno osiguravamo kvalitetan proizvod koji takva cijena zaslužuje. Orijentirati se isključivo i samo na profitabilno utemeljenom primanju rizika u reosiguranje. Ne reosiguravati neprofitabilne vrste poslova i po cijenu smanjenja obima premije. Uzimati poslove iz područja/regija gdje su poslovi profitabilni i za očekivati je da ostanu profitabilni. Iz komercijalnih razloga jedan dio vlastite anticipirane dobiti može biti upotrijebljen da bi se odstupilo od objektivizirane cijene u svrhu da bi se povratio izgubljeni posao ili pomoglo klijentu-cedentu povratiti tržišni udio. Za nas u Croatia Lloydu preuzimanje rizika, underwriting, ima dvije komponente: određivanje cijene riziku i utvrđivanje rezerve. Određivanje cijene za rizik povezano je s mogućnošću da kolektirana premija ne bude dostatna za pokriće budućih šteta i troškova. Potrebno je stoga kontinuirano pratiti, a naročito u situacijama ekstremnih scenarija kao što su velike prirodne katastrofe, da iznosi šteta ostanu u okvirima predviđenih parametara očekivanja. Za slučajeve izloženosti događajima prirodnih katastrofa kupuju se adekvatna pokrića u retrocesiji čiji nivo i ekonomski parametri odgovaraju specifičnim kriterijima vlastite izloženosti. Druga komponenta je utvrđivanje rezerve kojom se garantiraju buduće poslovne obveze za događaje koji su se dogodili, a njihova potraživanja će doći na naplatu ubuduće. Kretanje

11 rezerve zavisi o razvoju (dinamici) isplate šteta i njihovih troškova vezanih uz događaje po ugovornim godinama. One uključuju tehnička rezerviranja za prijavljene, ali još neisplaćene štete i IBNR štete (iznose za događaje koji su se dogodili,a nisu prijavljeni). Razlika između plaćenih šteta i kumulativa šteta za pojedinu ugovornu godinu određuje rezervu koja se odnosi na promatrano razdoblje.»... «Naše trajno opredjeljenje: - usredotočiti se na dugoročne odnose s cedentima i retrocesionarima i to u što više zemalja/regije radi disperzije rizika - naš zadatak je prodaja financijske sigurnosti i zbog toga komercijalne ambicije moraju ostati ograničene sa striktnim fokusom na profitabilnost - potrebno je voditi posebne tehničke ekspertize u području tehničkih grana, rizika izgradnje i «offshore» rizika - iako cijela industrija ima poteškoća u svom radu iz više različitih uzroka, naš je stalan zadatak obavljati intelektualne pokuse da bi definirali što je profitabilna politika preuzimanja rizika. Voditi računa o trendovima srednjih šteta, izloženosti troškovima, akumulaciji rizika, strategiji primanja rizika, aktivan risk menadžmenta, vodeći računa o solventnosti i vlastitoj likvidnosti - pomoći cedentima čiji profil rizika poznajemo, naravno, ne pod svaku cijenu - težiti profitabilnosti tehničkog rezultata, ne ići u nove poslove ili preuzimati nove rizike bezglavo, pogotovo rizike koji vremenski dugo traju («long-tail»), jer nisu davali dobre rezultate u zadnjih nekoliko godina - poboljšanje tehnike preuzimanja rizika, na način analize klijent po klijent, tržište po tržište. - pojačati vlastite pozicije kod specifičnih cedenata, modernizirajući poslovne procese poboljšanjem kolektivne efikasnosti - pojednostaviti i harmonizirati poslovne procese - povećati razmjenu standardnih informacija i podataka - izgraditi platformu koja treba minimalizirati troškove i uvesti disciplinu Kako veliki dio vlastitih slobodnih novčanih sredstava iz tehničkih rezervi ili jamstvenog kapitala ulažemo u depozite ili kredite, kupovinu dionica ili obveznica, stalna briga mora biti osiguranje likvidnosti. U tu svrhu treba ulaganja distribuirati na više korisnika, pazeći na

12 njihov bonitet te disperzirati čuvanje novca u više valuta, pokušavajući umanjiti promjene u međuvalutnim tečajevima i na taj način spriječiti valutni rizik. Vlastitu solventnost i pravovremenost izvršenja plaćanja svojih obveza i dalje koristiti kao alat pouzdanosti i za fer odnos prema partnerima. Sve izneseno trebalo bi potpomoći izgradnju i razvoj naših konkurentskih sposobnosti u srednjoročnom razdoblju » III.3. ISO Društvo Croatia Lloyd d.d., Zagreb od godine uskladilo je svoje poslovanje prema međunarodnom ISO standardu ISO 9001:2000 III.4. TEMELJNI KAPITAL, DIONICE I RASPODJELA DOBITI Temeljni kapital Društva iznosi ,00 kn, te je podijeljen na redovnih dionica s pravom glasa, svaka nominalne vrijednosti 800,00 KN. III.5. DIONICE 1. Ne postoje nikakva ograničenja u pogledu prenosivosti dionica ili bilo kakva druga prava ili tereti koji bi umanjivali dionička prava vlasnika dionica. Vlasnici redovnih dionica imaju pravo sudjelovati u dobiti Izdavatelja, te pravo na obaviještenost o radu Izdavatelja i o svim podacima koji su važni za odlučivanje u Izdavatelja. Dioničari u poslovima Izdavatelja svoja prava ostvaruju na Glavnoj skupštini. Svaka dionica daje pravo na jedan glas u Glavnoj skupštini. Izdavatelj je obvezan sazvati Glavnu skupštinu najmanje jednom godišnje. Izdavatelj je obvezan obavještavati dioničare o poslovanju, te o svim podacima koji su važni za odlučivanje. Dionice Društva postoje kao nematerijalizirani vrijednosni papiri te ne sadrže serijske i kontrolne brojeve niti potpise ovlaštenih osoba. U odnosu prema Društvu vrijedi kao dioničar samo onaj tko je vlasnik računa nematerijaliziranih vrijednosnih papira na kojem su dionice upisane. Dionica u nematerijaliziranom obliku je elektronički zapis na računu vrijednosnih papira u informatičkom/elektronskom sustavu SDA kojim se Društvo obvezuje vlasniku ispuniti obvezu sadržanu u njoj.

13 OZNAKE DIONICA: SDA/BURZA: CRLL-R-A ISIN: HRCRLLRA0002 CFI: ESVUFR Neto dobit ostvarenu u poslovnoj godini Društvo je dužno najprije uporabiti redom za namjene kako su navedene: 1. za pokriće gubitka prenesenog iz ranijih godina, 2. za unos za zakonske rezerve, 3. za unos u rezerve za vlastite dionice, ako ih je Društvo steklo ili ih namjerava steći. Uprava mora pri sastavljanju godišnjih financijskih izvješća poštivati gore navedene točke. Uprava i Nadzorni odbor mogu nakon što utvrde godišnja financijska izvješća uporabiti iznos neto dobiti, koji ostane nakon što je ona korištena za pokriće gubitka za unos u ostale rezerve iz dobiti, ali ne više od polovine tog iznosa. Ako godišnja financijska izvješća u skladu sa Zakonom utvrdi Glavna skupština, može pritom odlučiti da neto dobit koja ostane nakon što ju se uporabi rasporedi u ostale rezerve iz dobiti, ali za tu namjenu ne može uporabiti više od polovine neto dobiti koja ostane nakon njene uporabe. Dobit se može uporabiti, osim za unos u druge rezerve iz dobiti i za podjelu dioničarima te za druge namjene. Glavna skupština ovlaštena je odlučiti u skladu sa zakonom ili Statutom da se dobit ne dijeli dioničarima. Po proteku poslovne godine Uprava može uz prethodnu suglasnost Nadzornog odbora iz predvidivog dijela neto dobiti isplatiti dioničarima predujam na ime dividende. Uprava može isplatiti predujam samo onda ako privremeni račun dobiti i gubitka za proteklu godinu poslovnu godinu pokazuje dobit. Na ime predujma može se isplatiti najviše polovinu iznosa dobiti umanjenog za iznose koji se po zakonu i Statutu moraju unijeti u rezerve Društva. Uz to isplata predujma ne može preći iznos polovine prošlogodišnje dobiti. III.6. POVIJESNA DIVIDENDA Dividenda Odluka Iznos dividende Ukupan za godinu Glavne skupštine po dionici iznos ,00 kn ,00 kn ,00 kn ,00 kn ,00 kn ,00 kn Dividenda za godinu je isplaćena.

14 III.7. GLAVNA SKUPŠTINA Glavna skupština društva je organ u kojemu dioničari u poslovima društva ostvaruju svoja prava upravljanja. Glavnu skupštinu sačinjavaju dioničari odnosno njihovi punomoćnici. Pravo glasa na Glavnoj skupštini svaki dioničar ostvaruje prema nominalnom iznosu dionica te svaka dionica daje pravo na jedan glas. Pravo glasa stječe se potpunom uplatom dionica. Zalaganjem dionice dioničar ne gubi pravo glasa. Glavna skupština odlučuje o pitanjima koja su određena Zakonom i Statuom Društva: - donosi Statut i izmjene Statuta - odlučuje o godišnjim financijskim izvješćima i uporabi dobiti - odlučuje o povećanju i smanjenju temeljnog kapitala Društva - bira i razrješuje članove Nadzornog odbora i utvrđuje nagradu za njihov rad - daje razrješnice članovima Uprave i Nadzornog odbora - imenuje revizora Društva - osniva druge organe Društva te imenuje njihove članove - odlučuje o statusnim promjenama i prestanku rada Društva - donosi poslovnik o svom radu - odlučuje o prisilnom povlačenju dionica. Glavna Skupština pravovaljano odlučuje ukoliko je prisutna ili putem punomoćnika zastupana najmanje jedna trećina temeljnog kapitala Društva. Glavna skupština saziva se u pravilu jednom godišnje, a mora se sazvati uvijek kada to zahtijevaju interesi Društva. Glavna skupština mora se sazvati najmanje mjesec dana prije dana njezina održavanja. Glavnu skupštinu saziva Uprava Društva na način propisan zakonom. Nadzorni odbor također je ovlašten sazvati Glavnu skupštinu, a obvezan ju je sazvati kada to zahtijeva dobrobit Društva. Podaci i priopćenja društva koji se po Zakonu i Statutu moraju javno objavljivati, objavljuju se u Narodnim novinama Republike Hrvatske. Uprava može odlučiti da se važniji podaci i priopćenja objave i u jednom ili više dnevnih listova. III.8. NAČIN I OBLIK OBJAVE PRIOPĆENJA Podaci o priopćenjima Društva koja se obvezatno upisuju u sudski registar objavljuju se u Narodnim novinama Republike Hrvatske. Financijska izvješća koja se po zakonu obvezatno objavljuju, objavljuju se u glasilu kako je zakonom propisano, a i na drugi način kako to odredi Uprava, tako da budu dostupna na uvid svim dioničarima. O načinu objave svih drugih priopćenja Društva odlučuje Uprava, sukladno zakonskim propisima o načinu priopćavanja o sazivanju Glavne skupštine, kao i sukladno odredmama Statuta Izdavatelja.

15 III.9. UPRAVA I NADZORNI ODBOR Uprava se sastoji od najmanje 2 (dva) člana, koji Društvo zastupaju i predstavljaju zajedno. Upravu imenuje Nadzorni odbor Društva na razdoblje do 5 godina, a nakon pribavljenog odobrenja Hrvatske agencije za nadzor financijskih institucija. Nadzorni odbor ima 7 (sedam) članova, koje bira Glavna skupština na vrijeme od četiri godine, nakon čega mogu ponovno biti birani. UPRAVA - Robert Stude, predsjednik Uprave, zastupa društvo zajedno s članom Uprave - Marija Brstilo, član Uprave, zastupa društvo zajedno s predsjednikom Uprave NADZORNI ODBOR Hrvoje Vojković, predsjednik Nadzornog odbora Zoran Zaninović, zamjenik predsjednika Nadzornog odbora Vladimir Veselica, član Nadzornog odbora Ljerka Šeparović, član Nadzornog odbora Vanja Nadali, član Nadzornog odbora Ivan Mencer, član Nadzornog odbora i Damir Mihanović, član Nadzornog odbora III.10. ŽIVOTOPISI UPRAVA: Robert Stude Ksaver 68, Zagreb CURRICULUM VITAE Rođen sam u Splitu godine. U Splitu sam završio osnovnu školu i klasičnu gimnaziju. Pravni fakultet sam studirao i završio u Zagrebu. Svoj prvi posao dobijam i zapošljavam se u Slavija Lloydu (današnji Croatia Lloyd d.d.). Na poslovima reosiguranja, počeo sam kao pripravnik na poslovima transporta i kredita te prošao put na poslovima referenta i samostalnog referenta za iste poslove. Od godine obavljao sam posao direktora stručnog sektora za reosiguranje tj. obavljao posao glavne stručne osobe godine postajem član Uprave i zamjenik generalnog direktora. Godine obavljam poslove generalnog direktora Croatia Lloyda postajem predsjednik Uprave Croatia Lloyda, na kojem mjestu sam i danas. Svoje dugogodišnje iskustvo i znanje iz reosiguranja stjecao sam učenjem i radom ne samo u zemlji već i u inozemstvu. Tako sam obavio četveromjesečni trening u Londonu 1979, te dvomjesečni treningu u Beču u uredu AIG-a za Europu godine, te na većem broju seminara u zemlji i inozemstvu kao aktivni ili pasivni učesnik.

