GODIŠNJI IZVJEŠTAJ. Sberbank BH d.d.

Transcription

1 GODIŠNJI IZVJEŠTAJ 2014 Sberbank BH d.d.

2 Sberbank BH d.d. Godišnji izvještaj za godinu Sarajevo, godina

3 O publikaciji Izdavač: Sberbank BH Fra Anđela Zvizdovića 1, Sarajevo Bosna i Hercegovina Tel: Web stranica: Urednik izdanja: Emir Jildizlar, PR manager Diizajn korica i DTP: Omnitask Fotografije: Jasmin Fazlagić, interna arhiva Štampa: Printline d.o.o. Online verzije godišnjeg izvještaja dostupne su na stranici: Napomena: Izradi ove publikacije i provjeri podataka posvećena je najveća pažnja. Bez obzira na to, ne mogu se isključiti greške kod zaokruživanja iznosa, te štamparske greške. Ovaj Godišnji izvještaj je sastavljen na bosanskom jeziku, dok je engleska verzija izvještaja prijevod bosanskog izvornika. Jedina mjerodavna verzija jeste verzija napisana na bosanskom jeziku

4 Sadržaj O Sberbank 5 Obraćanje Direktora 6 Obraćanje Predsjednika Nadzornog odbora 8 Makroekonomsko okruženje 9 Ključni pokazatelji 12 Analiza poslovanja 13 Odgovornost za finansijske izvještaje 32 Finansijski izvještaj 33 Izvještaj nezavisnog revizora 39 Bilješke uz finansijske izvještaje 40 Organi upravljanja 107 Organizaciona struktura 108 Mreža poslovnica 109

5

6 O Sberbank Sberbank Europe Group (Sberbank Europe AG), sa sjedištem u Beču, Austrija, je bankarska grupacija koja je u 100%-tnom vlasništvu Sberbank Rusija. Sberbank Europe Group je prisutna na 11 tržišta u Evropi: Austrija, Bosna i Hercegovina (Sarajevo i Banja Luka), Hrvatska, Češka Republika, Mađarska, Slovačka, Slovenija, Srbija, Ukrajina i Njemačka. Sveukupno banka posluje putem 294 poslovnice i ima 5,157 zaposlenika (na dan god.). Zahvaljujući odobrenju za rad izdanom u Austriji, Sberbank Direct, društvo-kćerka u 100%-tnom vlasništvu Sberbank Europe AG, osnovana je kao podružnica Sberbank Europe AG u Njemačkoj u ljeto god. Njemačka podružnica posluje kao fleksibilan, brz i efikasan alat za finansiranje Sberbank Europe AG, nudeći depozitne proizvode po atraktivnim uslovima. Osnovana je kao online banka i nudi isključivo depozite za fizička lica putem direktnih kanala prodaje. Sberbank Europe je započela svoj put ka stvaranju nove zajedničke korporativne kulture ono što Sberbank Europe predstavlja slijedeći tri načela Sberbanke: Sve za klijenta Mi smo tim Ja sam lider. U svemu što radimo nastojimo premašiti očekivanja naših klijenata. Posvećeni smo stvaranju povjerenja, činimo živote ljudi boljima, pomažući im u ostvarenju njihovih snova i težnji. Uprkos svim našim postignućima, izazovi će se nastaviti i u god., što za Sberbank Europe znači da će se stalno morati prilagođavati promjenama u okruženju. Stoga će se poslovni model Sberbank Europe Group nastaviti poboljšavati s ciljem izgradnje održive, profitabilne, samo-finansirajuće i moderne bankarske grupacije u Evropi. SBERBANK BH Godišnji izvještaj

7 Obraćanje Direktora Edin Karabeg, Direktor Poštovane dame i gospodo, Godina koja je iza nas ostat će zapamćena po prirodnim nepogodama, ali i društvenim previranjima koja su značajno uticala na ekonomsku situaciju, prvenstveno kroz prilično zanemarive stope ekonomskog rasta i zaposlenosti. Činjenica da se radilo o izbornoj godini, pomjerila je u drugi plan ekonomske teme, prije svega reformske procese, što je dodatno uticalo na ostvareni bruto društveni proizvod. U cjelini posmatrano, ekonomska situacija u Bosni i Hercegovini tokom bila je daleko od idealne, što je svakako ostavilo traga na poslovanju svih ekonomskih subjekata. Ako bismo godinu htjeli opisati u jednoj riječi, sa aspekta Sberbank BH riječ efikasnost je najbolji izbor. Iako ovo može zvučati malo neobično i neuobičajno za opis jedne poslovne godine, ipak je ovo najadekvatnija riječ kojom možemo iskazati našu posvećenost tokom cijele godine. Efikasnost je ključ poslovnog uspjeha. Efikasniji pristup povlači za sobom svrsishodnije proizvode, kvalitetniju uslugu, zadovoljnijeg klijenta, racionalnije upravljanje, te na koncu profitabilnije poslovanje. Svakom ovom segmentu posvetili smo posebnu pažnju tokom godine, kako bismo podigli našu efikasnost na što viši nivo. Prethodnu godinu smo počeli brzim kreditom od tri sata, a završili brzim kreditom od dva sata. Iako na prvi pogled zvuči jednostavno, smanjenje roka odobravanja ovog kredita podrazumijevalo je ogroman angažman, kako bi svaki dio procesa bio obavljen što efikasnije, te kako bismo na kraju postigli period odobrenja koji je još uvijek tržišno nedostižan u pogledu brzine obrade. I ostali ključni proizvodi osmišljeni su i koncipirani na način da pružaju više, zadovoljavaju klijentima finansijsku potrebu i ostavljaju im dovoljno manevarskog prostora da nesmetano posluju. Napravili smo pravi potez sa zamjenskim kreditom, nudeći najveći iznos i najduži rok otplate, kako bi klijenti što efikasnije upravljali svojim 6 SBERBANK BH Godišnji izvještaj 2014

8 novcem. Danas je tako koncipiran kredit, faktički postao standard u bankarskom sektoru. Posvetili smo posebnu pažnju kvalitetu usluge, ne samo kroz postojeću mrežu, već i kroz uvođenje jednostavnijeg, klijentima više orijentisananog pristupa, zahvaljujući kojem oni značajan dio finansijskih potreba mogu zadovoljiti kod kuće, na svom radnom mjestu ili u autu, bez dolaska u poslovnicu. Implementirali smo koncept Vaša banka na vašem radnom mjestu, uveli agente prodaje, te poboljšali mogućnosti apliciranja putem online kanala kako bi klijentima omogućili što lakše korištenje naših usluga i efikasnije upravljanje vremenom. Korisni proizvodi, prisniji pristup klijentima i kvalitetnije usluge, uz racionalnije upravljanje troškovima, doveli su do porasta profitabilnosti. Ostvareni profit porastao je u odnosu na godinu ranije za oko 70% na šta sam lično posebno ponosan. Osim profita, kao glavnog pokazatelja uspješnosti poslovanja, ostvarili smo porast ukupne aktive, kredita i depozita u procentima koji su puno veći od tržišnih prosjeka, što je svakako dodatna potvrda uspješnosti naše poslovne strategije. Aktiva Sberbank BH je s krajem godine premašila cifru od jedne milijarde KM, što nas posebno raduje, obzirom na zatečeno stanje i relativno kratak vremenski period u kojem je ovo ostvareno. Istovremeno, ova cifra nam je i snažan podsticaj za dalji napredak. Nametnuli smo se kao nezaobilazan tržišni igrač i bankarski partner bez kojeg nije realizovana nijedna značajnija finansijska transakcija u korporativnom poslovanju tokom godine. Posebno bih istakao historijsku transkaciju kojom je domaća kompanija (Bingo) preuzela stranu kompaniju (Interex), koju smo vodili, a koja će zasigurno dugo vremena ostati kao jedinstven poslovni potez u bh. poslovnom okruženju. Našu podršku lokalnoj zajednici spominjem pred kraj obraćanja, sa željom da je posebno istaknem. Tokom godine smo djelovali u dva ključna pravca. Jedan je bio podrška školama fudbala i drugim sportskim udruženjima sa ciljem promocije rekreacije, zajedništva i zdravog života među mladima. U godini fudbala, kako su je okarakterisali brojni sportski analitičari, prvenstveno zbog historijskog plasmana bh. reprezentacije na svjetsko prvenstvo, ostvarili smo veoma uspješnu saradnju sa kapitenom državne reprezentacije. Drugi pravac u saradnji sa lokalnom zajednicom bila je pomoć žrtvama poplava. Računi oslobođeni provizije za uplatu pomoći, prikupljanje materijalne i finansijske pomoći nastradalima, posjeta poplavljenim područjima, aktivno djelovanje u lokalnim zajednicama, ali i proaktivan pristup prema klijentima koji su nastradali u poplavama, samo su neke od poduzetih aktivnosti sa ciljem aktivnijeg uključenja u rješavanje problema sa kojima se lokalna zajednica u kojoj djelujemo suočila. Mi smo, kao aktivan i odgovoran član te zajednice, uložili maksimalan napor da zajednički prevaziđemo izazove koji su se pojavili. Posebnu zahvalnost želim iskazati onima bez kojih ništa naprijed navedeno ne bi moglo biti provedeno, niti rezultati ostvareni. Zaposlenici Sberbank BH su naše najveće bogatstvo, bez čijeg nesebičnog doprinosa ne bismo bili ovo što jesmo. Kolegice i kolege sa kojima radim svojim znanjem, radom, trudom i upornošću pokazali su da ne postoje nedostižni ciljevi, te da je klijent i njegovo zadovoljstvo uvijek na prvom mjestu u Sberbank BH. Zahvaljujem se svim zaposlenicima Sberbank BH, duboko ubijeđen da ćemo i dalje nastaviti sa našom aktivnom ulogom u poslovnim i svim drugim društvenim procesima, jer i dalje želimo biti siguran i pouzdan bankarski partner kojem građani i kompanije sa radošću poklanjaju svoje povjerenje. Raduje me i činjenica da naši klijenti primjećuju i pozitivno reaguju na naš napredak, transformaciju i sve realizovane aktivnosti. Dvostruko veći brand awarenes u odnosu na godinu prije, ali i porast broja klijenata, i to ne samo u kreditnom, već i u depozitnom segmentu, uprkos situaciji u okruženju, najbolji je dokaz povjerenja koje su nam naši klijenti dali. Na tome im se najiskrenije zahvaljujem uz obećanje da ćemo i dalje biti profesionalci koji rade timski kako bi učinili sve za klijenta. Srdačno, Edin Karabeg, Direktor SBERBANK BH Godišnji izvještaj

9 Obraćanje Predsjednika Nadzornog odbora Procesi započeti tokom prethodne godine uspješno su implementirani u godini. Uspješnim provođenjem procesa rebrendinga poslovne mreže, uvođenjem novih proizvoda i unaprjeđenjem poslovnih procesa Sberbank BH je pokazala da je, bez obzira na veličinu tržišta na kojem posluje, dala pozitivan doprinos poslovanju Sberbank grupacije. Ostvareni poslovni rezultati, kao i natprosječan rast svih ključnih parametara, samo su dodatna potvrda snažne pozicije Sberbank BH. Dodatnu dimenziju ostvarenim rezultatima daje tržišni okvir u kojem je ovo realizovano, a koji generalno nije bio pretjerano pozitivan za poslovanje. Politička nestabilnost u zemlji, prilično veliki uticaj prirodnih nepogoda kao i globalnih ekonomsko-političkih kretanja u regionu značajno su uticali na bh. poslovno okruženje. Uprkos naprijed navedenom Uprava Sberbank BH je pronašla način da odgovori svim izazovima i unaprijedi poslovanje banke rastom tržišnog udjela i poboljšanjem profitabilnosti, podržavajući Grupacijske rezultate. U ime Nadzornog odbora banke, ali i u svoje lično ime želim izraziti zahvalnost Upravi Sberbank BH, kao i svim zaposlenicima na uloženom trudu i angažmanu zahvaljujući kojem smo i tokom godine ispunjene ekonomskim i drugim izazovima uspješno implementirali poslovnu strategiju Sberbank grupacije. Uprava i zaposlenici Sberbank BH su dokazali da uspjeh nije slučajnost, već rezultat napornog rada i odricanja. Naši klijenti to prepoznaju i cijene. Njihovo povjerenje nam je pokazatelj da idemo ispravnim putem na kojem ostvarujemo odlične poslovne rezultate, samoodrživost i dugoročnu stabilnost. Zadovoljni i lojalni klijenti su osnova našeg uspjeha. Iskreno im se zahvaljujem na tome! Srdačno, András Hámori Predsjednik Nadzornog odbora 8 SBERBANK BH Godišnji izvještaj 2014

10 Makroekonomsko okruženje Nakon oporavka u godini, ekonomski rast u Bosni i Hercegovini zabilježio je skomni rast u godini od 0,8% (službeni podatak MMF-a iz Outlooka april 2015.). Jači rast BDP-a zaustavljen je poplavama u maju koje su snažno uticale na tok ekonomskih aktivnosti do kraja godine. BDP BiH ,5 1 0,5 0-0, ,5 1,0% - 1,2% 1,6% 0,8% Kretanje BDP Bosne i Hercegovine u periodu godina Mršavom realnom rastu BDP-a doprinijeli su stagnacija industrijske proizvodnje, mali rast izvoza usljed posljedica poplava, ali i suspregnuta vanjska tražnja usljed usporavanja rasta u EU, odnosno eurozoni. Godinu su obilježili deflacijski pritisci koji su se dijelom proširili iz EU pa je gotovo cijelu godinu inflacija bila u negativnom području. Svjetlija tačka bile su gotovo dvostruko veće direktne strane investicije. Godina je počela obećavajuće u prvom kvartalu sa rastom industrijske proizvodnje od 4,5%i BDP-om, koji je, prema podacima Agencije za statistiku BiH iznosio 3,2%. Poplave su učinile da je BDP u drugom kvartalu bio negativan - 0,5%, da bi se ekonomija BiH vratila u zeleno područje u trećem kvartalu rastom od 0,6% te četvrtom kvartalu 2,0%, odnosno 0,4% u odnosu na prethodni kvartal. Prema neslužbenim procjenama, direktne štete i gubici usljed prirodne katastrofe iznosili su između 10 i 15% procenata BDP-a. Usljed majskih poplava industrijska proizvodnja BiH je u godini zabilježila stagnaciju (rast 0,1%). Pozitivan doprinos industrijskoj proizvodnji dala je jedino prerađivačka industrija koja je uprkos velikim izazovima zabilježila godišnji rast od 3,8%. U odnosu na prethodnu godinu podbacio je sektor proizvodnje električne energije zbog niskog nivoa proizvodnje u hidroelektranama, ali i visoke osnovice u Industrijska proizvodnja ,4 ind. proizvodnja ,6 5,6 6,4 0, ,3-5,2 Kretanje industrijske proizvodnje u periodu godina SBERBANK BH Godišnji izvještaj

11 2013. godini koja je bila rekordna. Sektor rudarstva koji uključuje rudnike uglja, metala te ostalih ruda doživio je pad od oko 2% dajući negativan uticaj na ukupnu industrijsku proizvodnju u BiH. Vremenske neprilike, ali i skroman ekonomski rast u eurozoni i zemljama regije, odakle dolaze glavni trgovinski partneri (Njemačka, Italija, Hrvatska, Srbija) u velikoj mjeri odredile su kretanje vanjsko-trgovinske razmjene sa svijetom. Ukupna robna razmjena BiH povećana je za 5,7% u odnosu na prethodnu godinu, a što treba zahvaliti rastu uvoza od 6,8%, prvenstveno kao rezultat povećane potražnje roba nakon poplava, dok je izvoz porastao po gotovo dvostruko nižoj stopi od 3,6%. Kao rezultat toga pogoršana je pokrivenost uvoza izvozom za 1,6 procentnih poena, na 53,6%. Rastu izvoza najviše je doprinijela prerađivačka industrija, a u okviru nje kategorija mašina, aparata i mehaničkih uređaja gdje je registrirana stopa rasta od 9,3%. Značajno povećanje izvoza zabilježeeno je i u području izvoza automobilskih komponenti (rezerni dijelovi i kožne presvlake za automobile) gdje su ostvarene dvocifrene stope rasta. S druge strane, pad je registrovan kod izvoza baznih metala što je uglavnom posljedica godišnjeg pada izvoza aluminija od 3,5% i negativnog doprinosa električne energije koja je ostvarila pad od oko 27%. Visokoj stopi rasta uvoza od 6,8 posto najveći doprinos su dali uvoz mašina i aparata sa rastom 25%, te tekstilnih proizvoda od gotovo 19,2% i transportnih sredstava od 10,8%. Pad izvoznih, te još veći pad uvoznih cijena doveo je do deflacije, koja je zabilježila godišnji prosjek od -0,9 posto. Deflacijski pritisci iz EU su se proširili i na BiH, a najznačajnija smanjenja cijena u godini su bila u odjeljcima hrane i bezalkoholnih pića, odjeće i obuće, prevoza, stanovanja, vodosnabdijevanja, el. energije, plina i dr. Usporavanje ekonomskih aktivnosti nije moglo SDI U milionima KM , , Pregled stranih direktnih investicija u periodu godina u milionima KM 10 SBERBANK BH Godišnji izvještaj 2014

12 rezultirati značajnim pomacima na tržištu rada. Prosječan broj zaposlenih u godini je iznosio 701,64 hiljada, što je za 1,7% više u odnosu na godinu. Najznačajnije povećanje broja zaposlenih registrovano je u prerađivačkoj industriji 4,9%, djelatnosti pružanja smještaja, pripreme i usluživanja hrane 5,2%, umjetnosti, zabavi i rekreaciji 13,6%. Administrativna stopa nezaposlenosti u godini je iznosila 43,9%, dok je anketna ostala nepromijenjena u odnosu na godinu (27,5%). Prosječna neto plata u BiH u je iznosila 830 KM sa stopom rasta od 0,4% na godišnjem nivou. Sporijem rastu neto plata je doprinijelo smanjenje plata u područjima umjetnosti, zabave i rekreacije 7,3%, ostalim uslužnim djelatnostima 3,1%, administrativnim i pomoćnim uslužnim djelatnostima 5,3%. Usljed toga i raspoloživi dohodak građana ostao je ograničen, pa domaća potrošnja nije zabilježila značajniji rast. Trgovina na veliko i malo je uglavnom pratila kvartalna kretanja BDP-a - nakon rasta od 2,6 posto u prvom kvartalu zaplovila je u negativnu teritoriju u drugom kvartalu - 3,5% da bi u trećem i četvrtom kvartalu zabilježila oporavak 2,7%, odnosno 1,7%. Direktne strane investicije bile su jedan od generatora rasta BDP-a u godini. budući da su se, prema podacima Centralne banke BiH, povećale za 71 posto na 819 miliona KM, što je njihov najveći iznos od Potpisivanje Ugovora o kreditu TE Stanari godine. Rast SDI treba ponajprije zahvaliti ulaganju EFT u Termoelektranu Stanari. U sektoru javnih finansija došlo je do rasta koji je, između ostalog, generiran i pojačanjim angažmanom nadležnih institucija. Neto prihodi od indirektnih poreza porasli su u za 3,7%, a što je povezano sa uvozom za investicije (naročito iz Kine za izgradnju TE Stanari) i za proizvodnju za izvoz, usljed čega je zabilježen i visok povrat PDV-a. Povećanje prihoda od indirektnih poreza (rekordnih 6,24 milijardi KM bruto) je rezultat snažnog rasta naplate prihoda od carina i PDV-a, dok je kod akciza zabilježen pad prihoda. Pored makroekonomskih faktora (rast potrošnje i rast ekonomije) na naplatu prihoda od indirektnih poreza u značajan efekat je imala naplata starih dugova po osnovu PDV-a i jednokratna naplata akciza u prvom kvartalu U sferi direktnih poreza također je zabilježen rast - u Federaciji BiH 5,2% (ukupno 3,79 milijardi KM). a u RS-u 4,0% (ukupno 2,13 milijardi KM). Godinu BiH je završila sa rekornim deviznim rezervama od 7,8 milijardi KM, dok je deficit tekućeg računa, prevashodno zahvaljujući pogoršanom debalansu u vanjskotrgovnskoj razmjeni, porastao na 7,7% BDP-a (u ,7%) iznoseći ukupno 2,07 milijardi KM. Vanjska zaduženost BiH porasla je za 600 miliona KM na 8,1 milijardu KM, podržana prevnstveno tranšama stand by aranžmana MMF-a. Upravo program podržan od strane MMF-a je donio neke rezultate na planu fiskalne stabilnosti, ali je dinamika fiskalne konsolidacije usporena izborima u oktobru godine i štetama od poplava, te su budžeti vlada zabilježili visoke deficite. SBERBANK BH Godišnji izvještaj

13 Ključni pokazatelji U hiljadama KM Ukupni krediti Ukupni depoziti Ukupna aktiva Profit prije oporezivanja Profit poslije oporezivanja Kapital CIR (%) 69% 73% 71% 64% 64% Ukupni krediti U hiljadama KM Ukupni depoziti U hiljadama KM Ukupna aktiva U hiljadama KM Kapital U hiljadama KM SBERBANK BH Godišnji izvještaj 2014

14 Analiza poslovanja Poslovanje sa stanovništvom Ako uporedimo i godinu, prvo što pada u oči i što primijetimo je dvostruko uvećan broj novih klijenata. Ti novi klijenti su nam donijeli rast u dvije ključne kategorije. Prva kategorija su krediti, obzirom da su naše bilansne pozicije u dijelu kreditiranja porasle za 20%. Druga ključna kategorija depoziti zabilježila je takođe rast. Osnovica depozita je porasla za 10% tokom godine. Ako uporedimo te podatke sa tržištem, naš rast je bio značajno veći nego rast tržišta. Definitivno možemo reći da smo u dijelu poslovanja sa stanovništvom i poduzetnicima banka koja je imala najveću stopu rasta na tržištu. Ono na što smo posebno ponosni jeste da je ovako snažan rast kreditne aktivnosti veoma zdrav, te da je doprinio tome da je naš udio tzv. loših kredita sveden na 6%. Ako uzmemo u obzir da je tržišni prosjek oko 16%, onda možemo reći da je naš rast zaista na stabilnim osnovama. Ovi rezultati su posljedica nekoliko aktivnosti, a to je da smo značajno unaprijedili našu infrastrukturu. Samo u u smo otvorili sedam novih lokacija i zaposlili smo novih 30 ljudi. Poslovnica Široki Brijeg Prethodna godina ostat će definitivno zapamćena i obilježena po kampanji koju smo radili sa kapitenom fudbalske reprezentacije Bosne i Hercegovine, Emirom Spahićem. Ova kampanja i saradnja sa Emirom Spahićem realizovana je u jednom od historijski najuspješnijih perioda bh. fudbala, periodu koji je bio svojevrstan izlazak na svjetsku scenu, kroz svjetsko prvenstvo. Želeći dati našu podršku bh. nogometu, ali i pokazati svoju podršku razvju sporta kod mladih odabrali smo škole fudbala i donirali im određena sredstva, koja su, zavisno od njihovih potreba bila u novcu, opremi ili poboljšanju uslova rada, odnosno treniranja. Kreativno rješenje za Zamjenski kredit SBERBANK BH Godišnji izvještaj