16 Redovito sudjelujem na godišnjim konferencijama svjetske Udruge pomorskih osiguratelja, međunarodnim konferencijama osiguratelja i reosiguratelja u Monte Carlu i u Baden-Badenu. Govorim engleski i služim se talijanskim jezikom Marija Brstilo Zelengaj 65 Zagreb ŽIVOTOPIS Rođena sam 18. studenog godine u Slimenu općina Omiš. Udata godine, majka dvoje djece i baka dvije unučice. Osnovnu školu završila sam u Slimenu, a gimnaziju i Pravni fakultet u Splitu. Od godine zaposlena sam u Croatia Lloyd (ex Slavija Lloyd). Od samog početka radila sam na poslovima reosiguranja transporta i kredita, od najjednostavnijih do vrlo složenih, sa statusom referenta do višeg samostalnog referenta. Godine raspoređena sam na mjesto direktora pravnog i općeg sektora godine postajem članica Uprave Croatije Lloyd d.d NADZORNI ODBOR: ŽIVOTOPIS OSOBNI PODATCI Ime i prezime: Hrvoje Vojković Datum i mjesto rođenja: 14. veljače u Zagrebu Adresa: Zagreb, Krajiška 36 Bračno stanje: rastavljen, otac jednoga djeteta O B R A Z O V A NJ E god. Pravni fakultet Sveučilišta u Zagrebu, diplomirani pravnik god. Ministarstvo pravosuđa Republike Hrvatske, pravosudni ispit danas Pravni fakultet Sveučilišta u Zagrebu - poslijediplomski znanstveni studij iz građansko-pravnih znanosti ( u tijeku izrada magistarskog rada ) - u okviru poslijediplomskog studija bavi se pravom osiguranja položen ispit iz prava osiguranja Strani jezik Aktivno znanje engleskog jezika u govoru i pismu srpanj srpanj srpanj ožujak srpanj veljača ožujak rujan veljača RADNO ISKUSTVO Croatia osiguranje d.d. Predsjednik uprave Profil International d.o.o. Potpredsjednik uprave Ministarstvo gospodarstva Republike Hrvatske Ministar gospodarstva Hrvatski fond za privatizaciju Predsjednik Hrvatskog fonda za privatizaciju Odvjetničko društvo Hanžeković & Radaković Zagreb POSEBAN INTERES Joga, sport

17 ZORAN ZANINOVIĆ Krajiška Zagreb Ž I V O T O P I S Rođen sam u Zagrebu 6 lipnja god. gdje sam završio osnovnu i srednju školu (VI Gimnaziju). Diplomirao u ožujku god. na Pravnom fakultetu Sveučilišta u Zagrebu. Zaposlio se u rujnu god. u CROATIA osiguranje, Zagreb, zajednici rizika za reosiguranje, u svibnju 1985 prelazim u zajednicu rizika za osiguranje transporta i kredita. Obavljam poslove svih vrsta osiguranja transporta i kredita a od siječnja god. direktor sam Sektora za osiguranje transporta i kredita koje poslove i sada obavljam. Oženjen, imamo jedno dijete. Tokom1985. god. proveo četiri mjeseca na stručnom usavršavanju poslova osiguranja u Londonu i Newcastleu. U kolovozu god. u organizaciji CIGNA Re polazim tečaj od dva tjedna Excellence in Management u Philadelphia USA. Tri tjedna u kolovozu god. na tečaju pomorskog prava Maritime Law na Law University u Southampton, Engleska. Redovito sudjelujem na godišnjim konferencijama svjetske Udruge pomorskih osiguratelja (International Underwriters of Marine Insurance). Pisao članke i držao predavanja iz osiguranja. Član uredništva časopisa OSIGURANJE. Predstavnik CROATIA osiguranja u Hrvatskom uredu za osiguranje za transportna osiguranja Prof. dr. VLADIMIR VESELICA Tratinska Zagreb Mob. tel Ž I V O T O P I S Rođen sam u Glavicama, općina Sinj, 23. siječnja godine. Gimnaziju sam završio u Sinju, Ekonomski fakultet u Zagrebu, Visoke europske studije u Strasbourgu (poslijediplomski studij). Doktorirao sam na Ekonomskom fakultetu Sveučilišta u Zagrebu. Oženjen sam i imam petoro djece. Bio sam potpredsjednik kolegijalnog poslovodnog organa «Konstruktor inženjeringa» i financijski direktor. Na Visokoj školi za vanjsku trgovinu godine bio sam izabran za dekana. Trenutno sam redoviti sveučilišni profesor u trajnom zvanju na Ekonomskom fakultetu Sveučilišta u Zagrebu. Ravnatelj sam Znanstvenoistraživačkog centra Ekonomskog fakulteta. Bio sam dugogodišnji predsjednik Hrvatskog društva ekonomista, a sada sam počasni predsjednik. Pokretač sam tjednika Hrvatski gospodarski glasnik ( ), kojeg sam bio glavni i odgovorni urednik, zatim Hrvatske gospodarske revije ( ), u kojoj sam bio također glavni i odgovorni urednik; član redakcije Ekonomskog pregleda i drugih časopisa. Sada sam član uredničkog odbora biblioteke Hrvatska ekonomska misao, u kojoj je dosad objavljeno dvanaest knjiga. Objavio sam brojne knjige, studije, znanstvene i stručne radove. Za knjigu «Financijski sustav u ekonomiji» dobio sam «Godišnju državnu nagradu za

18 znanost», za istaknuto djelo u području društvenih znanosti. Dobio sam prvu nagradu «Mijo Mirković» te brojna priznanja, pohvale i odličja. Nosilac sam spomenice Domovinskog rata i odličja «Reda Danice Hrvatske s likom Blaža Lorkovića», za zasluge u razvoju hrvatskog gospodarstva godine odlikovan sam redom «Danice Hrvatske s likom Ruđera Boškovića» s naslova znanstvenih dostignuća. Sudjelovao sam u brojnim znanstvenim savjetovanjima i simpozijima, uključujući i tri Svjetska kongresa ekonomista, član sam Izvršnog odbora Svjetskog društva ekonomista i ekonomskih znanosti ŽIVOTOPIS OSOBNI PODACI Ime i prezime: Ljerka Šeparović Datum i mjesto rođenja: 26. siječnja u Brinju Adresa: Zagreb, Prosenička 10 Bračno stanje: udana, majka troje djece Prosinac god. Srpanj god. ispit Strani jezik: OBRAZOVANJE Pravni fakultet Sveučilišta u Zagrebu, diplomirani pravnik Ministarstvo pravosuđa Republike Hrvatske, pravosudni Znanje engleskog i njemačkog jezika RADNO ISKUSTVO 16. srpnja Croatia osiguranje d.d. Član Uprave Croatia osiguranje d.d. Filijala Zagreb 13. travnja Direktor Službe za pravanu obradu Zagreb 01. ožujka Savjetnik direktora Filajele Zagreb 01. ožujka Direktor Službe za pravne poslove 01. travnja Šef Odjela pravnih poslova sa likvidacijom šteta odgovornosti 01. veljače Pravni zastupnik 04. listopada Ferimport, Zagreb, Samostalni stručni referent

19 Osobni podaci Ime i prezime: Vanja Nadali Datum rođenja: Kontakt: CURRICULUM VITAE Martićeva 51, Zagreb tel. 091/ vanja.nadali@crosig.hr Osobna iskaznica: (JMBG) (br. osobne) Br.pasoša: Obrazovanje svibanj General Management Program Zagreb (Zagreb School of Economics and Management, The William Davidson Institute) lipanj Osigurateljni seminar za jugoistočnu Europu New York, SAD (St.John s Universitiy The School of Risk Management, Insurance and Actuarial Science) MBA Ekonomski fakultet, Sveučilište u Zagrebu ( prijavljen magistarski rad, završetak zima 2004.) Osiguranje i reosiguranje imovine Munich Re seminar jesen Stručno usavršavanje London, Engleska (listopad prosinac) (osiguranje i reosiguranje Harris & Dickson Reinsurance brokers, Lloyd s of London, Institute of Insurance) University of Texas at Arlington, Texas, SAD smjer Management Pierce College, Los Angeles, California John Burroughs High School Burbank, California Centar za obrazovanje u kulturi (II Gimnazija Križanićeva ), Zagreb Radno iskustvo Croatia osiguranje d.d. Direktor Sektora za osiguranje imovine i reosiguranje (Generalna direkcija) Croatia osiguranje d.d. - Šef odjela za civilna osiguranja, fakultativna reosiguranja (Generalna direkcija) Croatia osiguranje d.d. samostalni stručnjak za osiguranje industrije (Generalna direkcija) Glavni trener uzrasta do 14 godina (takmičari) tenis klub Medveščak Manager fitness centra Sporting Gym Šalata, Zagreb 1995 Manager teniskog centra University of Texas at Arlington Pomoćni trener teniski tim fakulteta Manager teniskog centra Pierce College Područja stručnosti Rukovođenje i organizacija timskim radom Osiguranje i reosiguranje Ostalo Rad na računalima MS Windows Internet

20 Jezici Engleski tečno govorim, čitam i pišem (živio u SAD-u 7 godina) Njemački - osnove Sport Trenirao tenis, skijanje, rekreativno golf, mali nogomet, squash Hobiji Sport Vozački ispit Vozački ispit B kategorija od Dr.sc.Ivan Mencer Rijeka, 26. srpnja redoviti profesor u trajnom izboru ŽIVOTOPIS IME I PREZIME DATUM I MJESTO ROĐENJA ADRESA STANOVANJA OBITELJSKI STATUS NARODNOST DRŽAVLJANSTVO 1.1. OPĆI PODACI Ivan Mencer 21. kolovoza 1947., Zagreb, Hrvatska Škurinjksih žrtava 5, Rijeka Tel Tel ivan.mencer@ri.t-com.hr oženjen, otac dvoje odrasle djece i djed djevojčice Hrvat Hrvatsko 1.2. PODACI O ŠKOLOVANJU Osnovna škola «Ivo Marinković», Zagreb V. Gimnazija, Zagreb Ekonomski fakultet, zagreb Ekonomski fakultet, Rijeka. Poslijediplomski studij Ekonomski fakultet, Rijeka. Doktorat ekonomskih znanosti. Govorim engleski jezik i koristim PS (Word, Excel, Powerpoint, Visio, Internet) 1.3. PODACI O ZAPOSLENJU Dosadašnji radni vijek, u trajanju 37. godine, mogu podijeliti u tri dijela, i to: 1) stručni rad, 2) znanstvenoistraživački rad i 3) nastavni rad Stručna iskustva započeo sam stjecati početkom sedamdestih godina prošloga stljeća u okviru prvog radnog mjesta, kao pripravnik-komercijalista u poduzeću «ASTRA»- poduzeće za inozemna zastupstva i vanjsku trgovinu, Zagreb. Godine stekao sam stručni naziv «Interni auditor», a godine stručni naziv «Lead auditor» norme ISO 9000:1994. Godine stekao sam stručni naziv «Lead auditor» norme 9001:2000. U školskim godinama 1998/1999. i 1999/2000. obavljam dužnost prodekana za znanstvenoistraživački rad Ekonomskog fakulteta Sveučilišta u Rijeci. U mandatu razdoblja 2000/2002. i 2002/2004. obavljam dužnost dekana Ekonomskog fakulteta Sveučilišta u Rijeci.

21 Godine boravio sam u Barceloni u «Agenciji za osiguranje kvalitete u visokom obrazovanju», a u Helsinkiju u «Agenciji za kvalietu sveučilišta u Finskoj». Kao korisnik Individual Mobility Grant u okviru Tempus programa u listopadu boravio sam u Dublinu u «Agenciji za kvalitetu» University College Dublin. Dana 19. prosinca izabran sam za pročelnika Katedre za menadžment i organizaciju Ekonomskog fakulteta Sveučlulišta u Rijeci. Član sam Društva za Marketing u Rijeci, Hrvatskog društva za kvalitetu u Zagrebu, Hrvatskog društva ekonomista i Hrvatsko-američkog društva u Zagrebu. Član sam Upravnog odbora Društva ekonomista Hrvatske i Uredničkog odbora Ekonomskog pregleda, Zagreb od godine. Dana 1. ožujka imenovan sam članom Matičnog odbora za područje društvenih znanosti polje ekonomija za razdoblje od četiri godine. Početkom imenovan sam za člana Povjerenstva za ocjenu znanstvenih projekata Minisatarstva znanosti, obrazovanja i športa iz polja ekonomija za razdoblje od četiri godine. Član sam HSLS-ogranak Rijeka, čiji sam jedan od tri podpredsjednika. Istodobno sam i član Predsjedništva HSLS-a. Znanstveno istraživačka iskustva započeo sam stjecati kada sam se zaposlio u Zavodu za istraživanje tržišta, Zagreb. Tijekom zaposlenja u Ekonomskom institutu, Rijeka, Ekonomskom fakultetu i Pomorskom fakultetu Sveučilišta u Rijeci, pa sve do danas sudjelovao sam u izradi raznovrsnih istraživanja, čije sam rezultate redovito pripremao za tisak u nekom od stručnih časopisa. Najčešća tematika istraživanja godinama mi je bila usko vezana za pomorstvo. Posljednjih godina svoj rad usmjeravam na sadržaje upravljanja kvalitetom prema međunarodnoj normi ISO 9000, kao i strateškoj pretpostavci razvoja poduzeća i sustava visokog obrazovanja. Na Pomorskom fakultetu u Rijeci u radoblju kao glavni i odgovorni Zbornika radova uredio sam 5 knjiga zbornika. Na Ekonomskom gakultetu u istoj sam funkciji pripremiio 4 knjige zbornika. Do sada sam izradio tri samostalne knjige, i to: Tržište morskog brodarstva godine u izdanju «Školske knjige», Zagreb, Marketing godine u izdanju Pomorskog fakulteta, Rijeka i Strateški menadžment i poslovna politika godine u izdanju Ekonomskog fakulteta Sveučilišta u Rijeci. Od godine do danas Ministarstvo znansoti i tehnologije, odnosno Ministarstvo zanosti, obrazovanja i športa Republike Hrvatske u četiri je puta odobravalo prijavljeni prijedlog projekta kojih sam glavni istraživač. Nastavnu djelatnost započeo sam kao asistent Ekonomskog fakulteta u Rijeci godine u okviru kolegija «Ekonomska analiza poslovanja» i «Razvojna politika poduzeća». Danas na preddiplomskom studiju Ekonomskog fakulteta u Rijeci predajem Strateški menadžment i na diplomskom studiju Upravljanje kavlitetom, Promiciju i Istraživanje tržišta. Sudjelujem u nastavi na Pomorskom fakultetu Sveučilišta u Rijeci, Odjelu za ekonomiju i poslovnu ekonomiju Sveučilišta u Dubrovniku i Zagrebačkoj školi za menadžment

22 ŽIVOTOPIS I. Opći podaci Zovem se Damir Mihanović, rođen sam 29. lipnja godine u Splitu, oženjen, supruga Ivana, diplomirana pravnica II. Obrazovanje Osnovnu i srednju školu završio u Splitu, diplomirao na Pomorskom fakultetu Sveučiliša u Splitu, smjer pomorski transport. U Londonu pohađao The Hampstead School of English te mnogobrojne tečajeve i specijalizirane seminare među kojima ističem: Nastup i odnos s javnosti (M. Hoffman) te Osiguranje (Hrvatski institut za bankarstvo i osiguranje). III. Karijera direktor kvaliteta u Croatia osiguranju d.d., Generalna direkcija direktor nabave u Croatia osiguranju d.d., Generalna direkcija direktor marketinga u Croatia odiguranju d.d.,generalna direkcija izvršni direktor Uprave za Dalmaciju u Croatia osiguranju d.d., Ured Uprave od 2005 član Uprave Croatia osiguranje d.d.-a zadužen za osiguranje, marketing, nabavu, gospodarenje imovinom, informatiku te korporativno upravljanje IV. Ostale aktivnosti i članstva od član Upravnog odbora Hrvatskog društva za kvalitetu od član NO Croatia Lloyd d.d. za reosiguranje od član NO Croatia osiguranje d.d. Ljubuški od zamjenik predsjednika NO Croatia leasing d.o.o. od član NO Croatia tehnički pregledi d.o.o. od član Upravnog vijeća Instituta za osiguranje od potpredsjednik Hrvatskog ureda za osiguranje (HUO)

23 IV STRUKTURA DIONIČARA Vlasnička struktura Izdavatelja na dan godine: Dioničari s 5% ili više ukupnog broja glasova u skupštini Društva Redovne dionice 1. Croatia osiguranje d.d. Zagreb dionica 94,64 % Društvo ne posjeduje vlastite dionice. IV.2. UKUPAN BROJ GLASOVA U GLAVNOJ SKUPŠTINI, BROJ VLASTITIH REDOVNIH DIONICA, UKUPAN BROJ DIONIČARA S PRAVOM GLASA Ukupno je izdano redovnih dionica, od kojih svaka daje pravo na jedan glas, odnosno u Glavnoj skupštini Izdavatelja ima glasova. Na dan društvo ima 161 dioničara, koji posjeduju redovne dionice i temeljem toga imaju pravo glasa u Glavnoj skupštini Izdavatelja. IV.3. STRUKTURA ZAPOSLENIH STRUKTURA ZAPOSLENIH U CROATIA LLOYDU D.D. NA DAN Ukupan broj zaposlenih: Pregled broja zaposlenih po stupnju stručnog obrazovanja: VSS 19 VŠS 2 SSS 11 KV 2 NKV 4 Ukupno Pregled broja zaposlenih po organizacijskim cjelinama i stupnju stručnog obrazovanja, ukupnom broju zaposlenih: Organizacijska cjelina Stupanj stručnog obrazovanja ukupno Uprava Društva Predsjednik Uprave VSS 1 Član Uprave VSS 1 Tajnik Uprave VSS 1 Unutarnji revizor VSS 1 Tajnik-administrator VSS 2

24 Stručni sektor za reosiguranje Izvršni direktor VSS 1 Direktor u sektoru reosiguranja VSS 1 Viši referent VSS 1 Samostalni referent II VSS 2 Samostalni referent I VSS 1 SSS 1 Pripravnik VSS 2 Financijski sektor Direktor financijskog sektora VSS 1 Rukovoditelj računovodstva VŠS 1 Viši devizni referent VSS 1 Viši financijski referent VSS 1 Samostalni referent - blagajnik SSS 1 Samostalni financijski referent SSS 2 Financijski referent VŠS 2 SSS 1 Opći sektor Inokorespondent VSS 1 Voditelj informatike VSS 1 Voditelj ekspedita SSS 1 Strojobravar-električar-domar KV 1 Recepcioner SSS 1 Telefonist SSS 1 Domaćica NKV 1 Čistačice SSS 1 NKV 2 Radnik na održavanju - portir KV 1 NKV 2 Ukupno 38 IV.4. INTERES ČLANOVA UPRAVE I NADZORNOG ODBORA Mjesečna primanja Mjesečna neto primanja koja ostvaruje predsjednik Uprave iznose =28.000,00 kn, Mjesečna neto primanja koja ostvaruje član Uprave iznose =22.000,00 kn, Članovima Nadzornog odbora pripada pravo na nagradu za rad u Nadzornom odboru. Nagrada za rad članovima Nadzornog odbora mjesečno iznosi 4.100,00 kn neto. Član Nadzornog odbora ima pravo sudjelovati u dobiti na temelju posebne odluke Glavne skupštine. IV.5. OSNOVNI PODACI O VLADAJUĆEM DRUŠTVU Croatia osiguranje je dioničko društvo za osiguranje osnovano godine. Croatia osiguranje je u pretežitom vlasništvu države Hrvatske preko Hrvatskog fonda za privatizaciju u kapacitetu od 80,27%. Ostali dioničari imaju 19,73% kapitala/dionica. Dionice društva

25 izlistane su u najtransparentnijoj, Prvoj kotaciji, Zagrebačke burze, što znači da njihove dionice mogu kupovati i mirovinski fondovi. Temeljni kapital društva Croatia osiguranje je 442,9 milijuna kuna podijeljenih u dionica. Ukupna premija Croatia osiguranja je u godini iznosila milijuna kuna, a tehničke rezerve neživotnih osiguranja iznosile su milijuna kuna i matematička rezerva osiguranja života milijuna kuna. Croatia osiguranje je vodeće društvo na tržištu neživotnog i životnih osiguranja u Republici Hrvatskoj. V IZVJEŠĆE REVIZORA, FINANCIJSKA IZVJEŠĆA, POSLOVANJE V.1. IZVJEŠĆE REVIZORA ZA 2006.godinu CROATIA LLOYD d.d. Ulica grada Vukovara 62, Zagreb IZVJEŠTAJ REVIZORA I FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ZA RAZDOBLJE KOJE JE ZAVRŠILO 31. PROSINCA GODINE CROATIA LLOYD d.d. S A D R Ž A J Stranica ODGOVORNOST ZA FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE 1 IZVJEŠTAJ NEOVISNOG REVIZORA 2 3 FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI 4 8 Račun dobiti i gubitka za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca godine 4 Bilanca na 31. prosinca godine 5 6 Izvještaj o promjenama kapitala 7 Izvještaj o novčanom toku za godinu neizravna metoda 8 BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE 9 26 ODGOVORNOST ZA FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE Sukladno Zakonu o računovodstvu Republike Hrvatske ( Narodne novine" 146/2005), Uprava je dužna pobrinuti se da za svaku financijsku godinu budu sastavljeni financijski izvještaji u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI) koje je objavio Odbor za međunarodne računovodstvene standarde, koji pružaju realan i objektivan pregled stanja u Društvu, kao i njegove rezultate poslovanja za navedeno razdoblje. Nakon provedbe odgovarajućeg istraživanja, Uprava opravdano očekuje da će Društvo u dogledno vrijeme raspolagati odgovarajućim resursima, te stoga i dalje usvaja načelo vremenske neograničenosti poslovanja pri sastavljanju financijskih izvještaja.

26 Odgovornosti Uprave pri izradi financijskih izvještaja obuhvaćaju sljedeće: odabir i dosljednu primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika davanje opravdanih i razboritih prosudbi i procjena postupanje u skladu s važećim računovodstvenim standardima, uz objavu i obrazloženje svih materijalno značajnih odstupanja u financijskim izvještajima i sastavljanje financijskih izvještaja pod pretpostavkom vremenske neograničenosti poslovanja, osim ako pretpostavka da će Društvo nastaviti poslovanje nije primjerena. Uprava je odgovorna za vođenje odgovarajućih računovodstvenih evidencija, koje u svakom trenutku s opravdanom točnošću prikazuju financijski položaj Društva. Također, Uprava je dužna pobrinuti se da financijski izvještaji budu u skladu sa Zakonom o računovodstvu ( Narodne novine" 146/2005). Pored toga, Uprava je odgovorna za čuvanje imovine Društva, te za poduzimanje opravdanih koraka za sprječavanje i otkrivanje prijevare i drugih nepravilnosti. Za i u ime Uprave Robert Stude Marija Brstilo Predsjednik Uprave Član Uprave CROATIA LLOYD d.d. Ulica grada Vukovara Zagreb Republika Hrvatska 21. ožujka godine

27 IZVJEŠTAJ NEOVISNOG REVIZORA Vlasnicima društva CROATIA LLOYD d.d. Zagreb Predmet revizije Obavili smo reviziju priloženih financijskih izvještaja CROATIA LLOYD d.d. Zagreb ("Društvo") za godinu koja je završila 31. prosinca 2006., a koji se sastoje od bilance, računa dobiti i gubitka, izvještaja o promjenama kapitala i izvještaja o novčanom toku Društva za godinu koja je završila na navedeni datum, te sažetka značajnih računovodstvenih politika i drugih pripadajućih bilješki. Odgovornost Uprave Društva za financijske izvještaje Uprava Društva je odgovorna za sastavljanje i fer prezentaciju priloženih financijskih izvještaja u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja. Ta odgovornost uključuje: oblikovanje, uvođenje i upravljanje internim kontrolama koje su važne za sastavljanje i fer iskazivanje financijskih izvještaja bez materijalno značajnih pogrešaka koje su posljedica greške ili prijevare, izbor i primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika i razumnih računovodstvenih procjena u danim okolnostima. Odgovornost revizora Naša odgovornost je izraziti neovisno mišljenje o financijskim izvještajima na temelju naše revizije. Reviziju smo obavili sukladno Međunarodnim revizijskim standardima. Navedeni standardi zahtijevaju da reviziju planiramo i obavimo na način da prikupimo sve informacije i sva obrazloženja koja držimo nužnim da bismo prikupili dovoljno dokaza koji nam u razumnoj mjeri pružaju jamstvo da financijski izvještaji ne sadrže materijalno značajne pogreške. Revizija uključuje postupke za prikupljanje revizijskih dokaza o iznosima i objašnjenjima u financijskim izvještajima. Odabrani postupci ovise o prosudbi revizora, uključujući i procjenu materijalno značajnih pogrešaka u financijskim izvještajima bilo da su nastale greškom ili uslijed prevare. U procjeni rizika revizor smatra da su interne kontrole nužne za nadoknadu štete i fer iskazivanje financijskih izvještaja kako bi se oblikovali revizorski postupci koji odgovaraju okolnostima, ali ne u svrhu iskazivanja mišljenja o učinkovitosti spomenutih internih kontrola. Revizija također uključuje i procjenu primijenjenih računovodstvenih načela te ocjenu značajnih procjena Uprave, kao i ocjenu ukupnog prikaza financijskih izvještaja. Vjerujemo da naša revizija daje razumnu i odgovarajuću osnovu za naše mišljenje. Mišljenje Po našem mišljenju, financijski izvještaji prikazuju realno i objektivno financijski položaj Društva na dan 31. prosinca godine, kao i rezultate njegovog poslovanja i promjene na kapitalu i u novčanom toku za godinu koja je tada završila i sastavljeni su u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja i hrvatskim zakonskim propisima. Jeni Krstičević Ovlašteni revizor Ivan Štimac Direktor 21. ožujka godine Revizija Zagreb d.o.o. Trg J.F.Kennedyja 6b Zagreb

28 RAČUN DOBITI I GUBITKA ZA GODINU O P I S Bilješka kune kune A TEHNIČKI RAČUN - POSLOVI NEŽIVOTNIH OSIGURANJA I Zarađene premije (prihodovane) Zaračunate bruto premije Premije predane u reosiguranje ( ) ( ) Promjena bruto pričuva prijenosnih premija ( ) (43.517) Promjena pričuva prijenosnih premija, udio reosiguranja II Raspoređeni rezultat ulaganja iz netehničkog računa III Ostali tehnički prihod, neto od reosiguranja TEHNIČKI PRIHODI - POSLOVI NEŽIVOTNIH OSIGURANJA (I+II+III) IV Izdaci za osigurane slučajeve, neto od reosiguranja ( ) ( ) Likvidirane štete ( ) ( ) Promjena pričuva za štete ( ) ( ) V Promjena ostalih tehničkih pričuva, neto od reosiguranja 0 ( ) VI Izdaci za povrate premija (bonusi i popusti), neto od reosiguranja (9.422) (8.620) Ovisni o rezultatu (bonusi) (9.422) (8.620) Neovisni o rezultatu (popusti) VII Poslovni rashodi (izdaci za obavljanje djelatnosti), neto ( ) ( ) Troškovi pribave ( ) ( ) Promjena razgraničenih troškova pribave 0 0 Troškovi uprave (administrativni troškovi) ( ) ( ) Provizija od reosiguranja i udio u dobiti VIII Ostali osigurateljno - tehnički izdaci, neto od reosiguranja ( ) ( ) IX Promjena izravnavajućih pričuva (kolebanje šteta) TEHNIČKI RASHODI - POSLOVI NEŽIVOTNIH OSIGURANJA (IV+V+VI+VII+VIII+IX) ( ) ( ) REZULTAT TEHNIČKOG RAČUNA - NEŽIVOTNA OSIGURANJA C NETEHNIČKI RAČUN - UKUPNI OBRAČUN I Rezultat tehničkog računa - neživotno osiguranje II Rezultat tehničkog računa - životno osiguranje 0 0 III Prihod od ulaganja Prihod od povezanih poduzeća i poduzeća sa sudjelujućim interesom Prihod od ostalih ulaganja Prihod od pripisa (povećanje vrijednosti) ulaganja Dobici od prodaje (realizacije) ulaganja IV Raspoređeni rezultat ulaganja s tehničkog računa životnih osiguranja 0 0 V Troškovi ulaganja ( ) ( ) Troškovi upravljanja ulaganjima, uključujući kamate ( ) ( ) Usklađivanje vrijednosti (smanjenje) ulaganja ( ) ( ) Gubici ostvareni pri prodaji (realizaciji) ulaganja VI Raspoređeni rezultat ulaganja na tehnički račun neživotnog osiguranja ( ) ( ) X Dobit od redovnih aktivnosti XIV Porez na dobit 4.3. ( ) ( ) DOBIT OBRAČUNSKOG RAZDOBLJA Oznaka B odnosi se na poslove životnih osiguranja koje nisu djelatnost Društva, stoga je taj dio računa dobiti i gubitka ispušten kao nepotreban. Iz prikaza ispuštene pozicije popunjene sa 0 kuna, kao nepotrebne Bilješke na stranicama 9 do 26 sastavni su dio ovih financijskih izvještaja. 28