15 Kreativno rješenje za Cash Card Akcija zamjenskih kredita je donijela i to da smo, prema istraživanjima, ostvarili značajan skok indeksa prepoznatljivosti brenda. Prema zadnjim podacima koje imamo, Sberbank BH je jedan od najbrže rastućih brendova na tržištu. Sredinom godine smo pustili i novi proizvod, karticu na obročnu otplatu, koja za razliku od svih prethodnih jedina nudi mogućnost obročne kupovine i van BiH, na preko 30 i više miliona prodajnih mjesta, što je svojevrsna revolucija na tržištu. S pravom se može reći da je to jedan od najbolje koncipiranih proizvoda koje banka ima u svojoj ponudi. vraćali klijentima. Kako bi našim klijentima omogućili što lakšu kupovinu na rate, napravljen je novi proizvod, robni kredit, u okviru kojeg smo sa određenim trgovcima učinili da proizvodi i usluge budu dostupni i uz 0% kamate, te bih rekao da je prošla godina, posebno sa aspekta novih proizvoda, bila uspješna godina. Digitalni kutak, Sarajevo City Center Kreativno rješenje za Bonus kredit Na jesen i krajem godine smo imali akciju bonus kredita, koji je u suštini bio jedinstven proizvod na tržištu, a odnosio se na to da smo dio sredstava u iznosu do 7% Mi smo se i ovaj put nastojali pokazati na tržištu kao jedinstveni u svemu onome što radimo, što nas je u percepciji klijenti dovelo do ocjene da smo vrlo dinamična i moderna banka. Na tom putu nećemo sigurno stati ni naredne godine. Vjerujem da ćemo klijentima i dalje davati razloge da budu naši klijenti. Nove tehnologije koje su danas pristune u bankarskoj 14 SBERBANK BH Godišnji izvještaj 2014

16 Kreativno rješenje za MasterCard Gold Debit industriji, u retailu bankarstvu, smo pokušali približiti našim klijentima, kroz unaprjeđenje naša dva osnovna kanala. Jedan je mobilno bankarstvo, a drugi internet bankarstvo. Isto tako smo prvi u BiH uveli digitalni kutak, i to u okviru Sarajevo City Centra, što je svojevrsni pokazatelj da smo veoma fokusirani na nove tehnologije i dostignuća. U dijelu kartičnih proizvoda, pored spomenute kartice na rate Cash Card, našim visokovrijednim klijetima smo omogućili besplatan boravak na sarajevskom i bečkom aerodromu i to kroz usluge zlatne MasterCard debitne kartice, čime smo dodatno dokazali da želimo našim klijentima pružiti potpuni komfor, ne samo u poslovanju sa bankom, već i u stvarnom životu. Kreativno rješenje za Mobile Banking U poslovanju sa poduzetnicima izdvojio bih to da smo kroz kvalitetan servis, fokusiran na savjetovanje, prije svega kod strukturiranja kreditnih transakcija, omogućili da jednostavno i brže rade sa bankom, i to kroz različite oblike paketa, namijenjenih i krojenih po mjeri klijenata poduzetničkog bankarstva. Isto tako smo, svjesni činjenice koliko su ovi klijenti važni za doprinos razvoje ove zemlje, omogućili da transakcije obavljaju sa manjim naknadama nego što je tržišni prosjek. Ono što je bitno je istaći da nam poslovnica više nije isključivi kanal prodaje, već da sve više uključujemo partnere i treće strane, što pokazuje da praktikujemo novi pristup bankarstvu na tržištu. Danas svi veći investitori iz oblasti stanogradnje, kao i svi značajniji maloprodajni lanci danas imaju ugovore o poslovnoj saradnji sa Sberbank BH, a putem kojih je našim klijentima omogućeno da pod bržim i povoljnim uslovima dođu do stana i do tehničkih proizvoda i namještaja. U svjetlu činjenice da današnje moderno okruženje podrazumijeva i nedostatak vremena, otišli smo korak naprijed i prvi počeli implementaciju koncepta poslovanja koji nije viđen na bh. tržištu. Koncept Bank@Work (Vaša SBERBANK BH Godišnji izvještaj

17 banka na Vašem radnom mjestu) podrazumijeva da, u dogovoru sa poslodavcima, naše prodajne ekipe mogu realizovati posjetu kompaniji, te omogućiti zaposlenicima kompanije ugovaranje proizvode i usluge banke, na pauzi, tokom radnog vremena, bez dolaska u poslovnicu. Implementacija ovog projekta je zaista bila ogroman posao, koji je zahtijevao vrlo temeljitu pripremu, koja je pored ostalog podrazumijevala i tehničko uvezivanje našeg IT sistema sa mobilnim jedinicama na terenu, sve u cilju unaprjeđenja efikasnosti, ne samo naše, već i klijenata. Poslovanje sa pravnim licima U segmentu Poslovanje sa pravnim licima godina je bila godina izazova u pravom smislu riječi. Prirodne nesreće, socijalni nemiri, politička situacija i mnogo drugih otežavajućih okolnosti sa kojima smo se suočili u prošloj godini nisu mnogo usporili rast i unapređenje poslovanja u segmentu Poslovanja sa pravnim licima. Povećanje tržišnog učešća, proširenje ponude inovativnim proizvodima, te ubrzanje procesa samo su mali dio aktivnosti koje su realizirane tokom godine. Krediti 20,6% q q q q q Rast kreditnog portfolija - pravna lica -u periodu Q Q godina Vjerujemo da će i godina biti još bolja, te da će naši klijenti to prepoznati. Mnoštvo je ideja koje su u pripremi, a čija će realizacija klijentima donijeti neku dodatnu vrijednost. Zaposlenici u ovom segmentu su u svako vrijeme spremni odgovoriti na sve zahtjeve svojih klijenata i u svakom momentu ponuditi klijentu usluge koje će im omogućiti ostvarenje poslovnih ciljeva. Prilagođavanjem potrebama klijenata i svakodnevnoj komunikaciji sa njima unaprijedili smo sistem elektronskog bankarstva uvođenjem Hal-E-Bank usluge elektronskog bankarstva koja korisniku omogućava da jednim programom i jednim identifikacijskim sredstvom radi sa svojim računima u svim bankama koje su u sistemu Hal E-Bank. Pored unapređenja usluga elektronskog bankarstva značajno smo ubrzali proces izdavanja garancija, ubrzali 16 SBERBANK BH Godišnji izvještaj 2014

18 smo proces zasnivanja hipoteka, te time značajno doprinijeli povećanju konkurentnosti Banke na tržištu. Koncept koji realizujemo zajedno sa kolegama iz Retaila vrlo dobro je prihvaćen od strane naših klijenta. Garancije 70,8% q q q q q Rast odobrenih garancija - pravna lica - u periodu Q Q godina Rast kreditnog portfolia u odnosu na god. je iznosio 20,6%. Naš cilj da proširimo kvalitet i obim naših usluga su prepoznali i naši klijenti te je isto rezultiralo veoma značajnim rastom garancija od 70,8% u protekloj godini. Povjerenje klijenata u našu banku i sigurnost poslovanja sa nama raslo je značajnom stopom, što se vidi i kroz povjerenje koje su nam dali klijenti povjerivši nam svoje depozite. Ukupan rast depozita od 21,3% zabilježili smo tokom prošle godine. Predstavnici Sberbank BH u obilasku buduće TE Stanari Ciljevi za godinu su nam još ambiciozniji. Tržište je već prepoznalo kvalitet i imidž Sberbank BH kao banke koja nudi inovativne proizvode i usluge pravnim licima u vrlo kratkom roku uz visok nivo profesionalnosti i stručnosti svog osoblja. To pred nas postavlja dodatne ciljeve unaprjeđenja procesa i uvođenje novih proizvoda i usluga što će klijenti sigurni smo znati prepoznati. Cilj segmenta Poslovanje sa pravnim licima je da postanemo jedan od najvažnijih lidera na tržištu i najpoželjniji poslovni partner a sve to je u protekloj godini opravdano i našim rezultatima. Vrijednosti Sve za klijenta Mi smo tim i Ja sam lider će u godini biti vodilja naših zaposlenika. Radni sastanak i posjeta kompaniji KLAS Radni sastanak sa predstavnicima Agrokora u BiH SBERBANK BH Godišnji izvještaj

19 Globalna tržišta Svjetska finansijska tržišta u 2014.godini obilježila je visoka volatilnost glavnih svjetskih valuta i nastavak mjera monetarne politike koju je provodila Evropska Centralna Banka. Plemeniti metali i nafta sve aktivnosti vezano za upravljanje deviznim rizikom. Dešavanja na finansijskim tržištima deviza su u najvećoj mjeri bile pod uticajem fluktuacije najznačajnijih svjetskih valuta te su zbog visoke volatilnosti uticale na značajno izlaganje banke deviznom riziku. Devizna pozicija banke je održavana u skladu sa limitima koje je propisala Agencija za bankarstvo FBIH kako za sve valute pojedinačno tako i za ukupnu deviznu poziciju. Interni limiti propisani od strane Sberbank grupacije su poštovani i u toku godine nije bilo kršenja istih. S ciljem diverzifikacije ulaganja i optimizacije viška likvidnosti banka je nastavila sa ulaganjem u dužničke vrijednosne papire FBIH čime se iskazala jasna namjera banke da podrži razvoj lokalnog tržišta kapitala jan-14 feb-14 mar-14 apr-14 maj-14 jun-14 jul-14 aug-14 sep-14 okt-14 nov-14 dec-14 Kretanje cijena plemenitih metala i nafte tokom godine Smanjenje kamatnih stopa od strane Evropske Centralne Banke na novi nivo na kojem su nominalno gotovo na nuli i ispod nule bili su još jedan pokušaj doprinosa borbi protiv prijetnje od ekonomske stagnacije u Europi. Kamatna stopa za refinansiranje banaka spuštena je sa 0,15% na 0,05%, a na depozite sa -0,1% na -0,2%. I u ovako nepovoljnom finansijskom okruženju gdje su kamatne stope na međubankarskom tržištu bile negativne odjel Globalna tržišta je uz dodatni angažman pronašao banke u inostranstvu sa dobrim kreditnim rejtingom kod kojih je plasiran višak novčanih sredstava uz pozitivnu kamatnu stopu. Novčana sredstva su plasirana kod banaka za koje postoji odobren limit od strane Sberbank Europe. Odjel Globalna tržišta je nastavio sa potpisivanjem ugovora sa novim klijentima koji koriste usluge Customer Deska. Usluge pružene putem Customer Deska uglavnom su se odnosile na trgovinu devizama i primaran cilj bilo je sticanje i zadržavanje povjerenja i zadovoljstva klijenata putem ponuđenih cijena i kurseva koji su bili konkurentni i realni u odnosu na tržišna kretanja. U 2014.godini odjel Globalna Tržišta je uspješno obavljao Bez obzira što je situaciju na domaćem tržištu kapitala bila teška grupa Skrbništvo i poslovi depozitara okončala je poslovnu godinu sa rastom prihoda, ali i klijenata. Fokus je bio na pružanju što kvalitetnijih usluga banke depozitara kako za brokerske kuće tako i za zatvorene i otvorene investicijske fondove. 2,8 2,6 2,4 2,2 2 1,8 1,6 1,4 Tržište valuta 1,2 jan-14 feb-14 mar-14 apr-14 maj-14 jun-14 jul-14 aug-14 sep-14 okt-14 nov-14 dec-14 Kretanja na tržištu valuta (USD, CHF igbp u odnosu na BAM) tokom god. Nastavljen je trend potpisivanja novih ugovora za skrbničke usluge tako da je broj korisnika skrbničkih usluga kao i imovina koje se nalazi pod skrbništvom banke bila uvećana tokom godine. Komisije za vrijednosne papire FBIH je produžila licence za skrbničke i depozitarske poslove čime je od strane regulatora još jednom potvrđeno da banka ispunjava sve zakonom predviđene uslove za obavljanje ovih poslova. 18 SBERBANK BH Godišnji izvještaj 2014

20 Operacije U okviru oblasti COO, kao jedan od ključnih sektora za podršku poslovanju, u kojem su objedinjene i centralizovane administrativne i operativne funkcije, kao i back office poslovi, djeluje Područje Operacije. Područje Operacije se sastoji od slijedećih odjela: Platni sistemi i dokumentarni poslovi Sredstva/Pozadinska obrada i upravljanje gotovinom Sredstva/Pozadinska obrada Centralni trezor Kreditna administracija Kartice Plasmani stanovništvu Plasmani pravnim licima Administriranje računa Call Centar jednostavnijeg procesa obrade naloga, unificiran proces obrade naloga na nivou Banke, svi nalozi su skenirani i dostupni u elektronskom formatu, smanjenje troškova Pored navedenog je, također, nastavljena praksa centralizacije operativnih aktivnosti na nivou Banke: Povećati efikasnost procesa kroz smanjenje administrativnih poslova u poslovnicama, Osloboditi kapacitete prodajnog osoblja za prodaju, preuzimanjem dijela dnevnih operacija, Povećati efikasnost usljed veće specijalizacije uposlenika, Pružiti kvalitetnu i blagovremenu podršku prodajnim odjelima pri implementaciji novih proizvoda i usluga, Smanjiti operativni rizik usljed veće specijalizacije i manjeg broja uposlenika koji rade operacije u Core sistemu Banke, Poboljšati nivo kvaliteta usluge prema klijentima Odjel Platni sistemi i dokumentarni poslovi Elektronsko arhiviranje naloga za platni promet U skladu sa postavljenim ciljevima za 2014 godinu, u Području Operacije je tokom 2014 godine nastavljena praksa implementacije Lean procesa u smislu poboljšanja efikasnosti kvaliteta, te smanjenja operativnih troškova. Tako je u drugoj polovini 2014 godine implementiran unificirani sistem procesiranja naloga unutrašnjeg platnog prometa koji možemo nazvati dijelom DMS-a. Implementacijom navedenog, Banka je ostvarila višestruke koristi: proces obrade naloga UPP-a je značajno unaprijeđen i ubrzan, rasterećenje poslovnica zbog skraćenog, bržeg i Platni sistemi i dokumentarni poslovi podržavaju procesiranje zahtjeva komitenata u tri segmenta poslovanja Banke : 1. Transakcije domaćeg platnog prometa 2. Transakcije platnog prometa sa inostranstvom 3. Dokumentarne poslove Domaći platni promet Domaći platni promet u svim pokazateljima bilježi u godine rast u odnosu na godinu. MEĐUBANKARSKA PLAĆANJA-BROJ TRANSAKCIJA PRILIVI -BROJ TRANSAKCIJA , , ,035, ,898 SBERBANK BH Godišnji izvještaj

21 Broj transakcija međubankarskih plaćanja koje su komitenti Banke obavili ima rast od 16% u poređenju sa godinom. Broj transakcija međubankarskih priliva za komitente Banke ima rast od 11% u poređenju sa godinom. Naplaćene naknade za transakcije domaćeg platnog prometa su veće za 13% u odnosu na godinu. Platni promet sa inostranstvom Platni promet sa inostranstvom obavljen za komitente Banke takođe bilježi tendenciju rasta. Broj transakcija plaćanja u inostranstvo za komitente Banke porastao je za 17,6%, a naknade po platnom prometu sa inostranstvom povećane su za 23,95% u odnosu na godinu. dvije faze, a odnosi se na proces kredita kako za fizička, tako i za pravna lica. Rezultati navedenog projekta se ogledaju u unaprjeđenju procesa obrade kredita, kao i smanjenjem troškova samom procesu obrade (uvođenjem automatizacije procesnih koraka po principu rada na više ekrana, što je između ostalog rezultiralo smanjenom potrebom za printanim materijalom i uštedom vremena). Odjel Kreditna administracija je aktivno učestvovao u primjeni Zakona o zaštiti korisnika finansijskih usluga, te su, u predviđenom zakonskom roku, uspješno implementirane sistemske izmjene koje omogućavaju primjenu navedenog Zakona. Odjel Kreditna administracija je također aktivno Dokumentarni poslovi PRILIV PLAĆANJA RETRANSFERI ,098 12,766 6, ,454 15,020 6,435 Dokumentarni poslovi u godini bilježe trend rasta, kako brojem izdatih L/G i L/C tako i volumenom. U godini izdato je 837 garancija i akreditiva, što predstavlja povećanje od 61% u odnosu na godinu (izdato 517 L/G i L/C ). Odjel Kreditna administracija U odjelu Kreditna administracija je na samom početku godine izvršena reorganizacija Odjela, kao i sistematizacija radnih mjesta. Navedeno je rezultiralo značajnim unaprjeđenjem procesa u dijelu obrade plasmana stanovništvu i pravnim licima. Pored navedenog, tokom godine je u odjel Kreditna administracija implementiran Deep Dive projekat i to u Elektronsko arhiviranje naloga za platni promet učestvovao i u implementaciji Lean projekta Procesiranje garancija, čime je značajno unaprijeđen i ubrzan proces izadavanja garancija. Ostale aktivnosti u odjelu Kreditna administracija, kao ključnoj back office funkciji, koje su zabilježene tokom 2014 godine su: Aktivno učešće i doprinos u realizaciji novog proizvoda Visa kreditna kartica na rate Realizacija prvog sindiciranog kredita gdje je SBBH bila agent sindikacije ( novi proces u SBBH) Implementirana je i funkcionalnost dostave kamatnih listova elektornskim putem, što je rezultiralo značajnim ubrzanjem procesa dostave kao i smanjenjem troškova. 20 SBERBANK BH Godišnji izvještaj 2014

22 Odjel Kartice Tokom godine mreža bankomata proširena je za 60%. Tako je mreža bankomata banke sa 35, koliko ih je bilo na kraju godine, povećana na 56 bankomata sa godine. Broj info - terminala je također povećan u odnosu na godinu za dva, tako da sa godine Banka svojim klijentima nudi mogućnost dobijanja raznih informacija, kako o stanju svojih računa, tako i o Banci generalno, na 6 info - terminala. Broj aktivnih kartica na godine je iznosio što je za 51% više u odnosu na godine. Broj transakcija na bankomatima Banke za godinu je iznosio U poređenju sa godinom zabilježen je porast transakcija i volumena na bankomatima banke za 65%. U godini karticama klijenata Banke je izvršeno transakcija, a ukupan broj kartičnih transakcija koje je Banka procesirala u godini je , što je za cca 46% više u odnosu na godinu. Proširena je paleta kartičnih proizvoda za MasterCard Gold Debit karticu, te VISA Cash Card i Visa Business Electron karticu. Odjel Administracija računa Odjel Administracija računa obuhvata tri segmenta poslovanja: 1. Administracija računa pravnih lica u dijelu otvaranja, zatvaranja računa, aktiviranja usluga transakcijskih računa i paketa proizvoda, te obračuna kamata i naknada po istim 2. Prinudna naplata sa računa pravnih i fizičkih lica 3. Administracija računa fizičkih lica koji obuhvata gašenje računa, prijevremene raskide ugovora, kao i specijalne uslove oročenja, te obračune kamata i naknada po istim Tokom godine je u odnosu na godinu evidentiran porast u dijelu otvaranja računa za pravna lica. BROJ OTVORENIH RAČUNA godina godina U skladu sa generalnom ekonomskom situacijom na tržištu, tokom godine je, također, evidentan i porast blokiranih računa u odnosu na godinu. Tako smo tokom godine imali 1580 blokiranih klijenata, dok je ta brojka u godini iznosila 1167 klijenata. Kreativno rješenje za elektronski izvod Ostale aktivnosti odjela Kartice tokom godine: pokrenut i projekat 5S, te je uvedena elektronska arhiva dokumentacije i završen visual management ubrzan proces izrade i dostave kartica u filijale unaprjeđen monitoring bankomata i izvještavanje po osnovu zastoja u radu potpisan ugovor o održavanju NCR bankomata U dijelu koji se odnosi na Administriranje računa fizičkih lica, odjel je značajno učestvovao u realizaciji projekata: Bank@Work, uvođenje i primjena modula Paketi, kao i novih proizvoda Slobodne štednje sa bonus premijom, nove Stepenaste štednje i akcija. Ukupan broj klijenata fizičkih lica, zaključno sa godine, na nivou Banke je Ukupan broj klijenata pravnih lica, zaključno sa godine, na nivou Banke je SBERBANK BH Godišnji izvještaj

23 Odjel Call centar U području Operacije je tokom godine pokrenuta i inicijativa implementacije sistemskog rješenja za Call Centar. U ovom Odjelu je, također, tokom 2014, godine implementirano centralizovano upravljanje prigovorima pri čemu je implemntiran i jedinstveni Registar prigovora. Shodno odluci Grupacije da se proces centralnog upravljanja prigovorima implementira u području Operacija, a u skladu sa vizijom Područja Postati Lean, moderan i pouzdan partner, posvećen pružanju najbolje usluge internim i eksternim klijentima, kao i prvim principom Sberbank korporativne kulture Sve za klijenta, ovaj proces se sprovodi u odjelu Call Centar od strane Stručnog saradnika za upravljanje prigovorima (Complaint Officer-om). Centralizacija ovog bitnog procesa će se u budućnosti odraziti kroz višestruke koristi. U vrlo kratkom vremenskom periodu smo imali priliku detektovati i riješiti dosta nejasnoća, kao i problema na koje nailazimo u svakodnevnom radu. Centralizovanim upravljanjem prigovorima smo probudili svijest da ovaj proces ne znači čisto zadovoljavanje forme i da učešće i odgovornost u ovom procesu ima svaki zaposlenik. U ovom procesu nam je primarni fokus usmjeriti energiju ka rješavanju problema i sprječavanju ponavljanja istih problema u budućnosti. Angažman svakog zaposlenika u ovom procesu je od velikog značaja, obzirom da na taj način najlakše dolazimo do saznanja gdje je problem nastao, a samim tim i do odgovarajućeg rješenja problema. Informacije do kojih dođemo u procesu obrade prigovora koristimo kako bismo popravili svaki proces u kojem uočimo neki nedostatak, a tako u konačnici olakšamo svima obavljanje svakodnevnih radnih zadataka i povećamo zadovoljstvo klijenata.dinamičan razvoj kredit risk funkcije je nastavljen i u godini. Dinamičan razvoj kredit risk funkcije je nastavljen i u godini. Integrirani risk menadžment (IRM) Obzirom na sve veće regulatorne zahtjeve iz domena rizikom ponderisane aktive (RWA) iniciran je projekat tzv. RWA optimizacije, u kojem je odjel IRM uspješno optimizirao ukupni RWA ponder u odnosu na godinu. Optimizacija rizikom ponderisane aktive alocirala je adekvatan kapital za sva buduća ulaganja. U sklopu ovog projekta poduzete su i značajne aktivnosti na poboljšanju kolateral menadžmenta. Aktivnosti odjela Integrirani risk menadžment su nastavljene kada je u pitanju implementacija ICAAP procesa (procjena adekvatnosti internog kapitala), ključnog za osiguravanje konzistentne adekvatnosti ukupnog kapitala i likvidnosti Banke. Kako bi se mjerilo i pratilo da Banka u svakom trenutku posluje s adekvatnim nivoom kapitala za pokriće svih materijalnih i relevantnih rizika, sačinjena je kalkulacija kapaciteta za podnošenje rizika koja se prati na mjesečnoj osnovi. U protekloj godini je sproveden test otpornosti na stres na lokalnom nivou, pokrenut od strane Agencije za bankarstvo FBiH u sklopu FSAP programa. Kreiranje modela stres testa je inicirano u cilju procjene otpornosti Banke na glavne izvore rizika primjenom različitih makroekonomskih scenarija. Testiranje otpornosti na stres je uspješno provedeno sa izrazito pozitivnim rezultatima. Pored implementacije ključnih aktivnosti i projekata, u protekloj godini nije izostala ni kvalitetna edukacija koja se sprovela u pomenutom odjelu. Jako bitan proces modelinga i validiranja modela je podrazumijevao i know-how transfer iz Sberbank Europe prema članovima lokalnog IRM tima. 22 SBERBANK BH Godišnji izvještaj 2014