29 BILANCA NA DAN 31. PROSINCA GODINE OPIS Bilješke kune kune AKTIVA NEMATERIJALNA IMOVINA 5.1. Ostala nematerijalna imovina Ukupno nematerijalna imovina ULAGANJA 5.2. Zemljišta i građevinski objekti Zemljišta i građevinski objekti za provođenje djelatnosti Ukupno zemljišta i građevinski objekti Ulaganja u povezana društva i sudjelujući interesi Dionice i udjeli u društvima sa sudjelujućim interesima Ukupno ulaganja u povezana društva i sudjelujući interesi Ostala financijska ulaganja Vrijednosni papiri sa promjenjivim prihodom Vrijednosni papiri sa fiksnim prihodom Sudjelovanje u zajedničkim ulaganjima Zajmovi jamčeni hipotekom Ostali zajmovi Depoziti kod kreditnih institucija Ukupno ostala financijska ulaganja Ukupno ulaganja POTRAŽIVANJA 5.3. Potraživanja iz neposrednih poslova osiguranja Potraživanja iz poslova reosiguranja Ostala potraživanja Ukupno potraživanja OSTALA IMOVINA 5.4. Materijalna imovina i zalihe (osim zemljišta i građevinskih objekata) Novac u banci i blagajni Ukupno ostala imovina PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA 5.5. Razgraničeni troškovi pribave Ukupno plaćeni troškovi budućih razdoblja UKUPNO AKTIVA Bilješke na stranicama 9 do 26 sastavni su dio ovih financijskih izvještaja. 29

30 BILANCA NA DAN 31. PROSINCA GODINE nastavak OPIS Bilješke kune kune PASIVA KAPITAL I PRIČUVE VLASTITI KAPITAL 5.6. Upisani kapital Pričuve sigurnosti Prenesena (zadržana) dobit ili gubitak Dobitak ili gubitak tekućeg obračunskog razdoblja Ukupno kapital i pričuve TEHNIČKE PRIČUVE 5.7. Prijenosne premije, neto od reosiguranja Pričuva šteta, neto od reosiguranja Pričuve za povrate premije Ostale osigurateljno tehničke pričuve, neto od reosiguranja Ukupno tehničke pričuve NEOSIGURATELJNO - TEHNIČKE PRIČUVE OSTALE OBVEZE 5.9. Obveze proizašle iz neposrednih poslova osiguranja Obveze proizašle iz poslova reosiguranja Ostale obveze, uključujući poreze i socijalno osiguranje Ukupno ostale obveze PRIHODI BUDUĆEG RAZDOBLJA UKUPNO PASIVA Bilješke na stranicama 9 do 26 sastavni su dio ovih financijskih izvještaja. IZVJEŠTAJ O STANJU I PROMJENAMA NA KAPITALU Dobit Upisani Revalorizacijske Pričuve Zadržana tekuće kapital pričuve sigurnosti dobit godine Ukupno kune kune kune kune kune kune Stanje 1. siječnja godine Raspodjela dobiti za godinu ( ) ( ) Dobit tekuće godine Stanje 31. prosinca godine Raspodjela dobiti za godinu ( ) ( ) Revalorizacija Prijenos u zadržanu dobit Dobit tekuće godine Stanje 31. prosinca godine Bilješka Bilješke na stranicama 9 do 26 sastavni su dio ovih financijskih izvještaja. 30

31 IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TIJEKOVIMA ZA GODINU NEIZRAVNA METODA O P I S kune kune A) NOVČANI TIJEK IZ POSLOVNE AKTIVNOSTI Dobit tekuće godine Amortizacija Promjene na kapitalu ( ) ( ) Novčani tijek iz nenovčanih transakcija Potraživanja iz neposrednih poslova osiguranja Potraživanja iz poslova reosiguranja ( ) Ostala potraživanja ( ) Razgraničeni troškovi pribave Prijenosne premije, neto od reosiguranja ( ) Pričuva šteta, neto od reosiguranja Pričuve za povrate premije Ostale osigurateljno tehničke pričuve, neto od reosiguranja Neosiguravateljno - tehničke pričuve ( ) Obveze proizašle iz neposrednih poslova osiguranja ( ) Obveze proizašle iz poslova reosiguranja ( ) Ostale obveze, uključujući poreze i socijalno osiguranje Odgođeno plaćanje troškova i prihodi budućeg razdoblja (66.792) (79.302) Novčani tijek iz novčanih transakcija Neto novčani tijek iz poslovne aktivnosti B) NOVČANI TIJEK IZ INVESTICIJSKE AKTIVNOSTI C) NOVČANI TIJEK IZ FINANCIJSKE AKTIVNOSTI Dionice i udjeli u društvima sa sudjelujućim interesima ( ) Vrijednosni papiri sa promjenjivim prihodom ( ) ( ) Vrijednosni papiri sa fiksnim prihodom ( ) Zajmovi jamčeni hipotekom ( ) ( ) Ostali zajmovi ( ) Depoziti kod kreditnih institucija ( ) Ostala ulaganja Neto novčani tijeku iz financijske aktivnosti ( ) ( ) D) NETO SMANJENJE NOVCA (A+B+C)=(F-E) ( ) ( ) E) Stanje novca na početku razdoblja F) Stanje novca na kraju razdoblja G) SMANJENJE NOVCA (F-E) ( ) ( ) Bilješke na stranicama 9 do 26 sastavni su dio ovih financijskih izvještaja. 31

32 I OPĆI PODACI O DRUŠTVU 1.1. Pravni okvir, djelatnost i zaposlenici Društvo je usklađeno sa Zakonom o trgovačkim društvima i upisano u registar Trgovačkog suda u Zagrebu dana 9. veljače godine, pod matičnim brojem subjekta po Rješenju broj 95/ Djelatnost Društva sukladno nacionalnoj klasifikaciji djelatnosti i registriranim pri Trgovačkom sudu je sklapanje i ispunjavanje ugovora o osiguranju imovine i osoba i ugovora o reosiguranju, poslovi u provedbi mjera za sprečavanje i smanjenje rizika, koji ugrožavaju osiguranu imovinu i osobe, mjere za sprečavanje i smanjenje šteta i drugi poslovi osiguranja Tijela Društva Uprava: Robert Stude, predsjednik uprave Marija Brstilo, član uprave Nadzorni odbor: Hrvoje Vojković, predsjednik nadzornog odbora Davorin Prpić, zamjenik predsjednika nadzornog odbora Zoran Zaninović, član nadzornog odbora Ljerka Šeparović, član nadzornog odbora Dr. sc. Vladimir Veselica, član nadzornog odbora Dr. sc. Ivan Mencer, član nadzornog odbora Damir Mihanović, član nadzornog odbora Skupština: Croatia osiguranje d.d. Zagreb (94,6394%), pravne osobe (3,8221%) i fizičke osobe (1,5385%). Na kraju godine u Društvu je bilo uposleno 37 djelatnika (31. prosinca godine 38 djelatnika). II TEMELJ ZA SASTAVLJANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA Financijski izvještaji pripremljeni su u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvješćivanja (MSFI) što ih je izdao Odbor za Međunarodne računovodstvene standarde (IASB) i hrvatskim Zakonom o računovodstvu. Financijski izvještaji pripremljeni su na temelju pretpostavke neograničenosti poslovanja i izražena su u kunama. Društvo je usvojilo sve nove i/ili revidirane MSFI i njihove interpretacije izdane od strane Odbora za Međunarodne računovodstvene standarde i Komiteta za interpretaciju MSFI za obračunska razdoblja koja započinju od 1. siječnja godine. Usvajanje novih i/ili revidiranih MSFI i interpretacija nije rezultirala promjenama u računovodstvenim politikama Društva u odnosu na iznose u prethodnim financijskim izvještajima. Pojedine pozicije i kategorije financijskih izvještaja su reklasificirane, kako bi isti bili prezentirani sukladno zahtjevima MSFI, a što nema utjecaja na rezultat poslovanja. III SAŽETAK TEMELJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA Osnovne računovodstvene politike koje su prihvaćene za obradu i evidentiranje materijalno značajnih stavaka koje ključno određuju rezultat i financijski položaj Društva su slijedeće: 3.1. Zarađene bruto premije /i/ Poslovne prihode čine zarađene (zaračunate) premije neživotnog reosiguranja, umanjene ili povećane za prijenosnu premiju predanu dalje u reosiguranje i promjene prijenosnih premija. 32

33 /ii/ Zaračunate bruto premije neživotnih reosiguranja uključuju sve iznose premija koje su ugovorene (policirane) u tekućem obračunskom razdoblju na period najduže do godinu dana, neovisno da li se ti iznosi u cijelosti ili djelomično odnose na kasnije obračunsko razdoblje. Zaračunate bruto premije obuhvaćaju i dio premije koja se odnosi na suosiguranje Prijenosne premije Društvo obračunava prijenosne premije za one vrste reosiguranja kod kojih osigurateljno pokriće traje i nakon kraja obračunskog razdoblja budući da se osigurateljna i obračunska godina ne poklapaju. Osnovica za obračun bruto prijenosne premije neživotnih reosiguranja je obračunata (policirana) premija u obračunskom razdoblju. Izračun prijenosne premije kontroliran je i ovjeren od strane ovlaštenog aktuara Izdaci za osigurane slučajeve Izdaci za osigurane slučajeve obuhvaćaju sve likvidirane iznose šteta u obračunskom razdoblju, bez obzira u kojem su obračunskom razdoblju štete nastale, umanjeni za udio reosiguranja u štetama, uvećani za pričuve šteta na kraju obračunskog razdoblja, a umanjeni za pričuve šteta na početku obračunskog razdoblja. Bruto iznosi likvidiranih šteta, osim čistih likvidiranih šteta, uključuju i eksterne i interne troškove vezane za likvidaciju šteta Troškovi pribave Troškovi pribave uključuju troškove nastale zaključivanjem ugovora o reosiguranju, a uključuju izravne troškove pribave (provizije, troškove tiskanica kao i ostale troškove koji se izravno povezuju za pribavu reosiguranja) Troškovi uprave Troškovi uprave sadrže troškove nastale u svezi poslova naplate premija, upravljanja portfeljem, obradom provizija i popusta aktivnog i pasivnog reosiguranja. Oni sadrže izdatke za zaposlene i amortizaciju materijalne imovine (ovdje se isključuje amortizacija građevinskih objekata i zemljišta koja se iskazuje kao trošak ulaganja), te ostale izdatke poslovanja Prihodi i troškovi ulaganja /i/ Svi prihodi i troškovi vezani za ulaganja koja se odnose na neživotna reosiguranja, iskazuju se u netehničkom računu ukupni obračun, zajedno s prihodima i troškovima ulaganja čiji izvor ne potječe iz osigurateljne djelatnosti neživotnih reosiguranja. /ii/ Prihodi od ulaganja obuhvaćaju prihode koji se ostvaruju od sudjelujućih interesa (dividende, udjeli u dobiti, pripisi povećanja vrijednosti), prihode koji se ostvaruju od ostalih ulaganja (zemljišta i građevinski objekti), prihode od kamata, te dobitke od prodaje (realizacije) ulaganja. /iii/ Troškovi ulaganja uključuju troškove upravljanja ulaganjima, kamate, usklađenja vrijednosti (smanjenje) ulaganja, te gubitke ostvarene pri prodaji (realizaciji) ulaganja Raspoređen rezultat od ulaganja /i/ Raspoređen rezultat od ulaganja iz netehničkog računa na tehnički račun neživotnih reosiguranja izračunava se na način da se razlika prihoda i troškova ulaganja netehničkog računa množi s koeficijentom koji se dobije kada se prosječna vrijednost neto tehničkih pričuva neživotnog reosiguranja podjeli s zbrojem prosječne vrijednosti stanja tih pričuva i stanja jamstvenog kapitala. /ii/ Prosječne vrijednosti stanja jamstvenog kapitala i tehničkih pričuva izračunava se najmanje za dva stanja - početak i kraj obračunskog razdoblja Materijalna i nematerijalna imovina /i/ Materijalna i nematerijalna imovina iskazuje se po nabavnoj vrijednosti umanjenoj za akumuliranu amortizaciju. Nabavnu vrijednost čini fakturna vrijednost nabavljene imovine uvećana za sve troškove nastale do njenog stavljanja u upotrebu. /ii/ Amortizacija materijalne i nematerijalne imovine obračunata je po linearnoj metodi sa svrhom potpune amortizacije određenog osnovnog sredstva tijekom njegovog procijenjenog vijeka trajanja. Primijenjene su slijedeće stope amortizacije: 33

34 O P I S Nematerijalna imovina 25,00% 25,00% Građevinski objekti 2,5% 2,5% Vozila 20% 20% Računarska oprema 33,33% 33,33% Namještaj i ostala oprema 25% 25% 3.9. Ulaganja (financijska imovina) Financijska imovina klasificirana je sukladno MRS 39 u slijedeće kategorije: /i/ Imovina koja se drži radi trgovanja u poslovnim se knjigama vrednuje po tržišnoj vrijednosti ulaganja, a odstupanje knjigovodstvene od tržišne vrijednosti iskazuje se u korist ili na teret računa dobiti i gubitka. /ii/ Imovina raspoloživa za prodaju u poslovnim se knjigama vrednuje po tržišnoj vrijednosti ulaganja, a odstupanje knjigovodstvene od tržišne vrijednosti iskazuje se u korist ili na teret revalorizacijskih pričuva. /iii/ Imovina koja se drži do dospijeća u poslovnim se knjigama vrednuje po amortiziranom trošku, a odstupanje knjigovodstvene od tako utvrđene vrijednosti iskazuje se u korist ili na teret računa dobiti i gubitka. /iv/ Zajmovi i potraživanja vrednuju se u poslovnim se knjigama po amortiziranom trošku, a odstupanje knjigovodstvene od tako utvrđene vrijednosti iskazuje se u korist ili na teret računa dobiti i gubitka. /v/ Knjigovodstvena vrijednost utvrđuje se pojedinačno za svaku kategoriju ulaganja. /vi/ Zemljište i građevinski objekti, bez obzira za koju se svrhu koriste (za vlastitu djelatnost ili iznajmljivanje), tretiraju se kao ulaganje u dugotrajnu imovinu, a njihova vrijednost se određuje po trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju. Društvo obavlja revalorizaciju imovine dovoljno često kako knjigovodstvena vrijednost ne bi značajno odstupala od tržišne vrijednosti nekretnina Ostala financijska ulaganja /i/ Ostala financijska ulaganja čine ulaganja novca s ciljem stjecanja prihoda, a čije se vraćanje očekuje najduže do jedne godine. /ii/ Kratkotrajna financijska ulaganja do jedne godine, iskazuju se u poslovnim knjigama po trošku ulaganja. Ako trošak ulaganja prelazi tržišnu vrijednost, tada se primjenjuje niža vrijednost, osim kad je drugačije ugovoreno za određena financijska ulaganja. /iii/ Usklađenje vrijednosti kratkotrajne financijske imovine obavlja se nakon saznanja o većem riziku vraćanja ove imovine Tehničke pričuve Pričuve iskazane u financijskim izvještajima odnose se na prijenosne premije i pričuvu za štete Pričuve za štete Pričuve za štete utvrđuju se temeljem procjene svake prijavljene, a nelikvidirane štete. Pričuve za štete iskazuju se prema grupama osiguranja, a na temelju procjene rezerve štete prijavljenih od strane cedenata. Ukoliko do dana obračuna takve štete nisu u cijelosti obrađene, obavlja se procjena vrijednosti pričuve. 34

35 IV BILJEŠKE UZ RAČUN DOBITI I GUBITKA 4.1. PRIHODI Ukupni prihodi prikazani su kako slijedi: Pov./Smanj kune % udio u % 06/05. kune % udio Tehnički prihodi - poslovi neživotnih osiguranja ,45% 20,77% ,87% Prihodi netehničkog računa - ukupni obračun ,55% -5,51% ,13% Ukupno ,00% 15,89% ,00% Tehnički prihodi poslovi neživotnih osiguranja Tehnički prihodi prikazani su kako slijedi: Pov./Smanj kune % udio u % 06/05. kune % udio Zarađene premije (prihodovane) ,55% 25,08% ,27% Raspoređeni rezultat ulaganja iz netehničkog računa ,36% -26,05% ,92% Ostali tehnički prihod, neto od reosiguranja ,45% 19,11% ,92% Ukupno ,37% 20,77% ,12% Zarađene premije (prihodovane) Zarađene premije prikazani su kako slijedi: A) Zaračunata bruto premija O P I S Pov./Smanj kune % udio u % 06/05. kune % udio Premija reosiguranja u zemlji ,40% 20,26% ,41% Premija reosiguranja u inozemstvu ,90% 31,92% ,15% Premija suosiguranja ,22% 62,70% ,28% Ukupno A) ,51% 21,24% ,84% B) Prijenosne premije Promjena bruto pričuva prijenosnih premija ( ) -15,30% -99,79% ,03% Udio reosiguranja ( ) 11,36% -60,95% ,55% Ukupno B) ,95% -211,51% ,52% C) Premije predane u reosiguranje Premija reosiguranja u inozemstvu ( ) -178,57% 24,24% ( ) -177,36% Ukupno C) ( ) -178,57% 24,24% ( ) -177,36% Ukupno A+B+C ,00% 25,08% ,00% Raspoređeni rezultat ulaganja iz netehničkog računa Raspoređeni rezultat ulaganja iz netehničkog računa u iznosu od kuna (2005. godine kuna) odnosi se samo na rezultat ulaganja sa netehničkog računa neživotnog osiguranja, a utvrđuje se sukladno uputama bivše Direkcije za nadzor društava za osiguranje i reosiguranje (danas HANFA) na način da se razlika prihoda i troškova ulaganja netehničkog računa množi s koeficijentom koji se dobije kad se prosječan iznos tehničkih pričuva neživotnih osiguranja podijeli sa zbrojem prosječnih iznosa jamstvenog kapitala i tehničkih pričuva. Ostali tehnički prihod, neto od reosiguranja Ostali tehnički prihod, neto od reosiguranja obuhvaća zakonske doprinose obračunate po pasivnim poslovima reosiguranja imovine (vlastita premija reosiguranja predana dalje drugim reosiguravateljima) u tekućem obračunskom razdoblju u iznosu od kuna (2005. godine kuna). 35

36 Prihodi netehničkog računa - ukupni obračun Prihodi netehničkog računa prikazani su kako slijedi: O P I S Pov./Smanj kune % udio u % 06/05. kune % udio Prihodi od povezanih društava ,05% -61,11% ,02% Prihodi od drugih ulaganja - Prihod od kamata ,49% 15,16% ,25% - Prihodi od najma ,36% 328,64% ,15% - Ostali prihod od ulaganja ,35% 135,27% ,87% Ukupno prihodi od drugih ulaganja ,19% 21,91% ,27% Pozitivne tečajne razlike ,34% -65,52% ,70% Dobici od prodaje (realizacije) ulaganja ,42% -99,74% ,00% Ukupno ,00% -5,51% ,00% Prihodi od kamata Prihodi od kamata prikazani su kako slijedi: O P I S Pov./Smanj kune % udio u % 06/05. kune % udio Kamate na plasmane funkcionalne premije ,07% -1,74% ,27% Kamate na sredstva po viđenju ,50% -2,76% ,27% Kamate na ulaganje u vrijednosne papire ,43% 380,39% ,46% Ukupno ,00% 15,16% ,00% Prihodi od najma Prihodi od najma iskazani u računu dobiti i gubitka za godinu u iznosu od kuna (2005. godine kune) prikazani su kako slijedi: Površina Cijena Najam Poslovna Istek Naziv najmoprimca m2 EUR kune zgrada ugovora Sunseeker Croatia Spectator Solis d.o.o EUR/ m U.G. Vukovara Čazmatrans d.d. Čazma EUR/g, A. kolodvor I. Grad - Hrvatski Nuklearni Pool GIU Zagreb HRK/mj U.G. Vukovara Jadrankamen d.d. Pušća DM/3mj Sutroičin put bb Split - Ukupno Pozitivne tečajne razlike Pozitivne tečajne razlike prikazane su kako sijedi: O P I S Pov./Smanj kune % udio u % 06/05. kune % udio Pozitivne tečajne razlike na kredite ,53% 424,30% ,51% Pozitivne tečajne razlike od reosiguranja u inozemstvu ,68% -83,60% ,70% Ostalo 0 0,00% ,00% Ukupno ,21% -65,52% ,20% RASHODI Ukupni rashodi prikazani su kako slijedi: Pov./Smanj kune % udio u % 06/05. kune % udio Tehnički rashodi - poslovi neživotnih osiguranja ,37% 20,98% ,89% Rashodi netehničkog računa - ukupni obračun ,63% 1,47% ,11% Ukupno ,00% 17,35% ,00% 36

37 Tehnički rashodi poslovni neživotnih osiguranja Tehnički rashodi prikazani su kako slijedi: Pov./Smanj kune % udio u % 06/05. kune % udio Izdaci za osigurane slučajeve, neto od reosiguranja ,43% 10,06% ,82% Promjena ostalih tehničkih pričuva, neto od reosiguranja 0 0,00% ,11% Izdaci za povrate premija, neto od reosiguranja ,01% -8,51% ,01% Poslovni rashodi (izdaci za obavljanje djelatnosti), neto ,56% 193,51% ,06% Ukupno ,00% 20,98% ,00% Izdaci za osigurane slučajeve Izdaci za osigurane slučajeve prikazani su kako sijedi: O P I S Pov./Smanj kune % udio u % 06/05. kune % udio A) Likvidirane štete Izdaci za štete reosiguranja - zemlja ,06% -3,55% ,49% Izdaci za štete reosiguranja - inozemstvo ,13% 13,66% ,29% Ukupno A) ,18% 2,55% ,78% B) Promjena pričuva za štete Razlika pričuva za štete reosiguranja ,78% -20,49% ,89% Razlika pričuva za nastale neprijavljene štete ,09% -20,50% ,25% Ukupno B) ,87% 25,78% ,14% C) Udio reosiguranja u štetama Udio reosiguranja u izdacima za štete ( ) -105,06% 2,72% ( ) -92,92% Ukupno C) ( ) -105,06% -2,65% ( ) -92,92% Ukupno A+B+C ,00% 10,06% ,00% Poslovni rashodi (izdaci za obavljanje djelatnosti), neto Poslovni rashodi, odnosno neto izdaci za obavljanje djelatnosti prikazani su kako sijedi: O P I S Pov./Smanj kune % udio u % 06/05. kune % udio Troškovi pribave ,09% 23,07% ,27% Troškovi uprave ,84% 32,94% ,76% Provizija od reosiguranja i udio u dobiti ( ) -815,93% 6,85% ( ) -297,03% Ukupno ,00% 193,51% ,00% Troškovi uprave prikazani su kako slijedi: O P I S Pov./Smanj kune % udio u % 06/05. kune % udio Plaće zaposlenih ,14% 3,39% ,77% Materijalni troškovi ,61% -8,78% ,28% Amortizacija opreme ,14% -0,49% ,09% Reprezentacija ,67% 14,80% ,31% Premije osiguranja ,56% 1,27% ,95% Naknade zaposlenima po kolektiv.ugovoru ,56% 36,84% ,72% Naknade iz poslovanja po ugovorima ,22% 27,18% ,04% Ostali troškovi poslovanja - nematerijalni ,58% 219,74% ,25% Ostali poslovni rashodi ,53% 36,12% ,59% Ukupno ,00% 32,94% ,00% Rashodi netehničkog računa ukupni obračun Rashodi netehničkog računa prikazani su kako slijedi: Pov./Smanj kune % udio u % 06/05. kune % udio Troškovi ulaganja ,87% 27,02% ,92% Raspoređeni rezultat ulaganja na netehnički račun neživota ,13% -26,05% ,08% Ukupno ,00% 1,47% ,00% 37

38 Troškovi ulaganja Troškovi ulaganja prikazani su kako sijedi: O P I S Pov./Smanj kune % udio u % 06/05. kune % udio Troškovi upravljanja ulaganjima - Amortizacija građevinskih objekata ,66% -9,93% ,14% - Kamate ,93% -17,53% ,60% - Ostali troškovi ulaganja ,78% 122,21% ,86% Ukupno troškovi upravljanja ulaganjima ,37% 19,19% ,61% Usklađivanje vrijednosti ulaganja ,34% -98,18% ,12% Gubici od prodaje (realizacije) ulaganja ,29% 41,41% ,27% Ukupno ,00% 27,02% ,00% Gubici od prodaje ulaganja prikazani su kako slijedi: O P I S Pov./Smanj kune % udio u % 06/05. kune % udio Negativne tečajne razlike na kredite ,63% -81,49% ,79% Negativne tečajne razlike od reosiguranja u inozemstvu ,98% 798,81% ,20% Neamortizirana vrijednost prodane nekretnine ,38% -100,00% 0 0,00% Ostalo ,01% -2,84% ,01% Ukupno ,00% 41,41% ,00% Raspoređeni rezultat ulaganja na netehnički račun neživota Raspoređeni rezultat ulaganja na netehnički račun neživota iskazan je u računu dobiti i gubitka za godinu u iznosu kunu (2005. godine kuna) i prikazan u bilješci ovog Izvješća POREZ NA DOBIT Obračun poreza na dobit prikazan je kako slijedi: Porezna O P I S bilanca kune Prihodi Rashodi Dobit Uvećanja dobiti: 70% troškova reprezentacije (čl. 7. st. 1. toč. 2. Zakona) % troškova za osobni prijevoz (čl. 7. st. 1. toč. 4. Zakona) Porezna O P I S bilanca kune Rashodi darovanja iznad dopuštenih (čl. 7. st. 1. t. 11. Zakona) Kamate između povezanih osoba (čl. 14. Zakona) Povećanje porezne osnovice za sve druge rashode (čl. 7. st. 1. t. 13. Zakona) Ukupno uvećanja dobiti Umanjenja dobiti: Prihodi od dividendi i udjela u dobiti (čl. 6. st. 1. t. 1. Zakona) Troškovi školovanja i stručnog usavršavanja (čl. 6. st. 1. t. 7. Zakona) Ukupno uvećanja dobiti Porezna osnovica Porezna stopa 20% Porezna obveza

39 V BILJEŠKE UZ BILANCU 5.1. NEMATERIJALNA IMOVINA Nematerijalna imovina prikazana je kako slijedi: Ostala Investicije O P I S imovina u tijeku UKUPNO kune kune kune NABAVNA VRIJEDNOST Stanje 1. siječnja godine Nabava tijekom godine Prijenos sa investicija u tijeku Stanje 31. prosinca godine Nabava tijekom godine Prijenos sa investicija u tijeku Stanje 31. prosinca godine ISPRAVAK VRIJEDNOSTI Stanje 1. siječnja godine Amortizacija tijekom g Stanje 31. prosinca godine Amortizacija tijekom g Stanje 31. prosinca godine SADAŠNJA VRIJEDNOST 1. siječnja godine prosinca godine prosinca godine ULAGANJA Ulaganja su prikazana kako slijedi: O P I S Pov./smanj kune % udio u % 06/05. kune % udio Zemljišta i građevinski objekti ,26% -12,09% ,39% Ulaganja u povezana društva i sudjelujući interesi ,63% 97,69% ,01% Ostala financijska ulaganja ,11% -16,88% ,60% Ukupno ,00% -13,47% ,00% Zemljišta i građevinski objekti Stanje i promjene na zemljištima i građevinskim objektima prikazani su kako slijedi: Građevinski Dani Investicije O P I S Zemljište objekti predujmovi u tijeku UKUPNO kune kune kune kune kune NABAVNA VRIJEDNOST Stanje 1. siječnja godine Nabava tijekom godine Prijenos sa konta na konto Otuđivanje i rashodovanje Stanje 31. prosinca godine Nabava tijekom godine Prijenos sa investicija u tijeku Revalorizacija Dokapitalizacija Mirovni dom Stanje 31. prosinca godine