24 Credit Risk (Corporate & Retail) U toku 2014.godine odjel Credit Risk (Corporate & Retail) je intenzivno radio na unaprjeđenju procesa identifikovanja, procjene, praćenja i kontrole rizika, kao i na unaprjeđenju procesa internog izvještavanja o izloženosti rizicima. Adekvatan sistem upravljanja rizicima predstavlja jedan od ključnih elemenata u obezbjeđivanju stabilnosti poslovanja Banke te s tim u vezi, Odjel Credit Risk je usmjeravao Banku i određivao jasne smjernice za upravljanje rizicima i to kroz jasne procedure, politike, metodologije i strategije. Uz odanost i znanje stručnog tima unutar odjela, Banka uspostavlja sveobuhvatan i pouzdan sistem upravljanja rizicima koji je u potpunosti integrisan u sve poslovne aktivnosti Banke i koji obezbjeđuje da rizični profil Banke bude u skladu sa definisanom sklonošću Banke prema risk apetitu godinu je obilježila intezivna saradnja sa regulatorom s ciljem unaprjeđenja kreditnog procesa za korporativne klijente. Novi kreditni proces podrazumijeva formiranje kreditnog centra, osnaženog stručnim kadrovima, kojim se želi ostvariti ekonomija razmjera, osigurati standardiziran, transparentan i dobro kontroliran proces u skladu s dobrim praksama analize kreditnog rizika. Adekvatno upravljanje portfolijem Implementacija novog rejting modela poznat kao Advanced Model je omogućila pažljivo praćenje i ocjenjivanje klijenata i njihove kreditne sposobnost, kao i način njihovog finansiranja u odnosu na trendove u ekonomskom razvoju u prethodnoj godini (povećanje stope nezaposlenosti, političke situacije, vremenske nepogode, itd). Monitoring bančine aktive izložene riziku provodi se i kroz druge unaprjeđene alate i parametre kao što je alat za izračun kreditne sposobnosti fizičkih lica, zoniranje klijenata pravnih lica, proaktivno djelovanje na polju adekvatnosti kvalitete kolaterala. Banka je aktivno uključena u komunikaciju sa supervizorima u svim područjima upravljanja rizicima, te proaktivno sudjeluje u implementaciji novih regulativa i mjera utvrđenih od strane supervizora. U toku godine, Banka je poslovanje uskladila sa novoobjavljenim zakonom za ocjenu kreditne sposobnosti, te promovirala Bilansna izloženost Krediti i potraživanja od komitenata Fizička lica ,182 SME 365, ,259 Micro 55,967 41, , ,101 nove alate odnosno kalkulatore, s ciljem ujedinjenja kriterija rizika za određene proizvode i postizanje bržeg procesa za preuzimanje rizika. Nadalje, tu su i drugi alati koji služe za procjenu materijalnosti rizika. Navedeni alati imaju za cilj da prate izloženost riziku, podložnost Banke određenom riziku, njegovu historijsku promjenjivost, kao i stvarni gubitak koji je Banka pretrpjela u posljednje vrijeme zbog tog rizika. U cilju blagovremenog identifikovanja mogućih problema Banka je u toku 2014.godine također intezivirala praćenje nivoa i trenda problematičnih plasmana odnosno NPL-a. Praćenje NPL-a je od velike važnosti za praćenje Vanbilansna izloženost Kreditne obaveze Garancije i akreditivi kreditnog rizika, budući da predstavlja jedan od osnovnih indikatora pogoršanja kvaliteta kreditnog portfolija Banke. Za upravljanje sa tzv. tehničkim delinkventima u ranoj fazi kašnjenja, implementirana je posebna aktivnost u bankarskom sistemu Rane naplate koja prati neizmirena potraživanja, odnosno kašnjenja. Sistemom centralizovane Rane naplate Banka je ostvarila bolje rezultate naplate, razvoj know-how stručnosti kadrova, bolju iskorištenost kapaciteta, smanjila vrijeme neophodno za izlazak sa novim strategijama naplate. Slijedeći dobre prakse postignute u Ranoj naplati, Kasna naplata je također organizovana na centralizovan način, SBERBANK BH Godišnji izvještaj

25 U 000 KM Fizička lica SME Micro Sve ove aktivnosti su rezultirale prevencijom i ranim uočavanjem kašnjenja u portfoliu čime je iznos NPLa uspješno reduciran svakog kvartala čime konsekventno NPL racio sa početka godine 7,25% smanjen na 6,04% na kraju godine, dok je za isti period po MRS standardu NPL na kraju 2014.g. iznosio 6,51% (grafički prikaz u prilogu) , Kreditna izloženost prema segmentu klijenta tokom godine podržana od tima za fizička i pravna lica. Kao posljednja instanca naplate spornih potraživanja, formiran je tzv. Litigation odbor za utužena potraživanja, koji ima za cilj da iscrpi sve mogućnosti naplate bančine aktive putem sudskih procesa, ali i dalje ostavljajući mogućnost, čak i preferirajući, naplatu duga od strane dužnika. % NPL-a u ukupnom portfoliju U konačnici, ukoliko Banka dug naplati sticanjem imovine 8,77% 8,52% dužnika, bilo u procesu 7,49% naplate loše aktive 7,39% obezbjeđene kolateralom, bilo kolateralom kao ugovornog obezbjeđenja ili kolateralima stečenim putem posebnog sudskog postupka, briga o stečenoj Kretanje stope NPL tokom godine aktivi, ulazak u posjed i pravno postizanje vlasništva te redovno održavanje, preuzimaju stručne službe Pravo & Compliance i odjel Tehnička podrška Credit Risk je imao značajan učinak u identifikovanju efekta poplava koje su u maju godine pogodile Bosnu i Hercegovinu. Detaljna analiza kreditnog portfolija je izvršena iz svih aspekata. Analiza klijenata, njihovog poslovanja, kolaterala i portfolija je ukazala na procjenu ugroženosti ove nepogode na ukupan portfolio Banke te iskazala prave smjernice, akcione planove i strategije po pitanju rješavanje ove problematike za utvrđene klijente koji su zaista bili pogođeni ovom nepogodom. Adekvatno upravljanje kolateralima Značajan napredak je ostvaren na polju reevaluacije kolaterala, čime je postignuta bolji monitoring kolaterala, odnosno kreditni rizik je bolje ocijenjen i upravljan. Reevaluacija nekretnina se procjenjuje od strane saradnika banke iz arhitektonske struke i iskustva u procjeni vrijednosti nekretnina, koja pruža pravovremene stručne procjene mogućih promjena u kvaliteti i vrijednosti kolaterala. Za pojedine kredite i vrijednosti kolaterala, interne procjene nekretnina koje se nude kao kolateral su dio akvizicije. Takva procjena omogućuje Banci, za potencijalne 6,73% 6,51% veće izloženosti i vrijednost kolaterala, da se mjeri i procjenjuje potencijalni rizik već u ranoj fazi preuzimanja rizika. Uvedena je i nova metoda za reevaluaciju procjena tzv. statistička metoda koja na brz i efikasan način vrijednuje nekretnine za stambene nekretnine RRE (Residential Real Estate). Pokrenuta je incijativa za unapređenje procesa monitoringa kolaterala kroz Lean projekat sa ciljem finalne implementacije u toku godine. Centralizovani način odlučivanja kao osnov uspješnog upravljanja rizicima U toku godine odjel Risk manager uspješno je nastavio sistem centralizovanog donošenja kreditnih odluka u okviru vlastitih kompetencija, zasnovan na na metodama mjerenja kreditnog rizik, a koji uključuje različite načine procjene boniteta fizičkih i pravnih 24 SBERBANK BH Godišnji izvještaj 2014

26 lica, s ciljem diverzifikacije između klijenata pogodnih za finansiranje i onih koji u datom momentu nemaju adekvatnu kreditnu sposobnost. Zapošljavanjem novih kadrova, razvojem scoring i rating modela, kvalitetnim monitoringom klijenata i kreditnih plasmana te razvojem i ažuriranjem kataloga proizvoda, harmonizovano je donošenje odluka o kreditnim zahtjevima klijenata. Kreirane su CRM kampanje za klijente, implementirane su grupne procedure i alati, završena su Lean mjerenja učinkovitosti i produktivnosti rada, s ciljem standardizacije procesa, što se u konačnici odrazilo na nizak default rate i kvalitet portfelja Banke. Posebno bitnan angažman ovog Odjela je u izradi kataloga kreditnih proizvoda Banke. Tržišni rizik Odjel Tržišni rizik je odgovoran da uspostavi i održava cjeloviti sistem izvještavanja i kontrole podataka o tržišnim rizicima, koji na nivou Banke uključuju valutni rizik, rizik kamatne stope, rizik likvidnosti i rizik druge ugovorne strane. Odjel Tržišni rizik je odgovoran za praćenje kreditnog limita za operacije na finansijskim tržištima, a osnovni cilj upravljanja tržišnim rizikom je da bude usklađen sa odobrenom strategijom za rizike, stvarnim nivoima rizika u Sberbank Europe i sa odobrenim apetitom za rizike. Kontrola limita se vrši na dnevnom i mjesečnom nivou. Sve predefinisane pozicije i koeficijenti su predmet permanentnog monitoringa, upozoravanja, usklađivanja i izvještavanja. Sve ključne pozicije sa godine, a posebno : Otvorena devizna pozicija Iskorištenost kamatnog rizika Iskorištenost kreditnog counterparty limita za finansijske institucije Iskorištenost C-level limita Odjel Tržišni rizik usko sarađuje sa odjelom za Upravljanje aktivom i pasivom i odjelom Globalna tržišta. Ključni odbori na kojima se prezentuju izvještaji iz domena Tržišnih rizika je Risk Committee (RICO) i Asset Liability Committee (ALCO). Operativni rizik Operativni rizik predstavlja mogućnost nastanka gubitaka za Banku i negativnih efekata na kapital Banke zbog neadekvatnih internih sistema, procedura i kontrola, slabosti i propusta u izvršavanju poslovnih aktivnosti, nezakonitih radnji i vanjskih događaja koji Banku mogu izložiti gubitku. Obzirom da je prema navedenom, Banka izložena operativnim rizicima u svim svojim aktivnostima, Banka je uspostavila i odgovarajući sistem upravljanja operativnim rizikom. Upravljanje operativnim rizikom vrši se u skladu sa zahtjevima Agencije za bankarstvo FBiH i standardima Sberbank Grupe. Politika za upravljanje operativnim rizikom usvojena od strane Nadzornog Odbora predstavlja krovni dokument sistema upravljanja operativnim rizikom. Za kontrolu i upravljanje operativnim rizikom u Banci se koriste alati koji omogućavaju razumijevanje prikupljenih informacija i provođenje odgovarajućih korektivnih mjera. Neki od alata koji se koriste su mjere podizanja svijesti o riziku, implementacija samoprocjene rizika i kontrola (RCSA), planski sistem ranog upozoravanja (KRI), kao i sveobuhvatno prikupljanje podataka o događajima. Prikupljanje i detaljno dokumentovanje podataka o realizovanim događajima koji se smatraju operativnim rizikom vrši se putem posebne baze podataka. Nadzorni odbor, Uprava Banke i odbor za upravljanje rizicima Banke redovno razmatraju izvještaje o operativnim rizicima kojima je Banka izložena. su unutar definisanih limita. SBERBANK BH Godišnji izvještaj

27 Marketing i komunikacije Voditeljica Antena radija sa poklon dresom Dvostruko više ljudi je znalo za Banku na kraju nego na početku godine. Kroz četiri velike marketinške kampanje nismo samo podigli nivo prepoznatljivosti brenda, već smo napravili marketinški iskorak u odnosu sa kupcima. Ideju vodilju da budemo drugačiji implementirali smo na različite načine, kako bismo i dalje bili percipirani kao moderna i dinamična banka. Naša najveća kampanja je bila za najpopularniji proizvod banke zamjenski kredit. S obzirom na plasman bh. fudbalske reprezentacije na svjetsko prvenstvo, kreirali smo promotivnu kampanju u fudbalskom duhu, nastojeći na duhovit način iskomunicirati prednosti našeg zamjenskog kredita. Nosilac kampanje i zaštitno lice Banke bio je kapiten bh. fudbalske reprezentacije Emir Spahić, koji je svojim odličnim glumačkim nastupom promovisao naš zamjenski kredit, ali i Banku u cjelini. Ipak, posebnu pažnju smo posvetili našim klijentima koji su se opredjelili za zamjenski kredit u toku trajanja proljetne akcije. Želeći upotpuniti njihovo uživanje u svjetskom prvenstvu u fudbalu, poklonili smo im fudbalske dresove. Klijent je bio u prilici da bira boju dresa i veličinu dresa, kako i da izabere ime i broj koji će se nalaziti na pozadini dresa. Da je kampanja bila uspješna pokazuje i činjenica da su klijenti pitali za dresove i nekoliko mjeseci nakon prodajne akcije. Nismo željeli da ovo bude samo marketinška kampanja, već i nešto više, te smo u dogovoru sa Emirom Spahićem kreirali dodatnu, društveno odgovornu dimenziju projektu Zamjenski kredit. Pozvali smo škole fudbala i fudbalske klubove da delegiraju projekte koji će im Ekipa sa snimanja TV spota Napravite pravi potez 26 SBERBANK BH Godišnji izvještaj 2014

28 Izvršni direktor Jasmin Spahić sa polaznicima škole fudbala FK Prekounje Bihać unaprijediti aktivnosti i poboljšati njihov rad. Ogroman broj prijavljenih projekata jedan je od pokazatelja da je ovo bio zaista pravi potez. Brzinu odobravanja kredita prepoznali smo kao bitan faktor u odlučivanju kod određene grupe klijenata, te smo početkom godine promovirali brze kredite čiji je rok odobrenja tri sata. Kampanja je naišla na izuzetno pozitivne reakcije na tržištu, kako kod klijenata, tako i kod šire javnosti. Ljetno osvježenje koje smo ponudili našim klijentima bio je jedinstven kartični proizvod, sa karakteristikama koje do tada nisu postojale na tržištu. Napravili smo spoj kreditne kartice i brzog kredita, omogućili otplatu na čak 36 rata, te kupovinu u zemlji i inostranstvu, ali i na internetu. Rezultat koji smo dobili je Cash Card, kartica koja je iz dana u dan sve poželjnija i prihvaćenija kod klijenata. Kreativno rješenje za Brzi keš kredit Bonus kredit je bio još jedan jedinstven proizvod na bh. tržištu koji smo ponudili našim klijentima. Inovativan koncept, ali i ponuda koja nagrađuje vjernost klijenata i njihovu lojalnost, razlozi su da je i ovaj proizvod naišao na odličan prijem na tržištu. Kreativno rješenje naljepnice za trgovce SBERBANK BH Godišnji izvještaj

29 Direktor Sberbank BH, Edin Karabeg na CEO konferenciji Godinu smo završili brže nego što smo počeli, kreditom sa rokom odobrenja od dva sata. Simbolika ove brzine, odnosno sata manje u procesu odobravanja i isplate kredita je i u činjenici da smo i kao odjel, ali i kao banka u cjelini još spremniji i sposobniji da odgovorimo izazovima koji su pred nama. Bili smo i veoma aktivni među mlađom populacijom, te smo i taj segment nastojali pokriti različitim aktivnositma. Sponzorisali smo CEO konferenciju gdje uspješni preduzetnici, kreatori i inovatori na nesebičan način govore studentima o tajnama uspjeha. Predstavnici Banke su bili aktivno uključeni u realizaciju konferencije i podijelili svoja iskustva sa učesnicima konferencije u Sarajevu i Mostaru. Studentima iz BiH smo omogućili da upravljaju virtuelnom bankom unutar projekta Banks battle, u okviru kojeg su se studenti iz BIH mogli takmičiti sa studentima iz regije te na trenutak osjetiti kako bi to bilo da su odgovorni menadžeri i direktori banaka. Za najmlađe smo napravili takmičenje pod sloganom Kako ja zamišljam Sberbank kasicu/sberbank maskotu. Dobili oko 2000 prijava iz cijele BiH, među kojima smo izabrali tri rada koja smo nagradili vrijednim nagradama. Pobjednički rad nagradnog konkursa Kako ja zamišljam Sberbank maskotu / Sberbak kasicu?, autor Jakov Velić iz Širokog Brijega Kreativno rješenje Facebook banera za takmičenje Bitka banaka Banka smo koja generalno promoviše zdrav način života i sport. Osim sponzorstava školama fudbala, to smo pokazali i sponzorisanjem nekoliko značajnijih sportskih događaja. Među tim sportskim događajima posebno 28 SBERBANK BH Godišnji izvještaj 2014

30 Izvršni direktor Denis Hasanić sa pobjednicima i organizatorima Sberbank Sarajevo polumaratona 2014 vrijedi istaći Sberbank BH Sarajevo polumaraton, koji je održan početkom septembra u Sarajevu. Prošla godina je nažalost bila prilično turbulentna kada gledamo eksterno okruženje. Ono po čemu ćemo je sigurno pamtiti jesu poplave. I tu smo nastojali u skladu sa mogućnostima da određena sredstva iz budžeta za donacije i sponzorstva preusmjerimo u vidu pomoći onima kojima je pomoć bila najneophodnija. Posebnu smo pažnju posvetili jačanju timskog duha i kvalitetnijoj saradnji među kolegama. U skladu s tim, realizovali smo nekoliko team building aktivnosti za različite nivoe zaposlenika. Zajednička poveznica svim ovim događajima je bila da su organizovani izvrsno, sa nestandardnim konceptom, na zadovoljstvo svih učesnika. Osim u tradicionalnom svijetu, razvijamo naše prisustvo i u virtuelnom svijetu. Značaj društvenih mreža je neupitan.od izbora načina kako će i u kojoj mjeri neka kompanija biti prisutna zavisi i uspjeh njene promocije na društevnim mrežama. Ogroman porast onih kojima se sviđamo ili koji nas slijede u virtuelnom svijetu, posebno na Facebook-u i LinkedInn-u dovoljan je razlog da budemo zadovoljni svojim prisustvom. Naravno, u godini koja je pred nama želimo biti samo još bolji i uspješniji. Najbolju ocjenu uspješnosti marketinških i komunikacijskih aktivnosti daju obični ljudi, naši postojeći i potencijalni klijenti, koji prate naše aktivnosti, informišu se o našim proizvodima i odlučuju se za njihovo korištenje. Tokom prošle godine njihova svjesnost o Sberbank brendu je značajno porasla, a mi smo završili godinu sa spoznajom da svaki četvrti stanovnik ove zemlje poznaje Sberbank brend, na što smo više nego ponosni, posebno imajući u vidu dužinu prisustva Sberbank brenda na tržištu. Kipruto Stenli, Kenija - pobjednik Sberbank Sarajevo polumaratona 2014 u trenutku prolaska kroz cilj SBERBANK BH Godišnji izvještaj

31 Ljudski resursi Sberbank BH je sa krajem decembra 2014 godine zapošljavala 435 osoba, od kojih 66% posjeduje univerzitetsku diplomu ili titulu magistra. Prosječna dob zaposlenika je 38 godina, a prosjek radnog staža u Sberbank BH je veći od 6 godina. I godina je bila izuzetno dinamična godina u oblasti upravljanja ljudskim resursima i obilježena organizacionim promjenama kako bi se što adekvatnije odgovorilo na postavljene strateške ciljeve. Nastavili smo sa procesom provođenja Ocjene radne uspješnosti zaposlenika, sa ciljem kreiranja radnog okruženja u kojem se njeguje kontinuirano pružanje povratnih informacija u domenu realizacije jasno uspostavljenih ciljeva, razvoja željenih kompetencija i razvoja u karijeri. Ocjena radne uspješnosti zaposlenika sproveli smo u dva intervala tokom 2014 godine. Gradeći kulturu pružanja povratne informacije težimo da ostvarimo našu ambiciju da budemo kompanija koja je orijentirana ka ostvarenju rezultata. Kako bi unaprijedili efikasnost, kvalitetnije odgovorili zahtjevima zaposlenika, kao i maksimalno podržali Melisa Tucaković, HR menadžer na Sajmu karijera na Ekonomskom fakultetu u Sarajevu Sberbank BH d.d. je zapošljavala visokoobrazovane, motivirane osobe željne profesionalnih izazova koji preuzimaju inicijativu, ali istovremeno su spremni i za timski rad. Tokom 2014 godine u procesu zapošljavanja stavili smo akcent na zaposlenike sa dokazanim rezultatima i radnim iskustvom na lokalnom tržištu, kako bi svojim znanjem doprinijeli ostvarivanju zadatih ciljeva. Banka je u skladu sa svojim potrebama pružila mogućnost ambicioznim studentima obavljanje studentske prakse u Banci, te na taj način im je omogućila da svoja teoretska znanja nadograde praktičnim znanjem iz bankarstva. Aktivno smo učestvovati i dati svoj doprinos na sajmovima zapošljavanja, pružajući informacije i predstavljajući Sberbank BH studentima koji žele da svoje prvo radno iskustvo steknu u bankarskom sektoru. Radni sastanak - zaposlenici poslovnice Marijin Dvor zaposlenike koji rade sa klijentima, intenzivno smo radili na unaprijeđeniju internih procesa i procedura odjela Personal. Pridružili smo se i projektu Talenat ne poznaje granice, koji je iniciran na Grupnom nivou, sa ciljem razvoja karijere, putem kojeg smo promovirali osjećaj pripadanja Grupi, podstakli razmjenu najboljih praksi i dali priliku internim talentima da privremeno rade u zemljama u kojima je Grupacija prisutna. Talenat ne poznaje granice predstavlja jedinstvenu priliku za zaposlenike da se dokažu u ključnim projektima i da poboljšaju svoje znanje i vještine. Kako bismo kontinuirano radili na unaprjeđenju angažiranosti zaposlenika, Sberbank BH je provela anketiranje svih zaposlenika, koje je također dio aktivnosti koji se sprovode na godišnjem nivou. Tom prilikom, 30 SBERBANK BH Godišnji izvještaj 2014

32 Zajedničko druženje zaposlenika - Corporate values day zaposlenici su imali priliku da izraze vlastito mišljenje o pitanjima koja se tiču uslova rada, organizacionih procesa, inicijativama, rukovodećem kadru, komunikaciji i drugim važnim aspektima radnog života i našoj kompaniji. Na osnovu rezultata, identifikovali smo oblasti koje je bilo potrebno dodatno unaprijediti i pripremili akcione planove uz pomoć i zalaganje naših zaposlenika sa ciljem poboljšanja zadovoljstva i angažmana našeg osoblja. Bilježimo vidne rezultate unaprjeđenja u raznim domenima. Težili smo da stvorimo radno okruženje kojem su zaposlenici potpunosti lojalni Banci, i daju puni individualni doprinos u obavljanju svojih radnih dužnosti, istinski i od srca. Željeli smo da im posao služi kao inspiracija, da su u potpunosti posvećeni i pasionirani dajući svoju energiju zadatim radnim zadacima. Težili smo da svaki zaposlenik bude lider, bez obzira na hijerarhijsku strukturu i poslove koje obavlja. U 2014 godini smo organizovali različite vidove aktivnosti koji su dodatno podržale uvođenje u svakodnevni život i rad zaposlenika korporativne vrijednosti Banke: Sve za klijenta, Ja sam lider i Mi smo tim. Cilj nam je bio da podržimo visokoprofesionalnu, kolegijalnu i motivirajuću radnu sredinu u kojoj svaki pojedinac dajući vlastiti doprinos može da ostvari značajna unaprijeđenija, kako radne sredine tako i poslovanja. Pridavali smo veliki značaj visokoj kvalifikaciji i daljnjem obrazovanju svojih zaposlenika, te ćemo tu praksu nastaviti i u budućnosti. Interne obuke i edukativni programi na temu poslovanja predstavljanju važan dio naše strategije. Kako bi se dodatno motivisali i nagradili zaposlenici koji ostvaruju poslovne rezultate, implementirali smo sheme nagrađivanja za prodajno osoblje i zaposlenike koji rade na naplati spornih potraživanja. Također, Banka je podržala i različite Grupne inicijative vezane učešće naših zaposlenika u raznim vidovima individualnih i timskih sportova, pokazujući da Banka vodi računa o zdravlju i dobrobiti svojih zaposlenika. Također, kao kompanija koja je društveno odgovorna, podržavali smo i razne akcije humanitarnog karaktera, u koje su se i do sada rado uključivali naši zaposlenici. Želimo da i dalje aktivno nastavimo djelovati na unaprijeđeniju sistema upravljanja i razvoja ljudskih resursa, kako unutar Banke, kao i na tržištu rada bili prepoznati kako poslodavac koji podržava društvenu korporativnu odgovornost, što je u 2014 godini prepoznato dodijeljenom nagradom Najpoželjniji poslodavac u finansijskom sektoru od strane posjetitelja portala Posao.ba. SBERBANK BH Godišnji izvještaj

33 Odgovornost za finansijske izvještaje S lijeva na desno: Senad Tupković, Jasmin Spahić, Denis Hasanić, Edin Karabeg Uprava Banke dužna je pripremiti finansijske izvještaje za svaku poslovnu godinu, koji daju istinit i objektivan prikaz finansijskog položaja Banke, te rezultata njezina poslovanja i gotovinskog toka, u skladu s važećim računovodstvenim standardima, te ima odgovornost za vođenje odgovarajućih računovodstvenih evidencija koje u svakom trenutku omogućuju pripremanje finansijskih izvještaja. Uprava ima opštu odgovornost za poduzimanje koraka koji su joj u razumnoj mjeri dostupni kako bi joj omogućili očuvanje imovine Banke, te sprječavanje i otkrivanje prijevara i ostalih nepravilnosti. Uprava je odgovorna za odabir prikladnih računovodstvenih politika koje su u skladu s važećim zakonskim propisima i za njihovu dosljednu primjenu, donošenje razumnih i razboritih pretpostavki i procjena, te pripremanje finansijskih izvještaja temeljem principa neograničenog vremena poslovanja, osim ako je pretpostavka da će Banka nastaviti s poslovanjem neprimjerena. Uprava je odgovorna da Nadzornom odboru podnese godišnji izvještaj Banke, koji uključuje godišnje finansijske izvještaje. Nadzorni odbor je dužan da odobri godišnje finansijske izvještaje te ih podnese Skupštini dioničara Banke na usvajanje. Finansijski izvještaji prikazani na stranicama od 37 do 104 odobreni su od strane Uprave 13. maja godine za podnošenje Nadzornom odboru te ih, potvrđujući ovo, potpisuju: Predsjednik Uprave Član Uprave Član Uprave Član Uprave Edin Karabeg Denis Hasanić Senad Tupković Jasmin Spahić 32 SBERBANK BH Godišnji izvještaj 2014

34 Finansijski izvještaj

35 Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti Za godinu koja je završila 31. decembra godine U hiljadama KM Bilješka Prihod od kamata Rashod od kamata 8 (18.853) (15.006) Neto prihod od kamata Prihod od naknada i provizija Rashod od naknada i provizija (971) (915) Neto prihod od naknada i provizija Prihod od dividendi 10a Neto dobici i gubici od finansijskih instrumenata po fer 10b vrijednosti kroz bilans uspjeha i kupoprodaje valuta, te kursnih razlika po preračunavanju monetarne imovine i obaveza Operativni prihodi Ostali prihodi 10c Neto gubici od umanjenja vrijednosti i rezervacija 11 (7.926) (6.916) Troškovi zaposlenih 12 (15.468) (13.358) Amortizacija (2.973) (2.264) Ostali troškovi 13 (16.508) (17.670) Ostali prihodi i troškovi (41.688) (37.958) Dobit prije poreza Trošak poreza na dobit 14 (532) (362) Neto dobit za godinu Ostala sveobuhvatna dobit - - Ukupna sveobuhvatna dobit za godinu SBERBANK BH Godišnji izvještaj 2014

36 Izvještaj o finansijskom položaju Za godinu koja je završila 31. decembra godine U hiljadama KM Aktiva Gotovina i ekvivalenti gotovine Obavezna rezerva kod Centralne banke Zajmovi i potraživanja od banaka Finansijska imovina raspoloživa za prodaju Zajmovi i potraživanja od komitenata Pretplaćeni porez na dobit Obračunata kamata i ostala aktiva Ulaganja u pridružena društva Ulaganja u nekretnine Nekretnine i oprema Nematerijalna imovina Ukupno aktiva Obaveze Tekući računi i depoziti banaka Tekući računi i depoziti komitenata Uzeti zajmovi i subordinirani dug Obračunata kamata i ostale obaveze Rezervisanja za obaveze i troškove Odgođena poreska obaveza Ukupno obaveze Kapital i rezerve Dionički kapital Dionička premija Rezerve za kreditne gubitke formirane iz dobiti Zadržana dobit Ukupno kapital i rezerve Ukupno obaveze, kapital i rezerve SBERBANK BH Godišnji izvještaj

37 Izvještaj o promjenama u kapitalu i rezervama Za godinu koja je završila 31. decembra godine U hiljadama KM Dionički kapital Dionička premija Rezerve za kreditne gubitke formirane iz dobiti Zadržana dobit Ukupno Stanje na dan 1. januara godine Emisija dioničkog kapitala Dobit za godinu Ostala sveobuhvatna dobit za godinu Ukupno sveobuhvatna dobit za godinu Stanje na dan 31. decembra godine Stanje na dan 1. januara godine Dobit za godinu Ostala sveobuhvatna dobit za godinu Ukupno sveobuhvatna dobit za godinu Stanje na dan 31. decembra SBERBANK BH Godišnji izvještaj 2014

38 Izvještaj o novčanom toku Za godinu koja je završila 31. decembra godine Novčani tokovi iz poslovnih aktivnosti Dobit prije oporezivanja Usklađenja za: Amortizaciju Neto gubitke od umanjenja vrijednosti i rezervacija Ostale stavke (2.270) (6.019) Promjene u poslovnoj imovini i obavezama Promjene obavezne rezerve kod Centralne banke (609) (8.534) Promjene zajmova i potraživanja od banaka (50.047) Promjena finansijske imovine raspoložive za prodaju (3.000) Promjene zajmova i potraživanja od komitenata ( ) ( ) Promjene obračunate kamate i ostale imovine (356) (4.535) Promjene tekućih računa i depozita banaka Promjene tekućih računa i depozita komitenata Promjene obračunate kamate i ostalih obaveza (2.283) Neto novčani tok iz poslovnih aktivnosti prije poreza (5.045) (25.411) Plaćeni porez na dobit (179) (578) Neto gotovinski tok iz poslovnih aktivnosti (5.224) (25.989) SBERBANK BH Godišnji izvještaj

39 U hiljadama KM Novčani tok iz ulagačkih aktivnosti Kupnja nekretnina i opreme (6.905) (7.414) Kupnja nematerijalne imovine (2.261) (1.096) Neto novčani tok iz ulagačkih aktivnosti (9.166) (8.510) Neto novčani tokovi iz finansijskih aktivnosti Povećanje (otplata) uzetih kredita i subordiniranog duga Povećanje dioničkog kapitala Neto novčani tok iz finansijskih aktivnosti Neto povećanje/(smanjenje) gotovine i ekvivalenata gotovine Gotovina i ekvivalenti gotovine na početku godine Gotovina i ekvivalenti gotovine na kraju godine Plaćene kamate Naplaćene kamate Primljene dividende SBERBANK BH Godišnji izvještaj 2014

40 Izvještaj nezavisnog revizora Obavili smo reviziju priloženih finansijskih izvještaja Sberbank BH d.d. Sarajevo, (dalje u tektsu Banka ) koji obuhvaćaju izvještaj o finansijskom položaju na dan 31. decembra godine, izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti, izvještaj o promjenama u kapitalu i rezervama i izvještaj o novčanim tokovima za tada završenu godinu te sažetak značajnih računovodstsvenih politika i druge objašnjavajuće informacije (koji su prikazani na stranicama 5 do 76). Odgovornost Uprave za finansijske izvještaje Uprava je odgovorna za sastavljanje i objektivnu prezentaciju ovih finansijskih izvještaja u skladu sa Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja i za one interne kontrole za koje Uprava odredi da su potrebne za omogućavanje sastavljanja finansijskih izvještaja koji su bez značajnog pogrešnog prikazivanja uslijed prijevare ili pogreške. Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo pribavili dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše revizijsko mišljenje. Mišljenje Prema našem mišljenju, finansijski izvještaji istinito i fer prikazuju finansijski položaj Banke na dan 31. decembra godine, rezultate poslovanja i novčane tokove za godinu u skladu sa Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja. Sarajevo, 12. maja godine Odgovornost revizora Naša je odgovornost izraziti mišljenje o tim finansijskim izvještajima temeljeno na našoj reviziji. Reviziju smo obavili u skladu s Međunarodnim revizijskim standardima. Ti standardi zahtijevaju da postupamo u skladu s etičkim zahtjevima i planiramo te obavimo reviziju kako bismo stekli razumno uvjerenje o tome jesu li finansijski izvještaji bez značajnog pogrešnog prikazivanja. Revizija uključuje obavljanje postupaka radi pribavljanja revizorskih dokaza o iznosima i objavama u finansijskim izvještajima. Odabrani postupci ovise o revizorovoj prosudbi. uključujući i procjenu rizika značajnog pogrešnog prikazivanja finansijskih izvještaja uslijed prijevare ili pogreške. U stvaranju tih procjena rizika. revizor razmatra interne kontrole relevantne za subjektovo sastavljanje i objektivnu prezentaciju finansijskih izvještaja kako bi se oblikovali revizorski postupci koji su primjereni u danim okolnostima, ali ne i u svrhu izražavanja mišljenja o učinkovitosti internih kontrola poslovnog subjekta. Revizija također uključuje ocjenjivanje primjerenosti primijenjenih računovodstvenih politika i razumnosti računovodstvenih procjena koje je obavila Uprava kao i ocjenjivanje cjelokupne prezentacije finansijskih izvještaja. SBERBANK BH Godišnji izvještaj

41 Bilješke uz financijske izvještaje 40 SBERBANK BH Godišnji izvještaj 2014

42 1. Društvo koje je predmet izvještavanja Sberbank BH d.d. (Sarajevo) je društvo osnovano u FBiH. Sjedište Banke je u Sarajevu, ulica Fra Anđela Zvizdovića broj 1. Banka je osnovana Rješenjem Kantonalnog suda u Sarajevu broj UF/I 3962/00 od godine pod nazivom «Volksbank BH d.d. Sarajevo». Rješenjem Općinskog suda u Sarajevu je izvršena promjena imena Volksbank BH d.d. u Sberbank BH d.d., Sarajevo. Banka je registrovana u Federaciji Bosne i Hercegovine za obavljanje kreditiranja stanovništva i preduzeća i depozitnih poslova u zemlji i inostranstvu i platnog prometa i u skladu sa propisima Federacije Bosne i Hercegovine dužna je poslovati u skladu sa principima likvidnosti, solventnosti i rentabilnosti. Na dan 31. decembra godine Banka ima centralu u Sarajevu i 30 organizacionih dijelova u gradovima: Sarajevo, Mostar, Zenica, Visoko, Kakanj, Tuzla, Živinice, Gradačac, Gračanica, Banovići, Lukavac, Tešanj, Kraševo, Bihać, Cazin, Sanski Most, Brčko Orašje i Široki Brijeg. 15. februara godine jedna od najznačajnijih finansijskih institucija u Evropi, Sberbank, zaključila je akviziciju 100% udjela u grupaciji Volksbank International AG ( VBI ) i time postala jedini vlasnik VBI-a. VBI je tokom godine promijenio ime u Sberbank Europe AG. Sberbank Rusija je najveća banka Rusije i jedna od vodećih globalnih finansijskih institucija. Sberbank drži gotovo jednu trećinu ukupnih sredstava ruskog bankarskog sektora, ključni je zajmodavac nacionalnoj ekonomiji i najveći je depozitar u Rusiji. Centralna banka Ruske Federacije je osnivač i glavni dioničar Sberbank u čijem vlasništvu se nalazi 50 posto temeljnog kapitala banke s jednom dionicom s pravom glasa više, a preostalih 50% drže domaći i strani investitori. Sberbank ima više od 110 miliona individualnih korisnika i milion korporativnih klijenata u 22 zemlje. Sberbank ima najveću distributivnu mrežu u Rusiji s više od filijala, a njeno međunarodno poslovanje uključuje Veliku Britaniju, SAD, Zajednicu Nezavisnih Država, centralnu i istočnu Europu, Tursku i druge zemlje. Sberbank Europe AG: Sberbank BH članica je Sberbank Europe AG, sa sjedištem u Beču, koja je u 100% vlasništvu Sberbank Rusija. Sberbank Europe je prisutna na jedanest tržišta Centralne i Istočne Evrope: Austriji, Bosni i Hercegovini (Sarajevo i Banja Luka), Hrvatskoj, Češkoj Republici, Mađarskoj, Njemačkoj, Slovačkoj, Sloveniji, Srbiji i Ukrajini. Banka upravlja mrežom od 294 poslovnice i zapošljava ljudi (podaci od godine). SBERBANK BH Godišnji izvještaj

43 2. Osnova pripreme a) Osnova za izradu Ovi finansijski izvještaji pripremljeni su u skladu sa Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja (MSFI) koji su objavljeni od strane Odbora za međunarodne računovodstvene standarde. Računovodstvena regulativa primjenjiva u Federaciji Bosne i Hercegovine ( Federacija ili FBiH ) temelji se na Zakonu o računovodstvu i reviziji ( Zakon ) (Službene novine FBiH 83/09). Društva pripremaju i prezentiraju svoje financijske izvještaje u skladu s Međunarodnim računovodstvenim standardima ( MRS ), njihovim izmjenama i tumačenjima ( Tumačenja Međunarodnih računovodstvenih standarda ), Međunardnim standardima finansijskog izvještavanja ( MSFI ) te njihovim izmjenama i tumačenjima ( Tumačenja međunarodnih standarda finansijskog izvještavanja ). izdanima od strane Odbora za međunarodne računovodstvene standarde te prevedenima i objavljenima od strane Saveza računovođa, revizora i financijskih djelatnika FBiH (odobrenjem Komisije za računovodstvo FBiH broj 2-11/06). Odluka o objavi Standarda broj O-1/ od 28. aprila godine je obvezujuća za period od 1. januara godine. Ova odluka obuhvaća MRS, MSFI i tumačenja objavljena od strane Odbora za Međunarodne računovodstvene standarde i potvrđena od strane Europske savjetodavne skupine za financijsko izvještavanje ( EFRAG ) do oktobra godine. Svi prethodno izdani standardi koji su naknadno odobreni od strane EFRAG-a kao i nova i izmijenjena tumačenja MSFI-a i Odbora za tumačenje međunarodnog financijskog izvještavanja ( IFRIC ) izdana od strane Odbora za Međunarodne računovodstvene standarde nakon oktobra godine nisu još prevedena i objavljena. Tokom pripreme ovih MSFI finansijskih izvještaja za godinu koja je završila 31. decembra godine Banka je razmotrila da li je primjena standarda objavljenih od strane Odbora za Međunarodne računovodstvene standarde koji su primjenjivi na tekuću godinu a još nisu prevedeni i objavljeni u FBiH rezultira materijalnim odstupanjem od relevantne primjenjive lokalne regulative. Banka je zaključila da ovo nije slučaj stoga je mišljenje rukovodstva da ovi MSFI financijski izvještaji također zadovoljavaju zakonsku obvezu Banke da objavljuje finansijske izvještaje u skladu s primjenjivom relevantnom lokalnom računovodstvenom regulativom. b) Osnova za izradu izvještaja i osnove mjerenja Ovi finansijski izvještaji su zasebni finansijski izvještaji za Banku. Banka ima jedno pridruženo društvo (20,03% vlasnički udio ulaganje u Bamcard d.o.o.). Banka je ovisno društvo u potpunom vlasništvu banke Sberbank Rusija (Ruska Federacija) koja sastavlja finansijske izvještaje sukladno MSFI i koji su raspoloživi za javnu upotrebu na web stranicama Sberbank Rusija. Ulaganja u pridružena društva Banke se iskazuju po trošku nabave umanjenom za eventualna umanjenja vrijednosti u ovim zasebnim finansijskim izvještajima. Finansijski izvještaji sastavljeni su na osnovu historijskog troška osim za finansijsku imovinu i obaveze koje se mjere i iskazuju po fer vrijednosti (krediti i potraživanja se vode po amortizovanom trošku). c) Funkcionalna valuta i valuta prezentiranja Finansijski izvještaji prezentovani su u konvertibilnim markama ( KM ), koja je funkcionalna valuta. Iznosi su zaokruženi na najbližu hiljadu (ako drugačije nije navedeno). Centralna Banka Bosne i Hercegovine ( Centralna banka ili CBBiH ) provodi politiku kursa na principu valutnog odbora prema kojem je KM vezana za EUR u odnosu 1: koji je korišten kroz i godinu. Očekuje se da će se ovo zadržati i u doglednoj budućnosti. d) Korištenje procjena i prosudbi Sastavljanje finansijskih izvještaja u skladu sa MSFI zahtijeva od Uprave donošenje prosudbi, procjena i pretpostavki koje utiču na primjenu računovodstvenih politika i objavljene iznose imovine, obaveza, prihoda i rashoda. Stvarni rezultati mogu biti različiti od tih procjena. Procjene i povezane pretpostavke redovno se pregledavaju. Promjene računovodstvenih procjena priznaju se u periodu u kojem su procjene promijenjene te eventualno u budućim periodima ako utiču i na njih. Informacije o područjima sa značajnom neizvjesnošću u procjenama i kritičnim prosudbama u primjeni računovodstvenih politika, koje imaju najznačajniji uticaj na iznose objavljene u ovim finansijskim izvještajima objavljene su u Bilješci SBERBANK BH Godišnji izvještaj 2014