40 ISPRAVAK VRIJEDNOSTI Stanje 1. siječnja godine Amortizacija tijekom g Otuđivanje i rashodovanje Stanje 31. prosinca godine Amortizacija tijekom g Stanje 31. prosinca godine SADAŠNJA VRIJEDNOST 1. siječnja godine prosinca godine prosinca godine /i/ U tijeku godine Društvo je nastavilo sa sanacijom poslovne zgrade, odnosno sjedišta Društva u Ulici grada Vukovara 62. Ukupna vrijednost izvedenih radova do 31. prosinca godine iznosila je kuna. /ii/ U tijeku godine u povezano društvo Mirovni dom unijeta je nekretnina u iznosu od kuna, u naravi zemljište na Zaprudskom otoku k.č. 1479/1, 1482/4 i 1482/5. Temeljem Ugovora o kupoprodaji nekretnina od 17. svibnja godine Društvo je kupilo k.č i 1482 od fizičkih osoba koje su utvrđene kao vlasnici po 1/2 nekretnine svaki. Osim spomenutih k.č. površine 7092 m 2, Društvo je otkupilo i k.č. 1479/12 površine 674 m 2, kao suvlasništvo u visini od 225/674 m 2, što u naravi predstavlja dio zemljišta dužine 25 metara i širine 9 metara (pristupni put). Istim su se ugovorom prodavatelji obvezali svojih 449/674 m2 predati u vlasništvo Gradu Zagrebu za potrebe izgradnje pristupne ceste. Ugovorena cijena je 105 EUR/ m 2, što ukupno predstavlja vrijednost od EUR, odnosno kuna. /iii/ U tijeku godine obavljena je revalorizacija nekretnina u Splitu i Ivanić Gradu na temelju procjene ovlaštenog sudskog vještaka građevinske struke. Građevinski objekti iskazani u analitičkoj evidenciji materijalne imovine na dan 31. prosinca godine odnose se na nekretnine prikazane kako slijedi: Nabavna Povećanje Revalorizirana Ispravak Sadašnja OPIS vrijednost vrijednosti vrijednost Vrijednosti vrijednost kune kune kune kune kune Zemljište ( ) Autobusni kolodvor Ivanić grad ( ) ( ) Poslovna zgrada Ulica grada Vukovara 62, Zagreb ( ) Poslovna zgrada Sutroičin put 11, Split ( ) ( ) Ukupno ( ) Ulaganja u povezana društva i sudjelujući interesi Ulaganja u povezana društva i sudjelujući interesi prikazani su kako slijedi: O P I S Pov./smanj kune % udio u % 06/05. kune % udio Krediti povezanim društvima ,09% 115,38% ,45% Dionice i udjeli iz sredstava temeljne glavnice ,91% 96,93% ,55% Ukupno ,00% 88,89% ,00% /i/ Krediti povezanim društvima iskazani su u bilanci na dan 31. prosinca godine u iznosu od kuna. Kredit odobren društvu Croatia Mirovni dom d.o.o. za namjensko financiranje raznih obveza koje korisnik kredita ima na početku svog poslovanja. Prvi kredit odobren je u iznosu od kuna i na rok povrata kredita utvrđen je do 15. prosinca godine. Društvu Croatia mirovni dom d.o.o. odobren je i kredit u iznosu od kuna s rokom povrata kredita do 31. prosinca godine. Kredit je odobren u svrhu podmirivanja obveza prema 40

41 Društvu arhitekata Zagreba za izradu natječajne dokumentacije i organizacije i provedbe anonimnog natječaja za izradu idejnog arhitektonskog-urbanističkog rješenja Doma za starije i nemoćne osobe u Zagrebu, Zaprudski otok. Treći kredit odobren je u iznosu od kuna u svrhu podmirenja troškova razvoja projekta i odabira izvođača radova s rokom dospijeća 30. lipanj godine. U sva tri kredita ugovorena je kamata od 0%, dok je Društvo zbog povezanosti Društva zaračunavalo u godini kamatu u visini eskontne stope. /ii/ Dionice i udjeli iz sredstava temeljne glavnice prikazani su kako slijedi: Ugovor Opis Broj Učešće Trošak stjecanja Ispravak vrijednosti Neto vrijednost SDA % kune kune kune kune Croatia mirovni dom d.o.o. Zagreb 1 100,00% Tržište novca d.d. Zagreb 79 3,45% HPT Jadran d.d. Crikvenica ,35% Imota d.d. Imotski ,56% HTP Rivijera Šibenik d.d. Šibenik ,11% Croatia airlines d.d. Zagreb ,19% Breza Invest d.d. Varaždin Pozavorovalna skupnost Sava d.d. Ljubljana 420 0,01% Bosna RE d.d. Sarajevo 19 0,49% Ukupno Ostala financijska ulaganja Ostala financijska ulaganja prikazana su kako slijedi: O P I S Pov./smanj kune % udio u % 06/05. kune % udio Vrijednosni papiri sa promjenjivim prihodom ,50% 3191,80% ,57% Vrijednosni papiri sa fiksnim prihodom ,09% 13693,39% ,80% Sudjelovanje u zajedničkim ulaganjima ,03% 0,00% ,03% Zajmovi jamčeni hipotekom ,97% 1,15% ,26% Ostali zajmovi ,14% -47,79% ,07% Depoziti kod kreditnih institucija ,26% -18,91% ,28% Ukupno ,00% 12,54% ,00% Vrijednosni papiri s promjenjivim prihodom iskazani u bilanci na dan 31. prosinca godine u iznosu od kuna odnose se na ulaganja u investicijske fondove društva za upravljanje investicijskim fondovima. Vrijednosni papiri s fiksnim prihodom iskazani u bilanci na dan 31. prosinca godine u iznosu od kuna odnose se na ulaganja u obveznice Republike Hrvatske. Sudjelovanje u zajedničkim ulaganjima O P I S Pov./smanj kune % udio u % 06/05. kune % udio Potraživanja za udružena sredstva H.U.O. - automobil ,94% 0,00% ,94% Potraživanja za udružena sredstva H.U.O. objekt ,06% 0,00% ,06% Ukupno ,00% 0,00% ,00% Zajmovi jamčeni hipotekom prikazani su kako slijedi: O P I S Pov./smanj kune % udio u % 06/05. kune % udio Kratkotrajni krediti ,38% -24,47% ,95% Dugotrajni krediti ,09% 121,95% ,27% Ispravak vrijednosti kratkotrajnih zajmova ( ) -21,47% 0,00% ( ) -21,22% Ukupno ,00% 1,15% ,00% 41

42 Ostali zajmovi iskazani u bilanci na dan 31. prosinca godine u iznosu od kuna (31. prosinca godine kune) odnose se na dugotrajna potraživanja za prodane dionice Kvarner Shippinga i na ostale kratkotrajne kredite koji nisu osigurani hipotekom na nekretninama. Depoziti kod kreditnih institucija iskazani u bilanci na dan 31. prosinca godine u iznosu od kuna odnose se na kratkotrajne depozite plasirane u hrvatskim poslovnim bankama na rok do godine dana POTRAŽIVANJA Potraživanja su prikazana kako slijedi: O P I S Pov./smanj kune % udio u % 06/05. kune % udio Potraživanja iz neposrednih poslova osiguranja* ,20% -33,74% ,23% Potraživanja iz poslova reosiguranja** ,91% -50,95% ,53% Ostala potraživanja ,88% 34,12% ,24% Ukupno ,00% -41,77% ,00% * U okviru potraživanja iz neposrednih poslova osiguranja iskazana su potraživanja po aktivnim poslovima reosiguranja. ** U okviru potraživanja iz poslova reosiguranja iskazana su potraživanja po pasivnim poslovima reosiguranja Potraživanja iz neposrednih poslova osiguranja Potraživanja iz neposrednih poslova osiguranja prikazani su kako slijedi: O P I S Pov./smanj kune % udio u % 06/05. kune % udio Potraživanja za fakturiranu premiju u zemlji ,98% -29,85% ,03% Potraživanja po premiji u inozemstvu ,02% -57,63% ,97% Ukupno ,00% -33,74% ,00% Potraživanja iz neposrednih poslova osiguranja, u okviru kojih je Društvo iskazalo svoja potraživanja iz aktivnih poslova reosiguranja, iskazana u bilanci na dan 31. prosinca godine u iznosu od kuna odnose se najvećim dijelom na potraživanja po osnovu premije od Croatia osiguranja d.d. Zagreb Potraživanja iz poslova reosiguranja Potraživanja iz poslova reosiguranja prikazana su kako slijedi: O P I S Pov./smanj kune % udio u % 06/05. kune % udio Potraživanja za štete po reosiguranju u inozemstvu ,67% -52,21% ,71% Potraživanja za proviziju ,33% -47,00% ,29% Ukupno ,00% -50,95% ,00% Potraživanja iz poslova reosiguranja, u okviru kojih Društvo iskazuje potraživanja po pasivnim poslovnima reosiguranja, iskazana u bilanci na dan 31. prosinca godine u iznosu od kunu odnose se na potraživanja za štete reosiguranja koja su najvećim dijelom nastala po obračunima za 4. kvartal godine. 42

43 Ostala potraživanja Ostala potraživanja prikazana su kako slijedi: O P I S Pov./smanj kune % udio u % 06/05. kune % udio Potraživanja za kamate na zajmove ,81% 15,24% ,09% Potraživanja za kamate na sredstva a vista ,57% -17,07% ,97% Potraživanja za ugovorenu kamatu ,78% 34,90% ,96% Potraživanja od osiguravatelja u zemlji ,86% -7,85% ,64% Ostala razna potraživanja ,82% 49,03% ,14% Potraživanja od zaposlenih ,04% -66,47% 785 0,01% Ostala kratkotrajna potraživanja ,05% -94,93% ,61% Ukupno ostala potraživanja ,92% 16,69% ,41% Ispravak vrijednosti potraživanja za kamate ( ) -23,74% 7,92% ( ) -19,10% Ispravak vrijednosti ostalih potraživanja ( ) -57,18% -10,14% ( ) -38,31% Ukupno ispravak vrijednosti ostalih potraživanja ( ) -80,92% -4,84% ( ) -57,41% Ukupno ,00% 34,12% ,00% 5.4. OSTALA IMOVINA Ostala imovina prikazana je kako slijedi: O P I S Pov./smanj kune % udio u % 06/05. kune % udio Materijalna imovina i zalihe ,41% -33,29% ,76% Novac u banci i blagajni ,59% -65,74% ,24% Ukupno ,00% -63,66% ,00% Materijalna imovina i zalihe Materijalna imovina i zalihe prikazane su kako slijedi: O P I S Pov./smanj kune % udio u % 06/05. kune % udio Oprema ,39% -44,52% ,01% Ostala materijalna imovina ,61% 32,36% ,99% Ukupno ,00% -33,29% ,00% /i/ Oprema iskazana u bilanci na dan 31. prosinca godine u iznosu od kuna prikazana je kako slijedi: Postrojenja Alati, namještaj Dani Investicije u O P I S i oprema i vozila predujmovi tijeku UKUPNO kune kune kune kune kune NABAVNA VRIJEDNOST Stanje 1. siječnja godine Nabava tijekom godine Prijenos sa investicija u tijeku Prijenos sa konta na konto Otuđivanje i rashodovanje Stanje 31. prosinca godine Nabava tijekom godine Prijenos sa investicija u tijeku Otuđivanje i rashodovanje Stanje 31. prosinca godine

44 Postrojenja Alati, namještaj Dani Investicije u O P I S i oprema i vozila predujmovi tijeku UKUPNO kune kune kune kune kune ISPRAVAK VRIJEDNOSTI Stanje 1. siječnja godine Amortizacija tijekom g Otuđivanje i rashodovanje Stanje 31. prosinca godine Amortizacija tijekom g Otuđivanje i rashodovanje Stanje 31. prosinca godine SADAŠNJA VRIJEDNOST 1. siječnja godine prosinac godine prosinac godine Novac u banci i blagajni Novac u banci i blagajni prikazan je kako slijedi: O P I S Pov./smanj kune % udio u % 06/05. kune % udio Novčani računi u bankama ,11% -69,41% ,33% Novac u blagajni 308 0,00% 876,95% ,02% Devizni račun ,57% -32,96% ,99% Ispravak vrijednosti vrijednosnih papira ( ) -8,68% 0,00% ( ) -25,33% Ukupno ,00% -65,74% ,00% 5.5. PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA Plaćeni troškovi budućeg razdoblja iskazani u bilanci na dan 31. prosinca godine u iznosu od kuna (31. prosinca godine kune) odnose se na pretplate za časopise, savjetovanja i druge troškove koji će teretiti prihode godine KAPITAL I PRIČUVE Stanje i promjene na kapitalu u tijeku godinu prikazane su na stranici 7. ovog Izvješća Upisani kapital Upisani kapital iskazan u bilanci na dan 31. prosinca godine u iznosu od kuna predstavlja vlastite trajne izvore za poslovanje Društva i obuhvaća temeljnu glavnicu registriranu kod Trgovačkog suda u Zagrebu. Temeljni kapital Društva podijeljen je na dionica nominalne vrijednosti od po 800 kuna. Najveći dioničar Društva je Croatia osiguranje d.d. Zagreb s 94,64% Pričuve sigurnosti Pričuve sigurnosti iskazane u bilanci na dan 31. prosinca godine u iznosu od kuna odnose se na pričuve nastale izdvajanjem iz dobiti u ranijim obračunskim razdobljima. Revalorizacijska pričuva iskazana u bilanci na dan 31. prosinca godine u iznosu od kuna nastala je revalorizacijom nekretnine, kako je to prikazano u bilješci ovog Izvješća Zadržana dobit Zadržana dobit iskazana u bilanci na dan 31. prosinca godine u iznosu od kune predstavlja zadržane neraspoređene dobiti iz ranijih razdoblja. 44