44 3. Značajne računovodstvene politike Računovodstvene politike navedene u nastavku dosljedno su primjenjivane za sve godine prikazane u ovim finansijskim izvještajima. a) Preračunavanje stranih valuta Transakcije u stranim valutama preračunavaju se u funkcionalnu valutu po kursu važećem na dan transakcije. Dobici i gubici po osnovu kursnih razlika koji nastaju prilikom izmirenja tih transakcija i po osnovi svođenja monetarne imovine i obaveza denominiranih u stranim valutama po kursu krajem godine priznaju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti. Nemonetarna imovina i stavke u stranoj valuti koje se mjere po historijskom trošku preračunavaju se po kursu na datum transakcije i ne preračunavaju se ponovno na datum izvještavanja. b) Prihodi i rashodi od kamata Prihodi i rashodi od kamata priznaju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti za obračunsko razdoblje na koje se odnose metodom efektivne kamatne stope. Efektivna kamatna stopa je stopa koja diskontira procijenjene buduće novčane tokove finansijske imovine ili obaveza kroz očekivano trajanje finansijskog instrumenta (ili ako je prikladno kraće razdoblje) do njegove knjigovodstvene vrijednosti. Pri kalkulaciji efektivne kamatne stope Banka procjenjuje buduće novčane tokove uzimajući u obzir sve ugovorne uvjete, ali ne i buduće gubitke. Kalkulacija efektivne kamatne stope uključuje sve plaćene ili primljene transakcijske troškove, naknade i poene, koji su sastavni dio efektivne kamatne stope. Transakcijski troškovi uključuju sve inkrementalne troškove, koji nastaju direktno u vezi s izdavanjem ili sticanjem finansijske imovine ili finansijskih obaveza. Prihodi i rashodi od kamata priznati u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti uključuju kamatu na finansijsku imovinu i finansijske obaveze, koji se mjere po amortizovanom trošku izračunatom metodom efektivne kamatne stope. c) Prihodi i rashodi od naknada i provizija Prihodi i rashodi od naknada i provizija koje su sastavni dio efektivne kamatne stope na finansijsku imovinu ili obaveze uključuju se u prihode i rashode od kamata. Prihodi od naknada i provizija sastoje se uglavnom od naknada za kartično poslovanje, naknada za izdavanje garancija, akreditiva. domaća i međunarodna plaćanja i ostale usluge i priznaju se u izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti po izvršenju usluge. d) Neto dobici i gubici od finansijskih instrumenata po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha i kupoprodaje valuta, te kursnih razlika po preračunavanju monetarne imovine i obaveza Neto dobici i gubici od finansijskih instrumenata po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha i kupoprodaje valuta te kursnih razlika po preračunavanju monetarne imovine i obaveza uključuju zaradu od kupoprodaje valuta te realizovane i nerealizovane dobitke i gubitke od derivativnih finansijskih instrumenata te dobit i gubitak po preračunavanju monetarne imovine i obaveza na datum izvještavanja. e) Prihod od dividendi Prihodi od dividendi po osnovu vlasničkih vrijednosnih papira priznaju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti u trenutku nastanka prava za primitak dividende. f) Plaćanja temeljem najma Troškovi operativnog najma priznaju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti linearnom metodom tokom trajanja najma. g) Porez na dobit Trošak poreza na dobit bazira se na oporezivoj dobiti za godinu i sastoji se od tekućeg i odgođenog poreza. Porez na dobit iskazuje se u bilansu uspjeha s izuzetkom poreza na dobit koji se odnosi na stavke priznate direktno u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti, kada se porez na dobit priznaje u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti. Tekući porez predstavlja očekivani iznos poreza koji se plaća na oporezivi iznos dobiti za godinu, koristeći porezne stope koje su bile na snazi ili su u suštini bile važeće na datum izvještavanja i sva usklađenja porezne obaveze iz prethodnih perioda. Iznos odgođenog poreza izračunava se metodom SBERBANK BH Godišnji izvještaj

45 bilansne obaveze, pri čemu se uzimaju u obzir privremene razlike između knjigovodstvenih vrijednosti imovine i obaveza koje se koriste za potrebe finansijskog izvještavanja i iznosa koji se koriste za potrebe izračuna poreza. Iznos odgođene porezne imovine ili obaveza, priznaje se koristeći poreznu stopu za koju se očekuje da će se primjenjivati na oporezivu dobit u periodu u kojem se očekuje realizacija ili namirenje knjigovodstvene vrijednosti imovine i obaveza, a na osnovu poreznih stopa važećih na dan izvještavanja. Vrednovanje odgođene porezne obaveze i odgođene porezne imovine odražava porezne posljedice koje slijede iz načina na koji društvo očekuje, na datum izvještavanja, realizaciju ili namirenje knjigovodstvene vrijednosti imovine i obaveza. Odgođena porezna imovina i obaveze se ne diskontiraju te se klasifikuju kao dugoročna imovina i/ili obaveze u izvještaju o finansijskom položaju. Odgođena porezna imovina priznaje se samo u visini u kojoj je vjerovatno da će se moći iskoristiti kao porezna olakšica. Na svaki datum izvještavanja, Banka ponovno procjenjuje nepriznatu potencijalnu odgođenu poreznu imovinu te testira knjigovodstvenu vrijednost priznate odgođene porezne imovine na umanjenje vrijednosti. h) Finansijski instrumenti Klasifikacija Banka klasifikuje svoje finansijske instrumente u sljedeće kategorije: zajmovi i potraživanja, finansijska imovina raspoloživa za prodaju, finansijska imovina i finansijske obaveze po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha i ostale finansijske obaveze. Klasifikacija zavisi od namjere zbog koje su finansijski instrumenti stečeni. Uprava određuje klasifikaciju finansijskih instrumenata kod početnog priznavanja i preispituje tu klasifikaciju na svaki datum izvještavanja. (a) Zajmovi i potraživanja Zajmovi i potraživanja su nederivativna finansijska imovina s fiksnim ili odredivim plaćanjima koja ne kotira na aktivnom tržištu. Zajmovi i potraživanja nastaju kada Banka odobrava novčana sredstva komitentima bez namjere trgovanja s tim potraživanjima te uključuju plasmane i zajmove bankama, zajmove i potraživanja od komitenata i sredstva kod Centralne banke. (b) Finansijska imovina raspoloživa za prodaju Finansijska imovina raspoloživa za prodaju obuhvata nederivativnu finansijsku imovinu koja se klasificira kao raspoloživa za prodaju ili koja nije klasificirana u neku drugu katergoriju. Finansijska imovina klasificirana kao raspoloživa za prodaju se namjerava držati na neodređeno vrijeme, ali može biti prodana kao odgovor na potrebe za likvidnošću ili promjenu u kamatnim stopama. promjenu u deviznim kursevima ili u vrijednostima vrijednosnih papira. Ova imovina uključuje određene dužničke i vlasničke instrumente. (c) Finansijska imovina i finansijske obaveze po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha Finansijska imovina i finansijske obaveze po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha imaju dvije podkategorije: finansijski instrumenti koji se drže radi trgovanja (uključujući derivative) i oni koje Uprava inicijalno rasporedi u ovu kategoriju. Finansijski instrument raspoređuje se u ovu kategoriju isključivo ukoliko je nastao ili je stečen radi prodaje ili kupnje u kratkom roku, u svrhu kratkoročnog sticanja profita ili raspoređivanjem od strane rukovodstva u ovu kategoriju kod inicijalnog priznavanja. Banka raspoređuje finansijsku imovinu i financijske obaveze u kategoriju po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha kada: se imovinom i obavezama upravlja, mjeri i o njima interno izvještava po fer vrijednosti; klasifikacija uklanja ili znatno umanjuje računovodstvenu neusklađenost koja bi inače nastala; ili imovina ili obaveze sadrže ugrađeni derivativ, koji znatno utječe na novčane tokove koji bi inače proizašli iz ugovora. Finansijska imovina i finansijske obaveze po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha Banke uključuju derivativne finansijske instrumente, klasificirane kao finansijski instrumenti koji se drže radi trgovanja. 44 SBERBANK BH Godišnji izvještaj 2014

46 (d) Ostale finansijske obaveze Ostale finansijske obaveze čine sve finansijske obaveze koje nisu vrednovane po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha i uključuju tekuće i depozitne račune, subordinirani dug i uzete zajmove. Priznavanje Zajmovi i potraživanja, te ostale finansijske obaveze priznaju se u trenutku kada su dati ili primljeni (datum namire). Banka priznaje finansijsku imovinu raspoloživu za prodaju i finansijsku imovinu i obaveze po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha na datum trgovanja, odnosno na datum kada se Banka obavezala kupiti ili prodati instrumenate. Početno i naknadno mjerenje Zajmovi i potraživanja početno se priznaju po fer vrijednosti. Nakon početnog priznavanja, zajmovi i potraživanja se vrednuju po amortizovnom trošku koristeći metodu efektivne kamate, umanjeni za eventualno umanjenje vrijednosti. Finansijska imovina raspoloživa za prodaju se početno vrednuje po fer vrijednosti uvećanoj za transakcijske troškove koji se mogu direktno pripisati nabavci ili izdavanju finansijske imovine. Nakon inicijalnog vrednovanja sva finansijska imovina raspoloživa za prodaju iskazuje se po fer vrijednosti i promjena u fer vrijednosti se priznaje u revalorizacionim rezervama u kapitalu. Iznimno, vlasnički vrijednosni papiri koji nemaju cijenu na aktivnom tržištu odnosno čija se fer vrijednost ne može pouzdano izmjeriti vrednuju se po trošku nabave uvećanom za transakcijske troškove, umanjenom za eventualna umanjenja vrijednosti. Finansijska imovina i obaveze po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha priznaje se inicijalno po fer vrijednosti, dok se transakcijski troškovi priznaju odmah kao rashod u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti. Naknadno mjerenje je također po fer vrijednosti. Ostale finansijske obaveze se početno vrednuju po svojoj fer vrijednosti uključujući transakcijske troškove. Nakon početnog priznavanja, ostale finansijske obaveze se vrednuju po amortizovanom trošku koristeći metodu efektivne kamate. Prestanak priznavanja Banka prestaje priznavati finansijsku imovinu (u cijelosti ili djelomično) kada isteknu prava na primitke novčanih tokova od finansijskog instrumenta ili kada izgubi kontrolu nad ugovornim pravima nad tom finansijskom imovinom. Navedeno se događa kada Banka prenese suštinski sve rizike i koristi od vlasništva na drugi poslovni subjekt ili kada su prava ostvarena, predana ili istekla. Banka prestaje priznavati finansijske obaveze samo kada one prestanu postojati. tj. kada su ispunjene, otkazane ili istekle. Ukoliko se uslovi finansijske obaveze promijene, Banka će prestati priznavati tu obavezu i istovremeno priznati novu finansijsku obavezu s novim uslovima. Fer vrijednost finansijske imovine i obveza po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha određuje se temeljem kotiranih tržišnih cijena ili prema modelima koji se temelje na podacima s tržišta. Identificiranje i mjerenje umanjenja vrijednosti finansijske imovine (a) Finansijska imovina koja se vodi po amortiziranom trošku Banka sa svakim datumom izvještavanja provjerava da li postoje objektivne naznake umanjenja vrijednosti zajmova i potraživanja kao i ostale finansijske imovine. Ukoliko postoji objektivni dokaz za umanjenje vrijednosti kredita i potraživanja na pojedinačnoj osnovi, gubitak od umanjenja vrijednosti utvrđuje se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti imovine i sadašnje vrijednosti očekivanih budućih novčanih tokova diskontovanih originalnom efektivnom kamatnom stopom te finansijske imovine. Knjigovodstvena vrijednost imovine umanjuje se putem računa rezervacija za umanjenje vrijednosti, a iznos gubitka priznaje se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti. Ukoliko kredit ili potraživanje imaju varijabilnu kamatnu stopu, diskontnu stopu za utvrđivanje gubitka od umanjenja vrijednosti predstavlja tekuća efektivna SBERBANK BH Godišnji izvještaj

47 kamatna stopa utvrđena ugovorom u trenutku kad je umanjenje vrijednosti nastupilo. Finansijska imovina za koju nije prepoznato umanjenje vrijednosti na pojedinačnoj osnovi uključuje se u grupu finansijske imovine sličnih karakteristika koje se onda razmatraju za umanjenje vrijednosti na grupnoj osnovi. Grupno umanjenje vrijednosti također podrazumjeva i umanjenje vrijednosti na portfolio osnovi (IBNR) za slučajeve gdje Banka (na pojedinačnoj ili grupnoj osnovi) nije utvrdila da postoji umanjenje vrijednosti. Ukoliko je kredit nenaplativ, a sve pravne procedure su dovršene te je poznat konačni iznos gubitka, kredit se otpisuje. Ako se u narednom periodu iznos gubitka od umanjenja vrijednosti smanji, a umanjenje se direktno može povezati s događajem koji se dogodio nakon otpisa. otpisani iznos ili rezerva se tada prihoduje u bilansu uspjeha. Otpis nenaplativih potraživanja vrši se na osnovu odluka nadležnih tijela Banke, a u skladu sa odlukama suda, dogovorima zainteresovanih strana i procjenama Banke. U skladu sa relevantnim propisima Agencije za bankarstvo Federacije Bosne i Hercegovine (u daljem tekstu Agencija ) Banka računa umanjenje vrijednosti i prema propisima Agencije. Krediti, plasmani i druge izloženosti Banke klasifikuju se u kategorije propisane od strane Agencije zavisno od stepena naplativosti koji se određuje na osnovu broja dana kašnjenja, procjene finansijskog položaja dužnika i kvaliteta instrumenata obezbjeđenja naplate te se rezervišu u skladu sa propisanim postocima rezervacija. Za razliku umanjenja vrijednosti za potencijalne gubitke izračunate u skladu s propisima Agencije koje je bilo veće od umanjenja vrijednosti izračunatog u skladu sa zahtjevima MSFI-a, Banka je do 31. decembra Godine shodno propisima uvećavala Rezervu za kreditne gubitke unutar kapitala Banke koja kao takva nije raspoloživa za raspodjelu. Od 31. decembra godine Banka nije bila u obavezi donositi odluku o raspodjeli dobiti za pokriće nedostajućih rezervi po regulatornom zahjevu, međutim ako su potrebne regulatorne rezerve veće od formiranih regulatornih rezervi formiranih iz dobiti, razlika predstavlja nedostajući iznos rezervi koji se iskazuje kao odbitna stavka u obračunu adekvatnosti kapitala. (b) Finansijska imovina raspoloživa za prodaju Finansijska imovina raspoloživa za prodaju koja se vodi po trošku obuhvata vlasničke vrijednosne papire za koje nije moguće pouzdano izmjeriti fer vrijednost. Banka na svaki datum izvještavanja procjenjuje postoji li objektivni dokaz o umanjenju vrijednosti takve pojedine finansijske imovine ili grupe finansijske imovine. Gubici od umanjenja računaju se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti finansijske imovine i sadašnje vrijednosti budućih novčanih tokova diskontiranih tržišnom kamatnom stopom primjenjivom za sličnu finansijsku imovinu.gubici od umanjenja vrijednosti po ovim instrumentima priznaju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti. Nakon inicijalnog priznavanja, vlasničke vrijednosnice raspoložive za prodaju naknadno se vrednuju po fer vrijednosti te se nerealizirani dobici ili gubici iskazuju u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti i (ako je ponovono vrednovanje značajno) prikazuju se u revalorizacijskoj rezervi do trenutka prestanka priznavanja ulaganja. Nakon prestanka priznavanja ulaganja, kumulativni dobici ili gubici priznaju se kao ostali operativni prihodi ili se ulaganje vrijednosno usklađuje te se kumulativni gubici reklasificiraju iz revalorizacijske rezerve u bilans uspjeha kao finansijski rashodi. Kamata zarađena tijekom perioda državnja ulaganja u finansijsku imovinu raspoloživu za prodaju iskazuje se kao prihod od kamate temeljem metode efektivne kamatne stope. Netiranje finansijskih instrumenata Finansijska imovina i finansijske obveze se netiraju te se neto iznosi prikazuju u bilansu stanja ako postoji trenutno primjenjivo legalno pravo da se priznati iznos netira i ako postoji namjera da se podmirenje izvrši na neto bazi, tj. da se imovina realizira i da se obveze podmire istovremeno. Specifični finansijski instrumenti (a) Derivativni finansijski instrumenti Derivativni finansijski instrumenti mogu uključivati 46 SBERBANK BH Godišnji izvještaj 2014

48 opcijske ugovore na potfolio vrijednosnih papira i ugrađene derivative. U skladu sa politikom trezora, Banka ne drži niti izdaje derivativne finansijske instrumente u špekulativne svrhe. Nema derivativa koji se tretiraju kao instrumenti računovodstva zaštite. Svi derivativi se klasificiraju kao finansijski instrumenti po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha. Derivativni finansijski instrumenti inicijalno se priznaju u izvještaju o finansijskom položaju. Naknadno mjerenje derivativnih instrumenata vrednuje se po fer vrijednosti. Fer vrijednosti se utvrđuju na temelju kotiranih cijena. Svi derivativi iskazuju se kao imovina ukoliko je njihova fer vrijednost pozitivna, odnosno kao obaveze ako je njihova fer vrijednost negativna. Promjene u fer vrijednosti derivativa uključuju se u neto dobitke i gubitke od kupoprodaje valuta, koji su dio ostalih poslovnih prihoda. Neki hibridni ugovori sadrže derivativnu i nederivativnu komponentu. U tim se slučajevima derivativna komponenta naziva ugrađeni derivativ. Kada ekonomske karakteristike i rizici ugrađenih derivativa nisu blisko vezani za osnovni ugovor i kad se hibridni ugovor sam po sebi ne vrednuje po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha, ugrađeni se derivativ tretira kao zaseban derivativ i klasificira kao instrument koji se drži radi trgovanja unutar finansijskih instrumenata po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha, uz priznavanje svih nerealiziranih dobitaka i gubitaka u bilansu uspjeha. (b) Gotovina i ekvivalenti gotovine Gotovina i ekvivalenti gotovine, za potrebe izvještaja o novčanom toku, uključuju novac u blagajni, žiro račun kod Centralne banke, tekuće račune kod drugih banaka te instrumente u postupku naplate. (c) Plasmani bankama i obavezna rezerva kod Centralne banke Plasmani bankama i obavezna rezerva kod Centralne banke klasifikovani su kao zajmovi i potraživanja i vrednuju se po amortizovanom trošku umanjenom za gubitke od umanjenja vrijednosti. (d) Zajmovi i potraživanja od komitenata Zajmovi i potraživanja od komitenata iskazuju se po amortizovanom trošku umanjenom za gubitke od umanjenja vrijednosti kako bi se prikazali procijenjeni nadoknadivi iznosi. (e) Vrijednosni papiri Vlasnički vrijednosni papiri klasifikovani su kao imovina raspoloživa za prodaju i vrednuju se po fer vrijednosti, osim ukoliko ne postoji pouzdana mjera fer vrijednosti kada se one vrednuju po trošku sticanja. Dužnički vrijednosni papiri klasifikovani su kao imovina raspoloživa za prodaju i vrednuju se po fer vrijednosti. (f) Ulaganja u pridružena pravna lica Ulaganja u pridružena pravna lica se vrednuju po trošku ulaganja umanjenom za umanjenje vrijednosti. (g) Uzeti zajmovi i subordinirani dug Uzeti zajmovi na koje se plaća kamata i subordinirani dug klasifikuju se kao ostale finansijske obaveze i inicijalno se priznaju po fer vrijednosti umanjenoj za pripadajuće transakcijske troškove. Naknadno vrednovanje provodi se po amortizovanom trošku i svaka razlika između primitaka (umanjenih za transakcijske troškove) i iznosa koji se plaća po dospijeću priznaje se u izvještaju o sveobuvatnoj dobiti tokom perioda trajanja zajma metodom efektivne kamatne stope. (h) Tekući računi i depoziti banaka i komitenata Tekući računi i depoziti klasificirani su kao ostale obaveze i početno se vrednuju po fer vrijednosti umanjenoj za transakcijske troškove, a naknadno se iskazuju po njihovom amortizovnom trošku primjenom metode efektivne kamatne stope. (i) Ulaganja u nekretnine Ulaganja u nekretnine iskazana su po trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i umanjenje vrijednosti. Ulaganja u nekretnine obuhvataju ulaganja Banke u nekretnine s namjerom ostvarivanja zarade od SBERBANK BH Godišnji izvještaj

49 najamnine ili porasta tržišne vrijednosti. Sva ulaganja u nekretnine, osim imovine u pripremi, amortiziraju se linearnom metodom po propisanim stopama utvrđenim tako da se trošak nabave imovine otpisuje u toku procijenjenog korisnog vijeka upotrebe imovine kako slijedi: Zgrade 50 godina 50 godina Korisni vijek upotrebe provjerava se i korigira, ukoliko je potrebno, na svaki datum izvještavanja. (j) Nekretnine i oprema Nekretnine i oprema vrednuju se po trošku nabavke umanjenom za akumuliranu amortizaciju i umanjenje vrijednosti. Trošak nabakve uključuje sve troškove koji su direktno vezani za nabavku imovine. Naknadni troškovi se uključuju u knjigovodstvenu vrijednost imovine ili se priznaju kao posebna imovina, u zavisnosti od toga što je primjenjivo, samo u onim slučajevima kada postoji vjerovatnost da će Banka u budućnosti imati ekonomsku korist od te imovine i ako se njezina vrijednost može pouzdano utvrditi. Troškovi popravaka i tekućeg održavanja terete bilans uspjeha u periodu u kojem su nastali. Amortizacija se obračunava na sve nekretnine i opremu, osim zemljišta i imovine u pripremi, prema linearnoj metodi kako bi se otpisao trošak nabavke imovine kroz njezin procijenjeni vijek trajanja. Sljedeći procijenjeni korisni vijekovi se koriste: Kompjuteri Namještaj i ostala oprema Motorna vozila Ulaganja u tuđu imovinu Poslovne zgrade 5 godina 6,5 10 godina 6,5 godina 12 godina. ili kroz vijek trajanja najma, ovisno što je manje 50 godina Preostala vrijednost nekretnina i opreme i procijenjeni vijek trajanja pregledavaju se i po potrebi usklađuju na svaki datum izvještavanja. Dobici i gubici po osnovu rashodovanja sredstava utvrđuju se kao razlika između novčanog priliva i neto knjigovodstvene vrijednosti i iskazuju u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti u okviru ostalih prihoda ili rashoda iz poslovanja. (k) Nematerijalna imovina Nematerijalna imovina se iskazuje po trošku umanjenom za akumuliranu amortizaciju i umanjenje vrijednosti. Troškovi razvoja kapitaliziraju se ako zadovoljavaju sve uslove navedene u MRS 38 Nematerijalna imovina. Amortizacija se obračunava na svu imovinu, osim imovine u pripremi, prema linearnoj metodi kako bi se otpisao trošak nabavke imovine kroz njezin procijenjeni vijek trajanja. Koriste se sljedeći procijenjeni korisni vijekovi: Softver 5 godina Metoda amortizacije i procijenjeni korisni vijek pregledaju se i korigiraju, ukoliko je potrebno, na svaki datum izvještavanja. (l) Umanjenje vrijednosti nefinansijske imovine Neto knjigovodstvena vrijednost nefinansijske imovine Banke provjerava se sa datumom izvještavanja kako bi se utvrdilo da li postoje indikacije umanjenja vrijednosti imovine. Ako se utvrdi postojanje takvih indikacija procjenjuje se nadoknadivi iznos imovine. Gubitak uslijed umanjenja vrijednosti priznaje se u svim slučajevima kada je neto knjigovodstvena vrijednost imovine veća od nadoknadivog iznosa. Gubitak uslijed umanjenja vrijednosti priznaje se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti. Nadoknadiva vrijednost ostale imovine je vrijednost veća od njezine vrijednosti u upotrebi i njezine fer vrijednosti umanjene za troškove prodaje. U procjenjivanju vrijednosti u upotrebi, sadašnja vrijednost procijenjenih budućih novčanih tokova izračunava se upotrebom diskontne stope prije oporezivanja koja reflektira procjenu 48 SBERBANK BH Godišnji izvještaj 2014