45 5.6.4 Dobit tekuće godine Dobit tekuće godine iskazana u bilanci na dan 31. prosinca godine u iznosu od kuna čini dobit iz poslovanja umanjenu za porez na dobit kuna kako je to prikazano u računu dobiti i gubitka na stranici 4. ovog Izvješća TEHNIČKE PRIČUVE Tehničke pričuve prikazane su kako slijedi: O P I S Pov./smanj kune % udio u % 06/05. kune % udio Prijenosne premije, neto od reosiguranja ,98% -16,20% ,97% Pričuva šteta, neto od reosiguranja ,53% 4,32% ,87% Pričuve za povrate premija ,06% 4,57% ,06% Ostale osiguravateljno-tehničke pričuve, neto ,44% 13,28% ,10% Ukupno ,00% 2,64% ,00% 5.8. NEOSIGURATELJNO-TEHNIČKE PRIČUVE Neosigurateljno-tehničke pričuve prikazane su kako slijedi: O P I S Pov./smanj kune % udio u % 06/05. kune % udio Stambeni fond ,97% 8,15% ,20% Pričuve za preventivne namjere ,03% 215,68% ,80% Ukupno ,00% 97,44% ,00% 5.9. OSTALE OBVEZE Ostale obveze prikazane su kako slijedi: O P I S Pov./smanj kune % udio u % 06/05. kune % udio Obveze proizašle iz neposrednih poslova osiguranja ,00% -87,75% ,05% Obveze proizašle iz poslova reosiguranja ,76% -40,53% ,56% Ostale obveze, uključujući poreze i socijalno osiguranje ,25% 37,32% ,39% Ukupno ,00% -43,83% ,00% Obveze proizašle iz neposrednih poslova osiguranja Obveze proizašle iz neposrednih poslova osiguranja prikazane su kako slijedi: O P I S Pov./smanj kune % udio u % 06/05. kune % udio Obveze po štetama po osiguranju u zemlji ,35% -100,00% 0 0,00% Obveze po štetama po osiguranju u inozemstvu ,25% -57,60% ,70% Ostale obračunate obveze iz djelatnosti osiguranja ,40% -8,55% ,30% Ukupno ,00% -87,75% ,00% Obveze proizašle iz poslova reosiguranja Obveze proizašle iz poslova reosiguranja iskazane u bilanci na dan 31. prosinca godine u iznosu od kuna odnose se na obveze po premiji reosiguranja u zemlji. 45

46 Ostale obveze, uključujući poreze i socijalno osiguranje Ostale obveze prikazane su kako slijedi: O P I S Pov./smanj kune % udio u % 06/05. kune % udio Obveze prema dobavljačima u zemlji ,51% 2,60% ,12% Dobavljači fizičke osobe ,81% 125,44% ,33% Obveze za porez na dohodak od nesamostalnog rada ,75% 22,98% ,25% Obveze za doprinose iz i na plaće i naknade ,33% 10,06% ,87% Obveze za druge oblike poreza na dohodak ,85% 71,69% ,07% Obveze za propisane doprinose i članarine ,41% 175,10% ,83% Obveze za porez na dobit ,16% 76,84% ,01% Razne kratkoročne obveze ,32% 0,00% ,23% Obveze prema zaposlenima ,69% 3,42% ,63% Obveze za bruto plaće i nadnice ,17% 5,38% ,66% Ukupno ,00% 37,32% ,00% PRIHODI BUDUĆEG RAZDOBLJA Prihodi budućeg razdoblja iskazani u bilanci na dan 31. prosinca godine u iznosu od kune odnose se na obveznice za rekonstrukciju gospodarstva u Republici Hrvatskoj kojom je naplaćen dio dužne premije brodogradnje i na obračunate odgođene prihode za kamate po dugoročnim kreditima. VI SPOROVI l POTENCIJALNE OBVEZE Protiv Društva se ne vode sudski sporovi koji bi mogli imati utjecaj na značajan utjecaj na financijski položaj Društva. VII FINANCIJSKI INSTRUMENTI Kreditni rizik Društvo je izloženo umjerenom kreditnom riziku koji proizlazi uglavnom iz potraživanja od osiguravajućih društava, kao i povratu ulaganja, prvenstveno ulaganja u kredite. Maksimalan iznos kreditnog rizika jednak je nominalnoj vrijednosti tih potraživanja. Kamatni rizik Kamatni rizik je rizik da će se vrijednost financijskih instrumenata promijeniti uslijed promjene tržišnih kamatnih stopa. Društvo nije izloženo kamatnom riziku jer Društvo nije kreditno zaduženo. Valutni rizik Društvo je izloženo visokom valutnom riziku, osobito u području rada s inozemnim reosiguravateljima. Dio sredstava Društva denominiran ili vezan uz stranu valutu. Društvo također ima obveze koje su denominirane ili vezane uz stranu valutu. Tržišni rizik Društvo je izloženo tržišnom riziku od promjene uvjeta reosiguranja, a na globalnom planu Društvo je izloženo riziku poremećaja klimatskih uvjeta koji potencijalno mogu utjecati na visinu raspoložive rezerve, kao i na likvidnost Društva. VIII ODOBRENJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA Financijske izvještaje usvojila je Uprava i odobrila njihovo izdavanje dana 12. ožujka godine. Robert Stude Predsjednik Uprave Marija Brstilo Član Uprave 46

47 V.1.a. Konsolidirana financijska izvješća za godinu Društvo Croatia lloyd dd za reosiguranje 31. prosinac Valuta: HRK (000) Izvještajni paket (skup izvješća) za konsolidaciju financijskih izvještaja grupe Croatia osiguranja, Zagreb ZAPOSLENI RAČUN DOBITKA I GUBITKA BILANCA STANJA TIJEK NOVCA PROMJENE NA KAPITALU BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE Društva za osiguranje CROATIA LLOYD dd za reosiguranje 47

48 48

49 49

50 50

51 51

52 52

53 53

54 54

55 55

56 56

57 57

58 58

59 59

60 60

61 61

62 62

63 V.2. FINANCIJSKA IZVJEŠĆA ZA PRVO POLUGODIŠTE GODINE S BILJEŠKAMA 1. Opće informacije Dioničko društvo CROATIA LLOYD d.d. Zagreb bavi se reosiguranjem imovine i osoba te ostalim poslovima vezanim uz djelatnost reosiguranja. Društvo je usklađeno sa Zakonom o trgovačkim društvima i upisano u registar Trgovačkog suda u Zagrebu dana 09. veljače pod matičnim brojem po Rješenju broj 95/ i Zakonom o osiguranju od godine. 2. Računovodstvene politike Sukladno članku 18. Zakona o računovodstvu u Republici Hrvatskoj primjenjuju se Međunarodni standardi financijskog izvještavanja ( u daljnjem tekstu MSFI). Računovodstvene politike preuzimaju se iz MSFI, uz uvažavanje odredbi Zakona o osiguranju, Računovodstvenog standarda društava za osiguranje i ostalih važećih zakonskih propisa. Cilj je da podaci u financijskim izvještajima i poslovnim knjigama Društva prikazuju istinito, fer i na pouzdan način da daju pregled imovine, obveza, prihoda, rashoda i poslovnog rezultata. Polazne pretpostavke na kojima se sastavljaju financijski izvještaji je nastanak događaja i neograničenost vremena poslovanja i izraženi su u kunama. 63

64 U sadržajnom smislu prema čl. 15. Zakona o računovodstvu, temeljne financijske izvještaje kao cjelinu čine: - bilanca, - račun dobiti i gubitka, - izvještaj o novčanom toku, - izvještaj o promjenama kapitala i - bilješke uz financijske izvještaje Premije Zaračunata bruto premija uključuje sve iznose premije koje su ugovorene u tekućem obračunskom razdoblju. Zaračunata bruto premija sadrži dio premije koja se odnosi na suosiguranje i premije reosiguranja. Premija predana u reosiguranje obuhvaća sve dospjele premije po pasivnim poslovima reosiguranja (retrocesija). Prijenosne premije se obračunavaju za one vrste reosiguranja kod kojih osigurateljno pokriće traje i nakon kraja obračunskog razdoblja, a da se osigurateljna i obračunska godina ne podudaraju Izdaci za osigurane slučajeve Izdaci za osigurane slučajeve obuhvaćaju sve likvidirane iznose šteta u obračunskom razdoblju, umanjene za udio reosiguranja u štetama, uvećane za pričuve šteta na kraju obračunskog razdoblja, a umanjene za pričuve šteta na početku obračunskog razdoblja Troškovi pribave Troškovi pribave su troškovi nastali zaključivanjem ugovora o reosiguranju, kojima se naknađuju troškovi poslovanja cedenta, a računaju se od zaračunate premije i uključuju izravne troškove pribave (provizije) i ostale troškove koji se izravno povezuju za pribavu reosiguranja Troškovi upravljanja (administrativni troškovi) Troškovi upravljanja sadrže troškove nastale u svezi s naplatom premije, upravljanjem portfeljom, obračunom provizija i popusta aktivnog i pasivnog reosiguranja. Oni sadrže i izdatke za zaposlenike i amortizaciju dijela materijalne imovine (opreme), te ostale izdatke poslovanja Prihodi i troškovi ulaganja Prihodi ulaganja obuhvaćaju prihode koji se ostvaruju od sudjelujućih interesa (dividende, udjeli u dobiti, pripisi povećanja vrijednosti), prihode od ostalih ulaganja (zemljišta i građ.objekata), prihode od kamata, te dobitke od prodaje (realizacije) ulaganja. Troškovi ulaganja uključuju: troškove upravljanja ulaganjima, bankarske troškove, provizije, amortizaciju građevinskih objekata, kamate, usklađenja vrijednosti (smanjenja) ulaganja, te gubitke ostvarene pri realizaciji ulaganja Raspoređeni rezultat od ulaganja na tehnički račun neživotnih osiguranja Iznos raspoređenog rezultata od ulaganja s tehničkog računa neživotnih osiguranja utvrđuje se na način da se razlika prihoda i troškova ulaganja netehničkog računa množi s koeficijentom, koji se dobije kada se prosječna vrijednost neto tehničkih pričuva neživotnih osiguranja podijeli sa zbrojem prosječne vrijednosti stanja pričuva i stanja jamstvenog kapitala. Prosječna vrijednost stanja jamstvenog kapitala i tehničkih pričuva izračunava se najmanje za dva stanja, na početku i kraju obračunskog razdoblja Ulaganja Ulaganja u imovinu iskazuje se po trošku ulaganja. Trošak ulaganja uključuje trošak stjecanja i ostale troškove. 64

65 Zemljište i građevinski objekti, bez obzira za koju se svrhu koriste (za vlastitu djelatnost ili iznajmljivanje), tretiraju se kao ulaganje u dugotrajnu imovinu, a njihova vrijednost se određuje po trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju. Amortizacija građevinskih objekata iskazuje se u troškovima ulaganja. Dionice, obveznice i ulaganja u druge vrijednosne papire koje imaju tržnu namjenu u poslovnim knjigama iskazuju se po trošku ulaganja, ako ne prelaze tržnu vrijednost, odnosno iskazuju se po tržnoj vrijednosti. Knjigovodstvena vrijednost utvrđuje se pojedinačno za svaku kategoriju ulaganja. Razlike koje nastaju između troškova ulaganja i tržne vrijednosti ako ne proizlaze iz revalorizacije idu u korist ili na teret dobiti. Vrijednosni papiri sa fiksnim datumom otkupa iskazuju se na dan dospijeća po amortiziranoj vrijednosti. Ostala financijska ulaganja čine ulaganja novca sa ciljem stjecanja prihodaa čije se vraćanje očekuje najduže do jedne godine. U poslovnim knjigama se iskazuju po trošku ulaganja Dugotrajna materijalna imovina U financijskim izvještajima kao dugotrajna materijalna imovina iskazuju se: zemljišta, građevinski objekti, oprema, transportna sredstva, alati, knjige i umjetnička djela. Dugotrajna materijalna imovina se iskazuje po trošku nabave. Trošak nabave uključuje sve sporedne troškove nabave. Amortizacija se obračunava primjenom Pravilnika o amortizaciji i Odluci Uprave Društva o primjeni stopa amortizacije od Dugotrajna imovina klasificira se kao imovina namjenjena prodaji samo u slučaju kad će knjigovodstvena vrijednost iste biti nadoknađena putem prodaje a ne stalnim korištenjem Novčana sredstva Novac i novčani ekvivalenti iskazani u bilanci i izvještaju o novčanom toku obuhvaćaju gotovinu i stanja na računima u bankama s kojima se može svakodnevno raspolagati. Iskazuju se u nominalnoj vrijednosti izraženoj u kunama, a oni izraženi u stranim valutama preračunavaju se primjenom srednjeg tečaja Hrvatske narodne banke na dan promjene stanja računa i na dan bilance Strana sredstva plaćanja Poslovne promjene iskazane u stranim sredstvima plaćanja preračunavaju se po tečaju na dan transakcije. Sve stavke u stranim sredstvima plaćanja preračunavaju se na dan bilance po srednjem tečaju Hrvatske narodne banke, što znači da tečajne razlike nastaju kao posljedica promjene srednjeg tečaja, nastale razrješavanjem ili izvještavanjem stavki po tečaju različitom od onog po kojem su prvobitno iskazane priznaju se kao prihod ili rashod u razdoblju u kojem su nastale Tehničke pričuve Izračun tehničkih pričuva i prijenosnih premija (pričuve šteta) na dan 31. prosinca izvršen je u skladu s odobrenjem Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga (HANFA) od 24. studenog

66 Bilješke uz bilancu na dan I. BILJEŠKE UZ BILANCU STANJA AKTIVA Bilješka br. 1 u kunama 1. Nematerijalna imovina kn Nematerijalna imovina u iznosu od kn odnosi se na licencu za softverski paket za poslove reosiguranja, antivirusni «SPAM» program i softver telefonske centrale. OPIS Nabavna vrijednost Ispravak vrijednosti u kunama Sadašnja vrijednost =2-3 Stanje Stanje Bilješka br Ulaganja kn Zemljišta i građevinski objekti kn Do iznosa od kn dolazi se kroz vrijednost uloženu u zemljište u iznosu od kn , vrijednost građevinskog objekta koji služi društvu za obavljanje djelatnosti kn , građevinskog objekta koji ne služi društvu za provođenje djelatnosti kn , te ispravka vrijednosti kn , te investicija u tijeku od kn , što je vidljivo iz slijedećih tabela: 66