50 vremenske vrijednosti novca na tržištu i rizik specifičan za tu imovinu. Za imovinu koja ne generira uglavnom neovisne novčane tokove, njezina nadoknadiva vrijednost se određuje zajedno sa imovinom koja generira novčane tokove, a uz koju se ta imovina vezuje. Gubitak od umanjenja vrijednosti se smanjuje ukoliko je došlo do promjene u procjeni korištenoj za utvrđivanje nadoknadive vrijednosti. Gubitak od umanjenja vrijednosti se smanjuje najviše do iznosa knjigovodstvene vrijednosti imovine koja ne prelazi knjigovodstvenu vrijednost koja bi bila utvrđena, uzimajući u obzir amortizaciju, da nije došlo do umanjenja vrijednosti. (m)primanja zaposlenih Kratkoročna primanja zaposlenih Za račun uposlenika, Banka uplaćuje penziono i zdravstveno osiguranje koje se obračunava na bruto plate, kao i pripadajuće poreze po ovom osnovu za koje je osnovica neto plaća. Ovi se doprinosi uplaćuju na račun relevantnih državnih fondova prema važećoj zakonskoj regulativi i propisima, tokom cijele godine. Naknada za topli obrok i transport kao i regres za godišnji odmor se obračunavaju i plaćaju u skladu sa lokalnom zakonskom regulativom. Ovi se troškovi priznaju u bilansu uspjeha u razdoblju u kojem su nastali troškovi osoblja. Obaveze za doprinose za penzione fondove s propisanim iznosom doprinosa priznaju se kao trošak u bilansu uspjeha razdoblja u kojem su nastali. Dugoročna primanja zaposlenih: otpremnine za penzije i bonusi za prijevremeno penzionisanje Banka isplaćuje u slučaju penzionisanja otpremninu radnicima u iznosu tri prosječne plate u Federaciji Bosne i Hercegovine izračunate od strane Federalnog Zavoda za Statistiku u periodu od posljednja tri mjeseca. Obaveze i troškovi se određuju pomoću metode projektovanja po jedinici prava. Ova metoda polazi od toga da svaki period službe dovodi do stvaranja dodatne jedinice prava na naknadu. i svaka jedinica se odvojeno mjeri da bi se izračunala konačna obaveza. Obaveza se iskazuje u sadašnjoj vrijednosti budućih novčanih tokova koristeći diskontnu stopu koja odgovara kamatnoj stopi državnih obveznica. (n) Rezervisanja Rezervisanja se priznaju ukoliko Banka ima sadašnju zakonsku ili izvedenu obavezu proizašlu iz prošlih događaja za čije se podmirenje očekuje da će Banci stvoriti odljev resursa koji utjelovljuju ekonomske koristi, a moguće je napraviti pouzdanu procjenu iznosa obaveze, ili kao što je propisano zakonom, u slučaju rezervisanja za neidentificirane gubitke po vanbilansnim izloženostima kreditnom riziku. Rezervisanja za obaveze i troškove održavaju se na nivou koju Uprava Banke smatra dovoljnom za pokrivanje nastalih gubitaka. Uprava utvrđuje dostatnost rezervacija na temelju uvida u pojedinačne stavke, tekuće ekonomske uslove, karakteristike rizika određenih kategorija transakcija, kao i druge relevantne činjenice. Rezervacije treba iskorištavati samo za izdatke za koje je rezervacija izvorno priznata. Ako više nije vjerovatno da će podmirivanje obaveza zahtijevati odljev resursa koji utjelovljuju ekonomske koristi rezervisanje se treba ukinuti. (o)kapital Izdani dionički kapital Dionički kapital obuhvata uplaćene redovne i prioritetne dionice i izražava se u KM po nominalnoj vrijednosti. Rezerva za kreditne gubitke formirane iz dobiti Rezerva za kreditne gubitke formirana iz dobiti predstavlja višak rezervacija za umanjenje vrijednosti izračunato u skladu s propisima Agencije u odnosu na rezervacije za umanjenje vrijednosti izračunate prema zahtjevima MSFIjeva. Zadržana dobit Dobit za godinu nakon raspodjele vlasnicima raspoređuje se u zadržanu dobit. SBERBANK BH Godišnji izvještaj

51 Dividende Dividende na redovne dionice i prioritetne dionice priznaju se kao obaveza u periodu u kojem su odobrene od strane dioničara Banke. Vanbilansne preuzete i potencijalne obaveze U okviru redovnog poslovanja. Banka sklapa ugovore kojima preuzima vanbilansne finansijske obaveze i koje vodi u vanbilansnoj evidenciji, a koje prvenstveno obuhvataju garancije, akreditive, neiskorištene okvirne kredite i limite po kreditnim karticama. Banka navedene preuzete finansijske obaveze iskazuje u izvještaju o finansijskom položaju ako i kad iste postanu plative. (p) Sredstva u ime i za račun trećih osoba Banka upravlja sredstvima u ime i za račun pravnih osoba i građana. Navedena sredstva ne čine dio imovine Banke te su stoga isključena iz njenog izvještaja o finansijskom položaju. Za pružene usluge Banka ostvaruje naknadu. (q) Novi standardi i tumačenja, promjene i tumačenja postojećih standarda Usvojene računovodstvene politike su sukladne prošlogodišnjim, osim u sljedećim standardima i dopunama MSFI-a u koji su u primjeni od 1. januara godine: MRS 28 Ulaganja u pridružena društva i zajedničke pothvate (izmjene) MRS 32 Financijski instrumenti: prezentiranje - prijeboj financijske imovine i financijskih obveza (izmjene i dopune MRS-a 32) MSFI 10 Konsolidirani financijski izvještaji, MRS 27 Odvojeni financijski izvještaji MSFI 11 Ulaganja u zajedničke poslove MSFI 12 Objavljivanje udjela u drugim subjektima MRS 39 Financijski instrumenti: priznavanje i mjerenje (izmjene i dopune): izmjene i dopune u zamjenama stranaka kod derivativnih ugovora i nastavak računovodstva zaštite MRS 36 Umanjenje vrijednosti imovine (izmjene i dopune) - objave nadoknadivih iznosa za nefinansijsku imovinu IFRIC 21 Pristojbe Gore navedeni standardi i dopune standarda nisu imali značajan utjecaj na finansijski položaj i poslovanje Banke tijekom godine. Novi i izmijenjeni standardi koji još uvijek nisu na snazi i koji nisu ranije usvojeni: MSFI 9 Finansijski instrumenti priznavanje i mjerenje MSFI 9 je na snazi za godišnja razdoblja koja počinju 1. januara godine ili kasnije, a ranija primjena je dopuštena. Konačna verzija standarda odražava sve faze projekta finansijskih instrumenata i zamjenjuje MRS 39 Finansijski instrumenti: Priznavanje i mjerenje kao i sve prethodne verzije MSFI-ja 9. Standard donosi nove zahtjeve vezane uz klasifikaciju, mjerenje, umanjenje vrijednosti i računovodstvo zaštite. Banka će u nadolazećim razdobljima procijeniti utjecaj ovog standarda na finansijske izvještaje. MSFI 15 Prihodi od ugovora s kupcima Standard je na snazi za godišnja razdoblja koja počinju 1. januara godine ili kasnije. MSFI 15 uspostavlja novi model od pet kriterija (s ograničenim iznimkama) za priznavanje prihoda iz ugovora s kupcima neovisno o vrsti prihoda ili industrije. Također, zahtjevi standarda primjenjivati će se na priznavanje i mjerenje dobitaka i gubitaka od prodaje pojedinih stavki nefinansijske imovine koja ne proizlazi iz redovnih aktivnosti društva (npr. prodaja nekretnina, postrojenja i opreme ili nematerijalne imovine). Standard će zahtijevati opsežne dodatne objave. Banka će u nadolazećim razdobljima procijeniti utjecaj ovog standarda na finansijske izvještaje. Ostali objavljeni i/ili dopunjeni standardi koji još nisu na snazi i koji nisu ranije usvojeni: 50 SBERBANK BH Godišnji izvještaj 2014

52 Izmjene i dopune MRS-a 16 i MRS-a 38 - Pojašnjenja prihvatljivih metoda Odnos generiranih prihoda u ukupnim očekivanim prihodima ne mogu koristiti za amortizaciju nekretnina, postrojenja i opreme te se može koristiti samo u ograničenim okolnostima za amortizaciju nematerijalne imovine. Izmjene MRS-a 19 Doprinosi zaposlenika Izmjene i dopune relevantne za doprinose od zaposlenika ili trećih strana prilikom priznavanja definiranih planova naknada koji nemaju efekta na finansijske izvještaje Banke. Izmjene MRS 27 Odvojeni finansijski izvještaji Metoda udjela u odvojenim finansijskim izvještajima (na snazi za godišnje periode koji počinju na ili nakon 1. januara 2016.) Izmjene MSFI 10 Konsolidovani finansijski izvještaji i MRS 28 Ulaganja u pridružene subjekte i zajedničke poduhvate Prodaja i sudjelovanje u imovini između investitora i pridruženog subjekta ili zajedničkog poduhvata (na snazi za godišnje periode koji počinju na ili nakon 1. januara 2016.) Izmjene MSFI 10 Konsolidovani finansijski izvještaji, MSFI 12 Objavljivanje udjela u drugim subjektima i MRS 28 Ulaganja u pridružene subjekte i zajedničke poduhvate Investicijski subjekti: primjena izuzetka za konsolidaciju (na snazi za godišnje periode koji počinju na ili nakon 1. januara 2016.) Izmjene i dopune MSFI-ja 11 Zajednički pothvati - stjecanje udjela u zajedničkim upravljanjima (na snazi za godišnje periode koji počinju na ili nakon 1. januara 2016). MSFI 14 Razgraničenja (na snazi za godišnje periode koji počinju na ili nakon 1. januara 2016.). IASB je objavio Godišnja poboljšanja ciklus , koji čine zbirku izmjena i dopuna MRS-a. Izmjene i dopune su na snazi od 1. februara godine i Banka ne očekuje njihov značajan utjecaj na poslovanje ili finansijska izvješća. Uključuju: MSFI 2 Plaćanja temeljena na dionicama MSFI 3 Poslovna spajanja MSFI 8 Operativni segmenti MSFI 13 Mjerenje fer vrijednosti MRS 16 Nekretnine, postrojenja i oprema MRS 24 Objave povezanih strana MRS 38 Nematerijalna imovina IASB je također objavio Godišnja poboljšanja ciklus , koji čine zbirku izmjena i dopuna MRS-a. Izmjene i dopune su na snazi od 1. februara godine i Banka ne očekuje njihov značajan utjecaj na poslovanje ili finansijska izvješća. Uključuju: MSFI 3 Poslovna spajanja MSFI 13 Mjerenje fer vrijednosti MRS 40 Ulaganja u nekretnine Godišnja poboljšanja ciklus također su objavljena od strane IASB-a. Izmjene i dopune su na snazi od 1. januara godine. Banka će u nadolazećim razdobljima procijeniti utjecaj ovog standarda na finansijske izvještaje. MSFI 5 Dugotrajna imovina raspoloživa za prodaju i prestanak poslovanja MSFI 7 Financijski instrumenti: Objave MRS 19 Primanja zaposlenih MRS 34 Financijski izvještaji za razdoblja tokom godine MRS 1 Inicijativa za objavama (Dopuna) Izmjene i dopune MRS 1 Prezentacija financijskih izvještaja dodatno potiče društva da primijene stručnu procjenu u određivanju koje informacije objaviti, te kako ih strukturirati u svojim financijskim izvještajima. Izmjene i dopune su na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. januara godine. Svrha im je pojasniti, umjesto značajno promijeniti, uvjete postojećeg MRS 1. Izmjene se odnose na materijalnost, poredak bilješki, podzbrojeve i razvrstavanje podataka, računovodstvene politike i prezentiranje stavki sveobuhvatne dobiti (OCI) koje proizlaze iz ulaganja po metodi udjela. U nadolazećim razdobljima Banka će procijeniti utjecaj ovog standarda na finansijske izvještaje, ako ih bude. SBERBANK BH Godišnji izvještaj

53 4. Upravljanje rizicima Uslijed svojih aktivnosti Banka je izložena različitim vrstama rizika: kreditnom riziku, operativnom riziku, riziku likvidnosti i tržišnom riziku. Tržišni rizik uključuje rizik stranih valuta, kamatne stope rizik cijena i kreditni rizik svih operacija na finansijskom tržištu. Banka je uspostavila integrisani sistem upravljanja rizicima što uključuje analizu, procjenu, prihvatanje i upravljanje određenim stepenom rizika ili kombinacijom rizika. Prihvatanje rizika predstavlja bit finansijskog poslovanja Banke, a operativni rizik predstavlja neizbježnu posljedicu poslovanja. Uprava je odgovorna za uspostavljanje i nadzor okvira upravljanja nad značajnim rizima kojima je Banka izložena. Upravljanje rizikom vrši Direktor za rizike sa odjelima nadležnim za pojedine rizike koji postoje u okviru Banke prema aktima koje je odobrila Uprava i Nadzorni odbor banke. Ključni odbor za upravljanje rizicima na nivou Banke je RICO (Risk committe). Predsjednik RICO-a je izvršni direktor za rizike. Procesi upravljanja i kontrole rizicima se na vrijeme prilagođavaju promjenama u operativnom okruženju. 52 SBERBANK BH Godišnji izvještaj 2014

54 5. Upravljanje finansijskim rizikom 5.1 Kreditni rizik Banka je izložena kreditnom riziku koji predstavlja nemogućnost otplate dospijelog iznosa po ugovorima o kreditiranju od strane dužnika, što može rezultirati finansijskim gubitkom za Banku. Ovakvi rizici se prate kontinuirano i provjeravaju se na mjesečnoj osnovi Kontrola ograničenja rizika i politike prevencije od rizika Kreditni rizik je najvažniji rizik za poslovanje Banke. Uprava iz tog razloga pažljivo upravlja svojom izloženošću kreditnom riziku. Kreditna izloženost uglavnom proizlazi iz aktivnosti kreditiranja koje dovode do davanja kredita. Također postoji i kreditni rizik kod vanbilansnih finansijskih instrumenata, kao što su potencijalne obaveze povezane sa kreditima. Upravljanje kreditnim rizikom i kontrola smješteni su u Odjelu Credit risk (Corporate and Retail), Odjelu Integrirani risk menadžment Odjelu Risk Manager, Odjelu Naplata i restrukturiranje i Odjelu Integrirani risk menadžment navedeni odjeli odgovaraju Izvršnom direktoru za Upravljanje rizicima. Proces kreditnog odlučivanja je centraliziran na nivou Banke bez mogučnosti donošenja kreditnih odluka bez minimalno jednog donosioca odluke iz Risk Manager i / ili Izvršnog direktora za rizike. Monitoring i analiza kreditnog rizika su primarno locirani u Kredit i Integrirani risk. Prezencacija monitoringa i analiza se vrši minimalno jednom mjesečno na RICO (Risk Committe). Naplata i restrukturiranje su centralizirani na nivou Banke, u svim segmentima u ranoj i kasnoj fazi. (a)kolateral Banka je u cilju minimiziranja rizika u kreditnom poslovanju ima Pravilnik o osiguranju kredita i potencijalnih plasmana, te kao osiguranje za naplatu svojih potraživanja uzima jedan ili više slijedećih instrumenata: gotovina; garancije banke i korporativne garancije; hipoteka na nepokretnu imovinu; zalog na poslovnim sredstvima kao što su prostorije. inventar i potraživanja vrijednosne papire. (b) Potencijalne obaveze povezane sa kreditima Osnovna svrha ovih instrumenata je da se osigura da su sredstva na raspolaganju po potrebi. Garancije i akreditivi Maksimalna izloženost kreditnom riziku prije uzimanja kolaterala i drugog osiguranja u obzir Bilješke KM KM Tekući računi kod Centralne banke i drugih banaka Obavezna rezerva kod Centralne banke Zajmovi i potraživanja od banaka Zajmovi i potraživanja od komitenata Finansijska imovina raspoloživa za prodaju Pretplaćeni porez na dobit Obračunata kamata i ostala aktiva Vanbilansna izloženost Kreditne obaveze Finansijske garancije i akreditivi Ukupno SBERBANK BH Godišnji izvještaj

55 nose isti kreditni rizik kao i krediti i osiguravaju se istim zalogom kao krediti. Za stavke iz izvještaja o finansijskom položaju, izloženost predstavljena u prethodnoj tabeli zasnovana je na neto knjigovodstvenoj vrijednosti. U ovoj tabeli predstavljena je maksimalna izloženost kreditnom riziku Banke na dan 31. decembra i godine. pri čemu nisu uzeti u obzir postojeći kolaterali ili druga povećanja vrijednosti Upravljanje kreditnim rizikom i politike rezervisanja i umanjenja vrijednosti Banka se osigurava od rizika koji dolazi od druge strane i proizlazi iz kreditnog portfolia tako što formira rezervisanja za umanjenje vrijednosti kredita. Finansijskom sredstvu ili grupi finansijskih sredstava se umanjuje vrijednost i gubitak po osnovu umanjenja vrijednosti je nastao ako postoje objektivni dokazi umanjenja vrijednosti koji su rezultat jednog ili više događaja do kojih je došlo nakon početnog priznavanja sredstva ( gubitak ), a taj gubitak (ili gubici) imaju uticaj na buduće novčane tokove tog finansijskog sredstva ili grupe finansijskih sredstava koji se pouzdano može procijeniti. Banka na svaki datum izvještavanja vrši procjenu postojanja objektivnih dokaza umanjenja vrijednosti pojedinog finansijskog sredstva ili grupe finansijskih sredstava. Metodologija za obračun ispravke vrijednosti bilansnih i vanbilansnih potraživanja (u daljem tekstu: Metodologija) definiše metode i tehnike koje se koriste u Banci u cilju obračunavanja ispravke vrijednosti bilansnih i vanbilansnih pozicija Banke. Metodologija definiše kriterije za identifikaciju potraživanja koja je potrebno individualno procijeniti kao i kriterije za procjenu nadoknadivosti potraživanja koja su predmet grupne procjene. Za potrebe kreditnog monitoringa i upravljanja kreditnim rizikom Banka kreditni portfolio dijeli u slijedeće grupe: Prihodujući krediti nedospjeli krediti neumanjene vrijednosti Dospjeli krediti za koje nije priznato umanjene vrijednosti Krediti za koje je priznato umanjene vrijednosti. Analiza kreditnog porfolija u skladu s navedenim kategorijama navedena je u nastavku. U svrhu određivanja umanjenja vrijednosti kredita i potraživanja Banka razlikuje tri pristupa: Krediti koji se pojedinačno procjenjuju Krediti koji se procjenjuju na grupnoj osnovi Krediti koji se procjenjuju na portfolio osnovi Krediti i potraživanja koji se pojedinačno procjenjuju Krediti koji se pojedinačno procjenjuju su svi krediti kod kojih postoje objektivni dokazi umanjenja vrijednosti. Objektivni dokazi o umanjenju vrijednosti, tj. faktori koji mogu uticati na sposobnosti i spremnosti svakog pojedinačnog dužnika da ispuni svoju obavezu prema Banci su kako slijedi: nepodmirenje ili kašnjenje u plaćanju kamata ili glavnice nepoštovanje uslova ugovora pokretanje stečajnog postupka konkretne informacije o poteškoćama u poslovanju (npr. izražene u nedovoljnoj likvidnosti klijenta) značajne promjene u klijentovom tržišnom okruženju opšta ekonomska situacija. Politika Banke propisuje provjeru pojedinačne finansijske imovine koja prelazi zadani prag materijalnosti najmanje jednom godišnje ili češće kada to zahtijevaju pojedinačne okolnosti. Rezervisanja za umanjenje vrijednosti po pojedinačnoj procjeni utvrđuju se procjenom nastalog gubitka na dan za svaki slučaj posebno, i primjenjuju se na pojedinačno značajne izloženosti. Uz dane kašnjenja, procjena obično obuhvata postojeći zalog (uključujući ponovnu potvrdu njegove naplate) i očekivanu naplatu za tu konkretnu izloženost izvedenu iz financijskog kapaciteta dužnika temeljem finansijskih izvještaja dužnika i ostalih dostupnih podataka. Krediti koji se procjenjuju na grupnoj osnovi U svrhu procjene umanjenja vrijednosti kredita koji nisu pojedinačno značajni, krediti se grupišu na bazi sličnih karakteristika kreditnog rizika, tj. npr. na bazi dana kašnjenja, strukturi kolaterala, namjeni i slično te se u 54 SBERBANK BH Godišnji izvještaj 2014

56 skladu s tim kreiraju umanjenja vrijednosti. Krediti koji se procjenjuju na portfolio osnovi Banka takođe priznaje umanjenje vrijednosti za gubitke koji su nastali ali još nisu prijavljeni ( IBNR ). Ova vrsta ispravke vrijednosti/rezervisanja se obračunava na sve izloženosti Banke za koje ne postoji dokaz o obezvređenju potraživanja. Pomenute izloženosti se grupišu u odgovarajuće homogene grupe, prema istim ili sličnim karakteristikama te se za svaku grupu primjenjuje odgovarajući procenat, uzimajući u obzir period prepoznavanja gubitka. Reprogramirani krediti i potraživanja Tokom godine Banka je reprogramirala određene zajmove komitentima s ciljem poboljšanja njihove krajnje naplativosti. Reprogramiranje se uglavnom provodi zbog pogoršanja ili sprečavanja pogoršanja finansijske pozicije klijenata. Gdje god je to bilo moguće, Banka je uzela dodatne instrumente osiguranja kako bi poboljšala svoju poziciju. razmatranja informacija kao što su značajna promjena u klijentovom finansijskom položaju takva da klijent više ne može servisirati obaveze ili ukoliko sredstva iz naplate putem realizovanja kolaterala nisu dovoljna za otplatu kredita. Za kredite koji nisu individualno značajni, odluka o otpisu donosi se na osnovu vrste kredita te istorijskim podacima. Vrijednost kolaterala Banka uzima kolaterale za kredite i potraživanja u obliku hipoteke nad nekretninama te drugim osiguranjima nad imovinom i garancijama. Procjene vrijednosti se temelje na vrijednosti kolaterala procjenjenoj od strane ovlaštenih sudskih vještaka tokom davanja zajma, koja je onda umanjena za određeni fiksni procenat u zavisnosti od interne procjene te vrste kolaterala. Kolaterali se u pravilu ne koriste u slučaju kredita i plasmana bankama. S obzirom na utjecaj finansijske i ekonomske krize postoji značajna neizvjesnost u pogledu vrijednosti kolaterala, uključujući i vrijeme potrebno za njihovu realizaciju, a navedeno ima utjecaj na iznos umanjenja vrijednosti. Politika otpisa kredita Banka otpisuje kredite ukoliko procijeni da je kredit ili kolateral nenaplativ. Otpis kredita provodi se nakon KM Tabela u nastavku prikazuje iznose umanjenja vrijednosti za svaku od predefinisanih rizičnih kategorija kredita: KM Krediti Rezervisanja % Krediti Rezervisanja % Prihodujući krediti Krediti pravnim licima (3.404) 0, (1.619) 0,5 Krediti fizičkim licima (2.937) 0, (3.730) 1, (6.341) 0, (5.349) 0,9 Krediti za koje je priznato umanjenje vrijednosti Krediti pravnim licima (11.749) 37, (9.137) 30,1 Krediti fizičkim licima (11.686) 43, (14.063) 41, (23.435) 40, (23.200) 36,1 Ukupno krediti (29.776) 3, (28.549) 4,1 Pokrivenost rezervisanjima kod kredita po kojima je priznato umanjenje vrijednosti rezervisanjima iznosi 40,40% (2013.: 36,10%) SBERBANK BH Godišnji izvještaj

57 U nastavku se nalazi analiza bruto i neto (umanjeno za rezervisanje za umanjenje vrijednosti) '000 KM '000 KM Pravna lica Nedospjeli krediti neumanjene vrijednosti Dospjeli krediti za koje nije priznato umanjenje vrijednosti Krediti za koje je priznato umanjenje vrijednosti Bruto izloženost Umanjeno za: rezervacije za umanjenje vrijednosti (15.153) (10.756) Neto izloženost Fizička lica Nedospjeli krediti neumanjene vrijednosti Dospjeli krediti za koje nije priznato umanjenje vrijednosti Krediti za koje je priznato umanjenje vrijednosti Bruto izloženost Umanjeno za: rezervacije za umanjenje vrijednosti (14.623) (17.793) Neto izloženost Ukupna bruto izloženost Portfolio umanjenje vrijednosti (IBNR) (6.341) (5.369) Pojedinačno i grupno umanjenje vrijednosti (23.435) (23.200) Neto izloženost a) Nedospjeli krediti neumanjene vrijednosti Kvalitet portfolia kredita klijentima koji nisu dospjeli niti im je vrijednost umanjena može se procijeniti na osnovu internog standardnog praćenja. Krediti klijenata se redovno prate i sistemski pregledavaju sa ciljem otkrivanja nepravilnosti ili znakova upozorenja, Isti su predmet stalnog monitoringa s ciljem preduzimanja pravovremenih akcija koje su usklađene sa poboljšanjem/ pogoršanjem rizičnog profila klijenta. 56 SBERBANK BH Godišnji izvještaj 2014

58 Pregled bruto izloženosti nedospjelih kredita neumanjene vrijednosti prema vrsti klijenta je kako slijedi: Krediti fizičkih lica Potrošački krediti Stambeni krediti Kreditne kartice i prekoračenja po tekućim računima Obrtnici Ukupno fizička lica Krediti pravnih lica Srednji Micro Ukupno pravna lica b) Dospjeli krediti za koje nije priznato posebno umanjenje vrijednosti Za kredite i potraživanja od komitenata s kašnjenjem do 90 dana ne smatra se da im je umanjena vrijednost, osim ukoliko ne postoje druge informacije koje ukazuju na suprotno. Bruto iznos dospjelih kredita i potraživanja od komitenata koja su dospjela, neumanjene vrijednosti su kako slijedi: 2014 '000 Dospjelo do 30 dana Dospjelo od dana Dospjelo od dana Dospjelo od dana Dospjelo preko 1 god. UKUPNO Krediti fizičkih lica Potrošački krediti 25,202 1, Stambeni krediti 3, Kreditne kartice i 1, prekoračenja po tekućim računima Obrtnici Ukupno fizička lica Krediti pravnih lica Srednji Micro Ukupno pravna lica SBERBANK BH Godišnji izvještaj

59 2013 '000 Dospjelo do 30 dana Dospjelo od dana Dospjelo od dana Dospjelo od dana Dospjelo preko 1 god. UKUPNO Krediti fizičkih lica Potrošački krediti Stambeni krediti Kreditne kartice i prekoračenja po tekućim računima Obrtnici Ukupno fizička lica Krediti pravnih lica Srednji Micro Ukupno pravna lica SBERBANK BH Godišnji izvještaj 2014

60 c) Krediti za koje je priznato umanjenje vrijednosti Podjela kredita od komitenata kojima je umanjena vrijednost zajedno sa procijenjenom vrijednošću povezanih instrumenata osiguranja 2014 '000 Krediti za koje je priznato umanjenje vrijednosti (bruto) Umanjenje vrijednosti Neto Procijenjena vrijednost zaloga Krediti fizičkih lica Potrošački krediti (9.536) Stambeni krediti (1.152) Kreditne kartice i prekoračenja po 492 (326) tekućim računima Obrtnici (672) Ukupno fizička lica (11.686) Krediti pravnih lica Srednji (8.470) Micro (3.279) Ukupno pravna lica (11.749) '000 Krediti za koje je priznato umanjenje vrijednosti (bruto) Procijenjena vrijednost nekretnina koje služe kao instrumenti osiguranja određena je kao vrijednost inicijalne procjene ovlaštenog sudskog vještaka u trenutku Umanjenje vrijednosti Neto Procije-njena vrijednost zaloga Krediti fizičkih lica Potrošački krediti Stambeni krediti Kreditne kartice i prekoračenja po 765 (553) tekućim računima Obrtnici (530) Ukupno fizička lica (14.063) Krediti pravnih lica Srednji (6.604) Micro (2.533) Ukupno pravna lica odobravanja plasmana ili eventualne naknadne procjene, ponderirana udjelom plasmana u svim zajmovima koji su osigurani istim instrumentom osiguranja u vrijednosti SBERBANK BH Godišnji izvještaj

61 instrumenta osiguranja, te odgovarajućim haircutom koji je predefiniran za sve vrste kolaterala i koja ne može biti viša od ukupne vrijednosti plasmana. Jamstva, sudužništva i mjenice nemaju pridruženu vrijednost u gornjoj tablici iako se standardno traže kao instrumenti osiguranja. d) Restrukturirani krediti i potraživanja Restrukturirani krediti na dan 31. decembra godine iznosili su ukupno hiljada KM (2013.: hiljada KM): '000 KM '000 KM Bruto kreditni portfolio Restruktuirani krediti Restruktuirani krediti iskazani kao % kreditnog portfolija 2,50% 3,16% Koncentracija kreditnog rizika po privrednim granama i geografskoj lokaciji Banka prati koncentraciju kreditnog rizika po privrednim sektorima i geografskim lokacijama. Portfolio kreditnog rizika ograničen je kreditnom strategijom Banke; veća koncentracija na mikro i male kredite, te široka geografska i ekonomska diversifikacija kreditnog portfolia. Analiza takve koncentracije na dan izvještavanja prikazana je u narednim tabelama. Koncentracija rizika u bruto iznosima bilansne izloženosti po privrednim sektorima je kako slijedi: 31. decembra decembra Trgovina Rudarstvo Nekretnine Transport i komunikacije Finansijske institucije Građevinarstvo Turizam Industrija električne energije i plina Poljoprivreda, šumarstvo i ribolov Školstvo i ostale javne usluge Ostalo Ukupno preduzeća Stambeni krediti Ostali krediti građanima Ukupno građani Ukupno zajmovi (prije umanjenja vrijednosti) SBERBANK BH Godišnji izvještaj 2014

62 Geografska koncentracija rizika odnosi se pretežno na područje Bosne i Hercegovine. Geografska koncentracija u bruto iznosima bilansne izloženosti je kako slijedi: Bosna i Hercegovina OECD zemlje Zemlje van OECD Ukupno '000 KM '000 KM '000 KM '000 KM Tekući računi kod Centralne banke i drugih banaka (bilješka 15) Obavezna rezerva kod Centralne banke Zajmovi i potraživanja od banaka Zajmovi i potraživanja od fizičkih lica Zajmovi i potraživanja od pravnih lica Obračunata kamata i ostala aktiva Na dan 31. decembar Na dan 31. decembar Struktura kreditnog portfolia redovito se prati unutar Odjela za upravljanje kreditnim rizikom i Odjela risk controling kako bi se uočili potencijalni događaji koji bi mogli značajno utjecati na kreditni portfolio (opći faktori rizika) te kako bi se, u slučaju potrebe, ograničila izloženost prema određenim sektorima. SBERBANK BH Godišnji izvještaj

63 5.2 Tržišni rizik Banka je izložena tržišnom riziku koji predstavlja rizik da će dolaziti do promjena fer vrijednosti budućih novčanih tokova finansijskog sredstva usljed promjena cijena na tržištu. Tržišni rizik proizlazi iz otvorenih pozicija u kamatnoj stopi, valuti i kapitalnim proizvodima, koji su svi izloženi općim i specifičnim tržišnim kretanjima i promjenama tržišnih stopa i cijena kao što su kamatne stope, kurs stranih valuta i cijene kapitala. Uprava i SBEU AG postavlja ograničenja i daje upute za praćenje i umanjivanje tržišnog rizika, koje redovno nadgledaju Odbori za upravljanje rizikom banke Valutni rizik Izloženost valutnom riziku proizlazi iz kreditnih, depozitnih i aktivnosti trgovanja i kontrolira se dnevno, prema zakonskim i interno utvrđenim limitima po pojedinim valutama, te u ukupnom iznosu za sva sredstva i obaveze denominirane u stranu valutu ili vezane za stranu valutu. Dnevno upravljanje valutnom pozicijom Banke, temeljem zakonske regulative i internih pravila, je odgovornost Odjela ALM. Kontrola izloženosti limita na dnevnoj osnovi u odgovornosti je grupe Tržišni rizik. U cilju učinkovitog upravljanja valutnim rizikom Banka prati ekonomske i druge poslovne promjene u okruženju, radi predviđanja mogućih promjena u aktivnostima vezanim uz strane valute, kursevima i riziku stranih valuta. U table na sljedećoj strani, prikazana je izloženost Banke valutnom riziku na dan 31. decembra godine. U tabeli je uključena aktiva i pasiva Banke po iskazanoj vrijednosti klasifikovana po valutama. Banka ima velik broj ugovora sa valutnom klauzulom. KM vrijednost glavnice kod takvih ugovora određena je kretanjem kursa stranih valuta. Saldo glavnice vezane za valutnu klauzulu uključen je u tabeli u nastavku u koloni EURO povezane. 62 SBERBANK BH Godišnji izvještaj 2014

64 Koncentracija valutnog rizika bilansne i vanbilansne imovine i obaveza Domaća valuta (KM) putem Valutnog Odbora vezana je za Euro. Banka je imala sljedeće značajne devizne pozicije: Na dan 31. decembar EURO Ostale EURO Povezane EURO Total USD strane valute KM Ukupno Aktiva 000 KM 000 KM 000 KM 000 KM 000 KM 000 KM 000 KM Gotovina i ekvivalenti gotovine Obavezna rezerva kod Centralne banke Zajmovi i potraživanja od banaka Finansijska imovina raspoloživa za prodaju Zajmovi i potraživanja od komitenata Pretplaćeni porez na dobit Obračunata kamata i ostala aktiva Ulaganja u pridružena pravna lica Ulaganja u nekretnine Nekretnine, oprema i nematerijalna imovina Ukupno aktiva Obaveze, kapital i rezerve Tekući računi i depoziti banaka Tekući računi i depoziti komitenata Uzeti zajmovi i subordinirani dug Obračunata kamata i ostale obaveze Rezervisanja za obaveze i troškove Odgođene poreske obaveze Dionički kapital i rezerve Ukupno obaveze, kapital i rezerve Neto devizna pozicija ( ) (31.643) (3)

65 Pad od 10% u valutama osim EUR u odnosu na KM (a da pri tom sve ostale varijable ostanu iste) ne bi bio značajan i rezultirao bi smanjenjem dobiti prije oporezivanja za ovu godinu od 14 hiljada KM (2013. godine: povećanje od 27 hiljada KM). Rast od 10% tih valuta (osim EUR) bi rezultirao povećanjem dobiti prije oporezivanja za ovu godinu, ne bi bio značajan a iznosio bi 14 hiljada KM (2013. godine: smanjenje od 27 hiljadu KM). Na dan 31. decembar EURO EURO Povezane EURO Total USD Ostale strane valute KM Ukupno Aktiva 000 KM 000 KM 000 KM 000 KM 000 KM 000 KM 000 KM Gotovina i ekvivalenti gotovine Obavezna rezerva kod Centralne banke Zajmovii potraivanja od banaka Finansijska imovina raspoloživa za prodaju Zajmovi i potraživanja od komitenata Pretplaćeni porez na dobit Obračunata kamata i ostala aktiva Ulaganja u pridružena pravna lica Ulaganja u nekretnine Nekretnine i oprema i nematerijalna imovina Ukupno aktiva Obaveze, kapital i rezerve Tekući računi i depoziti banaka Tekući računi i depoziti komitenata Uzeti zajmovi i subordinirani dug Obračunata kamata i ostale obaveze Rezervisanja za obaveze i troškove Odgođene poreske obaveze Dionički kapital i reserve Ukupno obaveze, kapital i rezerve Neto devizna pozicija ( ) (29.902) (547)

66 5.2.2 Kamatni rizik Poslovanje Banke je pod uticajem rizika promjene kamatnih stopa u onoj mjeri u kojoj kamatonosna aktiva i obaveze dospijevaju ili im se mijenjaju kamatne stope u različitim trenutcima ili u različitim iznosima. Većina datih kredita pravnim licima i stanovništvu su sa varijabilnom kamatnom stopom. Varijabilna kamatna stopa sa kojom su ugovoreni ovi krediti podliježe usklađivanju dva puta godišnje i to prateći 4 indikatora koja mogu utjecati na promjenu kamatne stope. Kamatna osjetljivost imovine i obaveza Dolje prikazana tablica daje kratak prikaz izloženosti Banke kamatnom riziku na kraju godine. Sredstva i obaveze Banke su u tabeli prikazani po knjigovodstvenoj vrijednosti i kategorizovane prema ranijem od ugovorenih datuma dospijeća ili ugovorenih promjena kamatne stope. 31. decembar Beskamatno Manje od 1 mjeseca Od 1 do 3 mjeseca Od 3 mjeseca do 1 godine Od 1 do 5 godina Preko 5 godina Ukupno Fiksna kamatna stopa 000 KM 000 KM 000 KM 000 KM 000 KM 000 KM 000 KM 000 KM Aktiva Gotovina i ekvivalenti gotovine Obavezna rezerva kod Centralne banke Zajmovi i potraživanja od banaka Finansijska imovina raspoloživa za prodaju Zajmovi i potraživanja od komitenata Pretplaćeni porez na dobit Obračunata kamata i ostala aktiva Ulaganja u pridružena pravna lica Ulaganja u nekretnine Nekretnine i oprema i nematerijalna imovina Ukupno aktiva ,317 Tekući računi i depoziti banaka Tekući računi i depoziti komitenata Finansijske obaveze po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha Uzeti zajmovi i subordinirani dug Obračunata kamata i ostale obaveze Rezervisanja za obaveze i troškove Tekuća obaveza poreza na dobit Odgođene poreske obaveze Ukupno obaveze, kapital i rezerve Kamatni rizik ( ) (18.418) ( ) ( ) (8.105) - -

67 31. decembar Beskamatno Manje od 1 mjeseca Od 1 do 3 mjeseca Od 3 mjeseca do 1 godine Od 1 do 5 godina Preko 5 godina Ukupno Fiksna kamatna stopa 000 KM 000 KM 000 KM 000 KM 000 KM 000 KM 000 KM 000 KM Aktiva Gotovina i ekvivalenti gotovine Obavezna rezerva kod Centralne banke Zajmovi i potraživanja od banaka Finansijska imovina raspoloživa za prodaju Finansijska imovina po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha Zajmovi i potraživanja od komitenata Obračunata kamata i ostala aktiva Ulaganja u pridružena društva Ulaganja u nekretnine Nekretnine i oprema i nematerijalna imovina Ukupno aktiva Tekući računi i depoziti banaka Tekući računi i depoziti komitenata Finansijske obaveze po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha Uzeti zajmovi i subordinirani dug Obračunata kamata i ostale obaveze Rezervisanja za obaveze i troškove Odgođene poreske obaveze Dionički kapital i rezerve Ukupno obaveze, kapital i rezerve Kamatni rizik ( ) (6.690) ( ) ( ) (7.903) -

68 Sljedeća tabela prikazuje osjetljivost na moguću promjenu kamatnih stopa (uz sve ostale pokazatelje nepromijenjene) i utjecaj na bilans uspjeha i kapital. Osjetljivost na bilans uspjeha je efekat uticaja pretpostavljenih promjena kamatnih stopa (+/- 100 bp i +/-200 bp) na godišnji račun dobiti i gubitka, na temelju referentnih kamatnih stopa za netrgovinsku finansijsku imovinu i finansijske obveze koje se drže na dan 31. decembra. Osjetljivost kapitala računa se procijenom svih kamatno osjetljivih pozicija banke na dan 31. decembra uz uticaj pretpostavljenih promjena kamatnih stopa. Ukupna osjetljivost kapitala temelji se na pretpostavkama da postoje paralelni pomaci krivulje prinosa. Pozicije referentnih kamatnih stopa su mapirane na slijedeći datum promijene kamatne stope, pozicije s fiksnom kamatnom stopom su raspoređene po dospijeću instrumenta, a pozicije sa varijabilnom kamatnom stopom se mapiraju temeljem historijskih predpostavki. Kamatna stopa za valutu Povećanje/(smanjenje) u postotnim poenima 2012 Utjecaj na bilans uspjeha 2014 Utjecaj na kapital 2014 hiljade KM hiljade KM EUR 100/(100) (1.901)/1.901 (3.685)/3.685 BAM 100/(100) 3.537/(3.537) (532)/532 EUR 200/(200) (3.802)/3.802 (7.371)/7.371 BAM 200/(200) 7.074/(7.074) (1.064)/1.064 USD 100/(100) - (157)/157 USD 200/(200) - (315)/315 Kamatna stopa za valutu Povećanje/(smanjenje) u postotnim poenima 2013 Utjecaj na bilans uspjeha 2013 Utjecaj na kapital 2013 hiljade KM hiljade KM EUR 100/(100) (2.238)/2.238 (4.225)/4.225 BAM 100/(100) 2.259/(2.259) 1.440/(1.440) EUR 200/(200) (4.475)/4.475 (8.449)/8.449 BAM 200/(200) 4.518/(4.518) 2.880/(2.880) USD 100/(100) - (30)/30 USD 200/(200) - (60)/60 SBERBANK BH Godišnji izvještaj

69 5.3. Rizik likvidnosti Rizik likvidnosti nastaje u finansiranju aktivnosti Banke i u upravljanju pozicijama. Vezano uz rizik likvidnosti Banka vodi svoje operacije u skladu sa relevantnim odlukama i internim politikama usmjerenim na održavanje rezervi likvidnosti, harmonizaciju sredstava i obaveza sa indikatorima i limitima likvidnosti. Banka ima pristup različitim izvorima finansiranja. Sredstva se prikupljaju putem velikog broja instrumenata uključujući različite vrste depozita građana i pravnih lica, uzete kredite i depozite od finansijskih institucija i dionički kapital. Navedeno povećava fleksibilnost izvora finansiranja ograničava ovisnost o bilo kojem pojedinačnom izvoru i općenito umanjuje trošak finansiranja. 68 SBERBANK BH Godišnji izvještaj 2014

70 Tabela u nastavku prikazuje preostale ugovorne ročnosti Bančine imovine i obaveza na dan 31. decembra godine i godine. Ulaganja u pridružena pravna lica i ostale pozicije aktive i pasive koje nemaju ugovoreno dospijeće raspoređeni su u razdoblje dospjeća preko 5 godina. Manje od 1 mjeseca Od 1 do 3 mjeseca Od 3 mjeseca do 1 godine Od 1 do 5 godina 31. decembar KM 000 KM 000 KM 000 KM Preko 5 godina 000 KM Ukupno 000 KM Aktiva Gotovina i ekvivalenti gotovine Obavezna rezerva kod Centralne banke Zajmovi i potraživanja od banaka Finansijska imovina raspoloživa za prodaju Zajmovi i potraživanja od komitenata Obračunata kamata i ostala aktiva Ulaganja u pridružena društva Ulaganja u nekretnine Nekretnine i oprema i nematerijalna imovina Ukupno aktiva Obaveze, kapital i rezerve Tekući računi i depoziti banaka Tekući računi i depoziti komitenata Uzeti zajmovi i subordinirani dug Obračunata kamata i ostale obaveze Rezervisanja za obaveze i troškove Odgođene poreske obaveze Dionički kapital i rezerve Ukupno obaveze. kapital i rezerve Neusklađenost ročne strukture (22.312) (15.865) SBERBANK BH Godišnji izvještaj

71 31. decembar Manje od 1 mjeseca 000 KM Od 1 do 3 mjeseca 000 KM Od 3 mjeseca do 1 godine 000 KM Od 1 do 5 godina 000 KM Preko 5 godina 000 KM Ukupno 000 KM Aktiva Gotovina i ekvivalenti gotovine Obavezna rezerva kod Centralne banke Zajmovi i potraživanja od banaka Finansijska imovina raspoloživa za prodaju Zajmovi i potraživanja od komitenata Obračunata kamata i ostala aktiva Ulaganja u pridružena društva Ulaganja u nekretnine Nekretnine i oprema i nematerijalna imovina Ukupno aktiva Tekući računi i depoziti banaka Tekući računi i depoziti komitenata Uzeti zajmovi i subordinirani dug Obračunata kamata i ostale obaveze Rezervisanja za obaveze i troškove Odgođene poreske obaveze Dionički kapital i rezerve Ukupno obaveze. kapital i rezerve Neusklađenost ročne strukture (5.255) (94.261) SBERBANK BH Godišnji izvještaj 2014

72 Budući novčani tokovi po kamatonosnim obavezama TTabela u nastavku prikazuje ukupno očekivani odliv po finansijskim obavezama, projektovan od strane Banke te uključuje finansijske obaveze na dan 31. decembra i na dan 31. decembra godine i očekivane buduće kamate. Na dan 31. decembra Manje od 1 mjeseca Ukupno očekivani odliv 1 do 3 mjeseca 3 mj. do 1 godine 1 do 5 godina Preko 5 godina Ukupno Knjigovodstvena vrijednost 000KM 000KM 000KM 000KM 000KM 000KM 000KM Finansijske obaveze Tekući računi i depoziti banaka Tekući računi i depoziti komitenata Uzeti zajmovi i subordinirani dug Ukupno očekivani odliv Na dan 31. decembra Finansijske obaveze Tekući računi i depoziti banaka Tekući računi i depoziti komitenata Uzeti zajmovi i subordinirani dug Ukupno očekivani odliv Manje od 1 mjeseca Ukupno očekivani odliv 1 do 3 mjeseca 3 mj. do 1 godine 1 do 5 godina Preko 5 godina Ukupno Knjigovodstvena vrijednost