67 OPIS Zemljište Građ.obj.za obav.djel. Građevinski objekt za nep Investicije u tijeku u kunama UKUPNO =2+3+4 NABAVNA VRIJEDNOST Stanje 01. s iječnja Inves ticije Otuđivanje i ras h.revalor. Stanje 30. lipnja ISPRAVAK VRIJEDNOSTI Stanje 01. s iječnja Amortizacija tijekom Otuđivanje i rashodovanje - - Stanje 30. lipnja SADAŠNJA VRIJEDNOST Stanje 01. s iječnja Stanje 30. lipnja Građevinski objekti i zemljište su iskazani na slijedeći način: OPIS Nabavna vrijednost Ispravak vrijednosti u kunama Sadašnja vrijednost =2-3 Z e m ljiš te - Sutroič in put 11, Split Autobusni kolodvor Ivanić grad Ukupno zemljište Poslovna zgrada Ulica grada Vukovara 62, Zagreb Zgrada Sutroič in put 11, Split Investicije Zaprudski otok Autobusni kolodvor Ivanić grad Građ.obj.koje ne služe društ.za prov.djelatnosti UKUPNO građevinski objekti UKUPNO zemljišta i građevinski objekti

68 2.2. Ulaganja u sudjelujuće interese i povezana poduzeća kn Imovina u vrijednosti od kn odnosi se na ulaganja u povezana poduzeća u iznosu od kn (dokapitalizacija Croatia Mirovni dom) i udjele i dionice u 9 (devet) poduzeća / društava u iznosu kn U godini kupljene su dionice ZIF Fima Proprius dd Varaždin u vrijednosti kn ,00. Ovaj portfelj je nastao na dva načina: aktivnošću samog Društva - (Zagrebačko tržište kapitala, Croatia Airlines, Bosna-RE, Pozavarovalnica SAVA, Tržište novca Zagreb, Imota Imotski, HTP Rivijera Šibenik), te dokapitalizacijom iz godine (Jadran Crikvenica). u kunama OPIS SMANJ./POV % učešća Croatia mirovni dom d.o.o. Zagreb ,00 index 07/06 Udjeli u povezanim poduzećima ,00 Zajmovi povezanim poduzećima ,00 Tržište novca d.d. Zagreb ,95 HPT Jadran dd Crikvenica ISPRAVAK VRIJEDNOSTI HPT Jadran d.d. Crikvenica HPT Jadran d.d. Crikvenica ,356 Imota dd Imotski ,0264 HTP Rivjera Šibenik ,110 Croatia Airlines d.d. Zagreb ,1860 Breza Invest dd Varaždin ,9170 Fima Proprius Bosna-re d.d. Sarajevo ,491 Pozavarovalnica Sava d.d. Ljubljana ,00534 index 07/06 Sudjelujući interesi do 20% SVEUKUPNO UDJELI Ulaganja u povezana poduzeća i sudjjelujući interesi Udjeli su valorizirani kod Jadran d.d. Crikvenica godine za kn , te u godini kn U godini ostatak vrijednosti je povećana za iznos kuna koliko je iznosila tržna vrijednost. 68

69 2.3. Ostala financijska ulaganja kn OPIS Dionice, udjeli i drugi v.p. koji donose promjenjiv prihod Dužnički vrijednosni papiri s fiksnim prinosom % učešća % učešća u kunama Index 07/ =(4/2)* , ,01 198, , ,71 159,90 Zajmovi jamčeni hipotekom , ,92 141,14 Ostali zajmovi , Depoziti kod kreditnih institucija , ,35 59,91 Sudjelovanje u zajedničkim ulaganjima , ,03 100,00 UKUPNO: ,39 Ostala financijska ulaganja sastoje se od: 1. Ulaganja u iznosu od kn odnose se na ulaganje u devet otvorenih investicijskih fondova (ST Balanced, HI-Balanced, HI-Growth, PBZ Global fond, PBZ Equity, Erste Balanced, Erste Adriatic Equity, HPB Global fond i HPB Novčani fond). 2. Ulaganja u dužničke vrijednosne papire s fiksnim prinosom u iznosu od kn odnose se na ulaganja u obveznice i to: iznos od kn ,52 uložen je u kunske obveznice RH-MF, od čega kn u kunske obveznice s dospijećem 2010.g. i uz kamatnu stopu od 6,75% godišnje, a iznos od kn u kunske obveznice s dospijećem 2013.g. i uz kamatnu stopu od 4,5% godišnje iznos od kn odnosi se na ulaganje u obveznice RH za restrukturiranje gospodarstva s dospijećem 2011.g i uz kamatnu stopu od 7,2% godišnje. 3. Ulaganja u zajmove jamčene hipotekom ili fiducijom u iznosu od kn čine dani krediti za koje je založno pravo ili fiducija glavni instrument osiguranja tražbine, uz dodatne instrumente kao što su mjenice i bjanko zadužnice. 4. Ulaganja u depozite kod kreditnih institucija u iznosu od kn čine oročeni kunski i devizni depoziti kod devet banaka sa sjedištem u RH i kod Lloyds bank u Londonu. Ukupno ispravka vrijednosti potraživanja po ovim ulaganjima iznosi kn , od čega se kn odnosi na ispravak iz ranijih godina, a kn odnosi se na ispravak vrijednosti kredita društvu KAMAKS koje je izvršeno godine. Po navedenim ispravkama pokrenuti su redoviti postupci naplate putem sredstava osiguranja naplate potraživanja, te se očekuje naplata tih potraživanja. 5. Ostala ulaganja kn odnose se na udružena sredstva u Hrvatski ured za osiguranje i to za kupnju poslovnog prostora (Sporazum ). 69

70 Bilješka br Potraživanja kn OPIS Potraživanja iz neposrednih poslova osiguranja Potraživanja iz pasivnih poslova reosiguranja iz inozemstva % učešća % učešća u kunama Index 07/ =4/2* , ,09 242, , ,40 155,75 Ostala potraživanja , ,52 70,30 UKUPNO: ,08 Potraživanja po osnovu premije reosiguranja i udjela u naknadi šteta, potraživanja od države i zaposlenih iskazuju se u poslovnim knjigama na temelju urednih isprava. Potraživanja po osnovu premije reosiguranja i udjela u naknadi šteta iz inozemstva izražena su u ispravama u inozemnim sredstvima plaćanja, a iskazana su u hrvatskim kunama po srednjem tečaju HNB na dan 30. lipnja godine Potraživanja iz neposrednih poslova osiguranja kn OPIS % učešća % učešća u kunama Index 07/ =4/2*100 Potraživanja za fakturiranu premiju u zemlji , ,56 244,23 Potraživanja za fakturiranu premiju u inozemstvu , ,44 228,57 UKUPNO: ,83 Na dan 30. lipnja potraživanja za premiju reosiguranja u zemlji iznose kn ,64, a odnose se najvećim dijelom na potraživanja po osnovu premije od Croatia osiguranja d.d. Zagreb u iznosu od kn od čega na transportna osiguranja kn te imovinska kn Potraživanja za premiju iz inozemstva iznose kn , a od toga na Croatia osiguranje Mostar se odnosi kn , te na Makosped kn Potraživanja za štete iz pasivnih poslova kn Potraživanja iz pasivnih poslova reosiguranja u svoti kn najvećim se djelom odnose na potraživanja za štete reosiguranja u iznosu od kn , te na ostala potraživanja iz reosiguranja u iznosu kn

71 OPIS 2006 % učešća % učešća Index 07/ =4/2*100 Potraživanja po osnovi šteta reosiguranja - inozemstvo , ,68 147,23 Ostala potraživanja po osnovi reosiguranja - inozemstvo , ,33 179,65 UKUPNO: , Ostala potraživanja kn Ostala potraživanja u iznosu od kn odnose na potraživanja po osnovu kamata na kredite i na potraživanja po osnovu najamnina, te ostalih potraživanja kao npr. od Hrvatskog fonda za zdravstveno osiguranje (refundacija bolovanja), te ispravku vrijednosti po tim potraživanjima u iznosu kn u kunama % Index OPIS % učešća učešća 07/06 Potraživanja po osnovu kamata na kredite =4/2* , ,19 97,72 Ostala potraživanja , ,31 96,28 Ispravka vrijednosti sumnjiv.i spor.potaživanja , ,50 143,87 UKUPNO: ,30 Bilješka br Ostala imovina kn OPIS % učešća % učešća u kunama Index 07/ =(4/2)*100 Materijalna imovina i zalihe , ,56 108,24 Novac u banci i blagajni , ,45 136,65 UKUPNO: , Materijalna imovina i zalihe kn Materijalna imovina se iskazuje po trošku nabave umanjenom za amortizaciju. Trošak nabave uključuje i sve sporedne troškove nabave. Amortizacija dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine obavlja se prema važećem Pravilniku o amortizaciji i Odluci Uprave o primjeni stopa amortizacije od , koje su niže od amortizacijskih stopa sukladno članku 12. Zakona o porezu na dobit. Vrijednost ove imovine s iznosi kn Ispravka vrijednosti iznosi kn

72 Zalihe sitnog inventara, ambalaže i autoguma bilježe se po trošku nabave. Prijenos u upotrebu sitnog inventara, autoguma i ambalaže uključuje se u troškove metodom jednokratnog otpisa Novac u banci i blagajni kn Stanje novčanih sredstava po viđenju s godine iznosi kn od čega se na kunskim računima kod banaka nalazi kn , a na deviznim računima banaka kn , te u blagajni kn Novac u banci i blagajni obuhvaća kako gotovinu tako i stanja na računima banaka, kojim se može svakodobno raspolagati. Novac na deviznim računima iskazuje se u stranim sredstvima plaćanja preračunat po tečaju na dan transakcije. Sve stavke u stranim sredstvima plaćanja preračunavaju se na dan bilance po srednjem tečaju Hrvatske narodne banke. Slijedi prikaz novca u blagajni i na računima: OPIS % učešća % učešća u kunama Index 07/ =4/2*100 Novčani računi u bankama , ,45 136,88 Novac u blagajni , ,01 33,46 Devizni računi , ,10 118,51 Ispravak vrijednosti , ,54 100,00 UKUPNO: ,65 Bilješka br Plaćeni troškovi budućeg razdoblja kn Ovdje su evidentirani unaprijed plaćeni troškovi - razgraničenja (pretplate za časopise, savjetovanja i sl. za godinu) u svoti od kn U K U P N A A K T I V A: kn

73 II. SADRŽAJ PASIVE u kunama Bilješka br KAPITAL I PRIČUVE SIGURNOSTI kn Kapital se iskazuje u slijedećim pozicijama: OPIS % učešća % učešća u kunama Index 07/ =4/2*100 Upisani kapital , ,08 100,00 Pričuve sigurnosti , ,93 100,00 Revalorizacijska pričuva , ,92 100,00 Zadržana dobit , ,04 109,97 Dobit tekuće godine , ,06 181,31 UKUPNO: ,64 Temeljni kapital Društva iznosi kn za dionica po nominalnoj vrijednosti od kn 800,00. Najveći dioničar Društva je Croatia osiguranje d.d. Zagreb s 94,639%. Dobit nakon oporezivanja Društva u obračunskom razdoblju do g. ostvarena je u iznosu od kn Bilješka br T E H N I Č K E P R I Č U V E kn Iskazivanje tehničkih pričuva za obveze po štetama i troškovima, koje se prenose u buduća obračunska razdoblja, provodi se u skladu s Pravilnikom o tehničkim pričuvama Društva i na temelju suglasnosti Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga, dobivene i za godinu. Tako su g. godine utvrđene tehničke pričuve u iznosu od kn Razlog smanjenja pričuva u odnosu na je na strani prijenosnih premija, koje su na 6- omjesečnom nivou. OPIS % učešća % učešća u kunama Index 07/ =4/2*100 Prijenosne premije , ,59 83,28 Pričuve šteta , ,15 100,00 Pričuve za povrat premije , ,06 100,00 Ostale osigurateljno-tehničke pričuve , ,22 100,00 UKUPNO: ,50 73

74 Bilješka br NEOSIGURATELJNO - TEHNIČKE PRIČUVE kn Neosigurateljno tehničke pričuve uglavnom sadrže pričuve za preventivne namjene kn , te stambene pričuve u iznosu od kn Bilješka br O S T A L E O B V E Z E kn Obveze iz neposrednih poslova reosiguranja čine obveze po osnovu šteta po aktivnim poslovima reosiguranja i obveze po osnovu premije iz pasivnih poslova reosiguranja, prema ugovorima o reosiguranju. OPIS % učešća % učešća u kunama Index 07/ =4/2*100 Obveze proizašle iz poslova reosiguranja , ,25 136,61 Obveze proizašle iz poslova reosiguranja (retrocesija) , ,06 203,91 Ostale obveze (uključujući poreze) , ,70 48,20 UKUPNO: ,68 Iznos od kn odnosi se dijelom na obveze za štete reosiguranja u inozemstvu u iznosu od kn , te kn na ostale obveze po osnovu poslova reosiguranja. Obveze po poslovima reosiguranja u inozemstvu iznose kn , a odnose se na premije po osnovu pasivnih poslova reosiguranja. Ostale obveze iznose kn , od čega se kn odnosi na obveze na poreze i doprinose. Bilješka br PRIHOD BUDUĆEG RAZDOBLJA kn Prihodi budućeg razdoblja odnose se na obveznice za restrukturiranje gospodarstva u Republici Hrvatskoj kojom je naplaćen dio dužne premije brodogradnje u iznosu od kn , te na obračunate odgođene prihode po dugoročnim kreditima kamate od kn U K U P N A P A S I V A:

75 V.2.b. Konsolidirana financijska izvješća za godinu 75

76 76

77 77

78 78

79 79

80 80

81 81

82 82

83 83

84 84

85 85

86 86

87 87

88 88