73 5.4 Dospijeće vanbilansnih stavki (a) Kreditne obaveze Ročnost ugovornih iznosa vanbilansnih pozicija Banke prikazani su u donjoj tablici. (b) Finansijske garancije i akreditivi narednoj tablici po najranijem ugovorenom datumu dospijeća. (c) Obaveze operativnog lizinga U slučaju kada je Banka zakupac, buduće minimalne uplate zakupnine po osnovi neraskidivog operativnog lizinga prikazane su u dolje navedenoj tablici. Finansijske garancije i akreditivi su također prikazani u Ne kasnije od 1 godine 1 do 5 godina Preko 5 godina Ukupno '000 KM '000 KM '000 KM '000 KM Na dan 31. decembra Kreditne obaveze Finansijske garancije i akreditivi Obaveze operativnog lizinga Ukupno Na dan 31. decembra Kreditne obaveze Finansijske garancije i akreditivi Obaveze operativnog lizinga Ukupno Operativni rizik Operativni rizik predstavlja mogućnost nastanka gubitaka za Banku i negativnih efekata na kapital Banke zbog neadekvatnih internih sistema, procedura i kontrola, slabosti i propusta u izvršavanju poslovnih aktivnosti, nezakonitih radnji i vanjskih događaja koji Banku mogu izložiti gubitku. Obzirom da je prema navedenom, Banka izložena operativnim rizicima u svim svojim aktivnostima. Banka je uspostavila i odgovarajući sistem upravljanja operativnim rizikom. Upravljanje operativnim rizikom vrši se u skladu sa zahtjevima Agencije za bankarstvo FBiH i standardima Sberbank. Politike za upravljanje operativnim rizikom usvojene od strane Nadzornog Odbora predstavljaju krovni dokument sistema upravljanja operativnim rizikom. Za kontrolu i upravljanje operativnim rizikom u Banci se koriste alati koji omogućavaju razumjevanje prikupljenih informacija i provođenje odgovarajućih korektivnih mjera. Neki od alata koji se koriste su mjere podizanja svijesti o riziku, implementacija samoprocjene rizika i kontrola (RCSA), planski sistem ranog upozoravanja (KRI), kao i sveobuhvatno prikupljanje podataka o događajima. Prikupljanje i detaljno dokumentovanje podataka o realizovanim događajima koji se smatraju operativnim rizikom vrši se putem posebne baze podataka. Nadzorni odbor, Uprava Banke i odbor za upravljanje rizicima Banke redovno razmatraju izvještaje o operativnim rizicima kojima je Banka izložena. 72 SBERBANK BH Godišnji izvještaj 2014

74 U oblasti upravljanja kontinuitetom poslovanja Banka je pored Plana oporavka ( Disaster Recovery Plan ) usvojila i Plan za vanredne situacije ( Business Continuity Plan ), čiji je osnovni cilj osiguranje kontinuiranog rada Banke u slučaju nastanka ozbiljnih poremećaja u poslovanju uzrokovanih situacijama koje su van kontrole Banke. 5.6 Fer vrijednost finansijske imovine i obaveza Fer vrijednost predstavlja iznos za koji se neka imovina može razmijeniti ili obaveza izmiriti između obaviještenih i voljnih stranaka u uobičajenim tržišnim uslovima. Gdje su informacije dostupne, fer vrijednosti se zasnivaju na tržišnim cijenama. Međutim, za značajan dio finansijskih instrumenata Banke ne postoje lako dostupne tržišne cijene. U uslovima kada tržišne cijene nisu lako dostupne, fer vrijednost se procjenjuje korištenjem modela diskontovanih novčanih tokova ili ostalim prikladnim tehnikama određivanja cijena. Promjene u pripadajućim pretpostavkama, uključujući diskontne stope i procijenjene buduće novčane tokove, značajno utiču na procjene. Zato se izračunate fer tržišne procjene možda ne mogu realizirati pri prodaji finansijskih instrumenata u tekućem periodu, posebno uzimajući u obzir utjecaj globalne finansijske krize i nedostatka likvidnog tržišta u Bosni i Hercegovini. Gotovina i ekvivalenti gotovine, zajmovi i potraživanja od banaka Za neto knjigovodstvene vrijednosti gotovine i stanja na računima kod banaka se općenito smatra da su približne njihovim fer vrijednostima jer se radi o plasmanima s vrlo kratkim dospijećem. kredite sličnih uslova i obilježja. S obzirom da Banka ima mali iznos ukupnog kreditnog portfolia sa fiksnom kamatnom stopom i dugoročnim datumom dospijeća, fer vrijednost zajmova i potraživanja ne razlikuje se značajno od njihove knjigovodstvene vrijednosti. Fer vrijednosti kredita s varijabilnim prinosom, a čija cijena se redovno preispituje i kod kojih nisu zapažene značajne promjene u kreditnom riziku, uglavnom su približne knjigovodstvenim iznosima i izračunavaju se na temelju analize diskontovanih novčanih tokova primjenom kamatnih stopa uvećanih za maržu kreditnog rizika, kako bi se uvažio uticaj specifičnog kreditnog rizika protustrane na vrednovanje. Depoziti komitenata Za depozite po viđenju i depozite koji nemaju definirano dospijeće, fer vrijednost je iznos plativ po viđenju na dan izvještavanja. Procijenjena fer vrijednost depozita sa fiksnim dospjećem i sa promjenjivom kamatnom stopom temelji se na diskontovanim novčanim tokovima prema trenutno važećim kamatnim za depozite sličnog preostalog dospijeća, a približna je knjigovodstvenom iznosu na datum izvještavanja. Vrijednost dugoročnih odnosa s deponentima ne uzima se u obzir kod procjene fer vrijednosti. Uzimajući u obzir prosječne tržišne kamatne stope na depozite pravnih osoba 3,27% i građana 2,9% (2013.:pravne osobe 4,12% i građani 4,2%) i uvažavajući posljednja događanja na tržištu, očekivani budući novčani tokovi na dugoročne depozite pravnih i fizičkih lica s fiksnom kamatnom stopom su diskontirani na sadašnju vrijednost. U tabeli na narednoj stranici prikazana je knjigovodstvena vrijednost i fer vrijednost depozita komitenata: Gotovina i ekvivalenti gotovine Za neto knjigovodstvene vrijednosti gotovine i stanja na računima kod banaka se općenito smatra da su približne njihovim fer vrijednostima. Zajmovi i potraživanja od komitenata Fer vrijednost kredita s fiksnom kamatnom stopom procjenjuje se diskontovanjem novčanih tokova primjenom trenutnih važećih kamatnih stopa na SBERBANK BH Godišnji izvještaj

75 Tekući računi i depoziti komitenata Knjigovodstvena vrijednost 31. dec KM 31. dec KM 31. dec KM Fer vrijednost 31. dec KM Uzeti krediti i depoziti banaka Fer vrijednost uzetih kredita sa varijabilnom kamatnom stopom koja se redovno mijenja, sa neznatnom promjenom kreditnog rizika približno predstavlja njihovu knjigovodstvenu vrijednost. Fer vrijednost uzetih kredita sa fiksnom kamatnom stopom određuje se analizom diskontovanih budućih novčanih tokova, koristeći kamatnu stopu koja se trenutno nudi za kredite sa sličnim uslovima i dužnicima sa sličnim kreditnim bonitetom. Fer vrijednost uzetih kredita se ne razlikuje značajno od njihove knjigovodstvene vrijednosti. Za neto knjigovodstvene vrijednosti depozita banaka se općenito smatra da su približne njihovim fer vrijednostima jer se radi o izvorima s vrlo kratkim dospijećem. Subordinirani dug vezan je za promjenjivu kamatnu stopu, glavnica se vraća na kraju u cijelosti, a fer vrijednost duga izračunava se diskontovanjem uz primjenu trenutne vrijednosti euribora u trenutku izračuna. Na izvještajni datum nema značajne razlike između fer vrijednosti i knjigovodstvene vrijednosti. 74 SBERBANK BH Godišnji izvještaj 2014

76 Fer vrijednost finansijske imovine i finansijskih obaveza Banke koje se ne mjere po fer vrijednosti na ponavljajućoj osnovi: Nivo fer vrijednosti 31. decembar decembar Knjigovodstvena vrijednost Fer vrijednost Knjigovodstvena vrijednost Fer vrijednost Finansijska imovina Zajmovi i potraživanja od banaka Nivo Zajmovi i potraživanja od komitanata Nivo Ostala finansijska imovina (obračunata Nivo kamata i ostala aktiva) Ukupno Tekući računi i depoziti banaka Nivo Tekući računi i depoziti komitenata Nivo Obaveze po uzetim kreditima i Nivo subordinisani dug Obračunata kamata i ostale obaveze Nivo Ukupno Upravljanje kapitalom Ciljevi Banke pri upravljanju kapitalom, koji je širi koncept od dioničkog kapitala iz izvještaja o finansijskom položaju, jesu: biti u skladu sa kapitalnim uslovima koje su postavili regulatori bankarskog tržišta u domaćem okruženju; čuvati sposobnost Banke da nastavi poslovati u skladu s načelom vremenske neograničenosti poslovanja kako bi nastavila osiguravati povrat dioničarima i dobit drugima koji posjeduju udio; održati jaku kapitalnu osnovu u cilju razvoja poslovnih aktivnosti. SBERBANK BH Godišnji izvještaj

77 Uprava Banke redovno nadgleda adekvatnost i stanje kapitala na osnovu odgovarajućih internih akata i regulativa koje propisuje Agencija za bankarstvo Federacije Bosne i Hercegovine ( Agencija ). Banka je na dan 31. decembra godine bila usklađena sa svim regulatornim zahtjevima vezanim za kapital te je u skladu s lokalnom regulativom ostvarila stopu adekvatnosti kapitala u iznosu od 15,4% (31. decembra godine: 14,8%). Neto kapital u svrhu izračuna adekvatnosti kapitala prema propisanoj metodologiji Agencije sastoji se od: osnovnog kapitala banke (dionički kapital, dionička premija, zadržana dobit i rezerve nastale temeljem zadržane dobiti, umanjeno za nematerijalnu imovinu; dopunskog kapitala banke opšte rezerve za pokriće kreditnih gubitaka za aktivu banke procijenjenu kao dobra aktiva, obračunata dobit u tekućoj godini revidirana i potvrđena od strane eksternog revizora i subordinirani dug; odbitnih stavki od kapitala (iznos nedostajućih rezervi za kreditne gubitke u odnosu na regulatorni zahtjev). Tabela u nastavku (informacije o rizičnoj aktivi nisu revidirane na datum izdavanja ovog izvještaja) prikazuje strukturu neto kapitala i kapitalne pokazatelje '000 KM '000 KM Osnovni kapital banke Dionički kapital Dionička premija Rezerve Nematerijalna imovina (9.203) (5.511) Ukupno osnovni kapital Dopunski kapital banke Opšte rezerve u skladu sa propisima Agencije Revidirana dobit za godinu (nije uključena u izračun) - - Subordinirani dug Ukupno dopunski kapital banke Regulatorne rezerve za kreditne gubitke za godinu (Bilješka 6(a)) (17.321) (9.814) Neto kapital banke Kreditnim rizikom ponderisana aktiva (2014 nerevidirano) Ostala ponderisana aktiva (2014 nerevidirano) Ukupna ponderisana rizična aktiva Stopa adekvatnosti kapitala (%) 15,42% 14,83% Minimalna stopa adekvatnosti kapitala prema odlukama Agencije iznosi 12%. 76 SBERBANK BH Godišnji izvještaj 2014

78 6. Računovodstvene procjene i prosudbe u primjeni računovodstvenih politika Uprava upotrebljava procjene i pretpostavke o neizvjesnim događajima, uključujući procjene i prosudbe o budućnosti. Takve računovodstvene pretpostavke i procjene redovno se provjeravaju, a zasnivaju se na historijskom iskustvu i ostalim faktorima poput očekivanog toka budućih događaja koji se može realno pretpostaviti u postojećim okolnostima, ali uprkos tome neizbježno predstavljaju izvore neizvjesnosti procjena. Procjena umanjenja vrijednosti kreditnog portfolia Banke, predstavlja najznačajniji izvor neizvjesnosti procjena. Ti i ostali ključni izvori neizvjesnosti procjene, koji imaju značajan rizik uzrokovanja materijalnih usklađenosti knjigovodstvene vrijednosti imovine i obaveza u narednoj finansijskoj godini, opisani su u nastavku. (a) Umanjenje vrijednosti zajmova i potraživanja Banka kontinuirano prati kreditnu sposobnost svojih komitenata. Potreba za umanjenjem vrijednosti bilansne i izvanbilansne izloženosti Banke kreditnom riziku, procjenjuje se mjesečno. Gubici od umanjenja vrijednosti uglavnom se priznaju u odnosu na knjigovodstvenu vrijednost zajmova pravnim osobama i građanima, te kao rezervacije za obaveze i troškove koje proizlaze iz vanbilansne izloženosti komitentima, uglavnom u vidu neiskorištenih okvirnih kredita, garancija i akreditiva, te kao rezervacije za obračunatu kamatu i ostalu aktivu. Umanjenja vrijednosti se također razmatraju za kreditnu izloženost bankama te za ostalu imovinu koja se ne vodi po fer vrijednosti te gdje primarni rizik umanjenja nije kreditni rizik. Banka procjenjuje umanjenje vrijednosti na pojedinačnoj osnovi za sve izloženosti gdje postoje objektivni dokazi umanjenja vrijednosti. Imovina koja nije materijalno značajna procjenjuje se na grupnoj (portfolio) osnovi za umanjenje. Banka procjenjuje umanjenja vrijednosti u slučajevima kada prosudi da dostupni podaci ukazuju na vjerojatnost mjerljivog umanjenja budućih procijenjenih gotovinskih tokova imovine ili portfolia imovine. Kao dokaz se uzimaju neredovitost otplate ili ostale indikacije finansijskih poteškoća uzimatelja zajma te nepovoljne promjene u ekonomskim uslovima u kojima zajmoprimci posluju i u vrijednosti ili naplativosti instrumenata osiguranja, kada se te promjene mogu povezati s navedenim nepoštivanjem uslova. Umanjenje vrijednosti Bilješka 000 KM KM KM Zajmovi i potraživanja od klijenata 5, Obračunata kamata i ostala potraživanja Rezervisanja za vanbilansnu kreditnu izloženost Pored umanjenja vrijednosti izračunatog i priznatog u skladu sa MSFI, Banka također obračunava umanjenje vrijednosti u skladu sa propisima Agencije, dok se višak rezervacija obračunatih u skladu s porpisima Agencije u odnosu na rezervacije za umanjenje vrijednosti izračunate u skladu sa MSFI. koristi pri izračunu adekvatnosti kapitala. Tabela u nastavku prikazuje umanjenje vrijednosti izračunato u skladu sa zahtjevima Agencije: SBERBANK BH Godišnji izvještaj

79 Umanjenje vrijednosti KM KM Zajmovi i potraživanja od klijenata Rezervisanja za vanbilansnu kreditnu izloženost Regulatorne rezerve formirane iz dobiti za kreditne gubitke na dan 31. decembra: KM KM KM Umanjenje vrijednosti u skladu sa propisima Agencije Umanjenje vrijednosti u skladu sa MSFI Višak na kraju godine Višak na početku godine Promjena Na dan 31. decembra godine kumulativni iznos viška potrebnog umanjenja vrijednosti u skladu sa propisima Agencije iznad potrebnog umanjenja vrijednosti u skladu sa MSFI je iznosio hiljada KM (2012: hiljada KM). Razlika između početnog i završnog stanja za godinu je iznosila hiljada KM (2012:6.593 hiljada KM). U skladu sa propisima Agencije, za iznos razlike viška za godinu (za hiljada KM) povećana je rezerva za kreditne gubitke (transferom iz zadržane dobiti u godini). Banka nije u obavezi da provodi daljnji transfer u rezerve za kreditne gubitke iz zadržane dobiti za iznos promjene viška u 2014., i godini. Banka uzima u obzir zajednički učinak nekoliko događaja kada ocjenjuje umanjenje te koristi iskustvo u procjeni u slučajevima kada su razmotreni podaci potrebni za procjenu umanjenja ograničeni. Krajem godine, bruto vrijednost umanjenih zajmova i potraživanja (neprihodujući krediti) te stope priznatih umanjenja izračunatih sukladno MSFI bili su kako slijedi: KM KM Preduzeća Građani Ukupno Preduzeća Građani Ukupno Bruto izloženost Umanjenje vrijednosti (11.749) (11.686) (23.435) (9.137) (14.063) (23.200) Stopa umanjenja 37,61% 43,68% 40,41% 30,06% 41,60% 36,14% (b)porezi Banka priznaje poreznu obavezu u skladu s poreznim propisima Federacije Bosne i Hercegovine. Porezne prijave odobravaju porezna tijela koja su nadležna za provođenje naknadne kontrole poreznih obveznika. (c) Regulatorni zahtijevi Agencija je ovlaštena da vrši inspekciju poslovanja Banke i zahtijeva izmjene knjigovodstvene vrijednosti imovine i obaveza, u skladu sa odgovarajućom regulativom. 78 SBERBANK BH Godišnji izvještaj 2014

80 7. Prihod od kamata a)raščlanjivanje po izvorima Ukupan prihod od kamata potiče iz sljedećih izvora: KM 000 KM Preduzeća Građani Banke i druge finansijske institucije U stavku prihod od kamata od banaka i drugih finansijskih institucija uključuju se i prihodi po osnovi kamata na obaveznu rezervu kod Centralne banke. b) Raščlanjivanje po poslovima Prihodi od kamata raščlanjuju se po bankarskim poslovima kako slijedi: KM 000 KM Zajmovi komitentima Obavezna rezerva kod Centralne banke Plasmani i zajmovi drugim bankama SBERBANK BH Godišnji izvještaj

81 8. Rashod od kamata a) Raščlanjivanje po primateljima Ukupan rashod od kamata raščlanjuje se po primateljima kako slijedi: b) Raščlanjivanje po poslovima Ukupan rashod od kamata raščlanjuje se po bankarskim poslovima kako slijedi: KM 000 KM Banke i druge finansijske institucije Građani Preduzeća ,609 Ostalo KM 000 KM Tekući računi i depoziti banaka Tekući računi i depoziti građana Tekući računi depoziti preduzeća i drugih organizacija Uzeti zajmovi Ostalo SBERBANK BH Godišnji izvještaj 2014

82 9. Prihod od naknada i provizija KM 000 KM Naknade po poslovima kupoprodaje deviza Naknade po poslovima inozemnog platnog prometa Naknade po poslovima unutrašnjeg platnog prometa Naknade po poslovima sa tekućim računima Naknade po poslovima izdavanjima garancija i akreditiva Naknade po kartičnom poslovanju Naknade po ostalim poslovima SBERBANK BH Godišnji izvještaj

83 10. Ostali prihodi a) Prihodi od dividendi Ukupan rashod od kamata raščlanjuje se po primateljima kako slijedi: Dividende od vlasničkih vrijednosnih papira raspoloživih za prodaju KM 000 KM b) Neto dobici od finansijskih instrumenata po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha i kupoprodaje valuta, te tečajnih razlika po preračunavanju monetarne imovine i obaveza KM 000 KM Neto dobici od kupoprodaje valuta c) Ostali prihodi KM 000 KM Ostali prihodi iz poslovanja SBERBANK BH Godišnji izvještaj 2014

84 11. Neto gubici od umanjenja vrijednosti i rezervacija Neto gubici od umanjenja vrijednosti i rezervacija priznati u bilansu uspjeha analizirani su kako slijedi: KM 000 KM Neto gubici od umanjenja vrijednosti i rezervacija za zajmove (bilješka 19) za rezervisanja za vanbilans i pasivne sudske sporove (bilješka 29) za obračunatu kamatu i ostalu aktivu (bilješka 20) 154 (74) SBERBANK BH Godišnji izvještaj

85 12. Troškovi zaposlenih KM 000 KM Neto plate zaposlenih Porezi i doprinosi Ostala dugoročna primanja zaposlenih (bilješka 30) Topli obrok i prijevoz Ostalo Troškovi zaposlenih uključuju hiljada KM (2013.: hiljada KM) obaveznih doprinosa za penziono osiguranje plaćenih Zavodu za penziono osiguranje. Doprinosi se računaju kao postotak bruto plate zaposlenih. Na dan 31. decembra godine Banka je imala 435 zaposlenih (31. decembra 2013.: 396 zaposlenih). Troškovi zaposlenih uključuju 818 hiljada KM (2013.: hiljada KM) plaćenih naknada članovima Uprave. U navedene troškove uključeno je 165 hiljada KM obaveznih doprinosa za penziono osiguranje plaćenih Zavodu za penziono osiguranje (2013: 239 hiljada KM). 84 SBERBANK BH Godišnji izvještaj 2014

86 13. Ostali troškovi KM 000 KM Administrativni troškovi i troškovi marketinga Najamnina Administrativni troškovi i troškovi konsultantskih usluga Troškovi osiguranja depozita Sudske i administativne takse Naknade za povremene poslove Donacije 37 9 Rezervacije po rješenjima kontrolnih organa Ostali troškovi SBERBANK BH Godišnji izvještaj

87 14. Trošak poreza na dobit Porez na dobit priznat u bilansu uspjeha sadrži tekući porez i odgođeni porez. Trenutna stopa poreza na dobiti iznosi 10% (2013.:10%). a) Troškovi poreza na dobit priznat u bilansu uspjeha KM 000 KM Tekući porez Odgođeni porez (bilješka 30) Ukupni trošak poreza na dobit b) Dobit prije poreza KM 000 KM Dobit prije poreza Porez obračunat po stopi od 10% Porezno nepriznati troškovi Porezno nepriznata rezervisanja i otpisi 6 38 Neoporezivi prihod - (4) Trošak poreza na dobit Prosječna efektivna stopa poreza na dobit 10% 12% 86 SBERBANK BH Godišnji izvještaj 2014

88 15. Gotovina i ekvivalenti gotovine KM 000 KM Novac u blagajni Instrumenti u postupku naplate 2 2 Tekući računi kod drugih banaka Žiro račun kod Centralne banke Iznos gotovine i ekvivalenata gotovine ujedno predstavlja i novac i ekvivalente novca za potrebe sastavljanja izvještaja o novčanom toku. SBERBANK BH Godišnji izvještaj

89 16. Obavezna rezerva kod Centralne banke Obavezna rezerva predstavlja iznos koji obvezno mora biti deponiran kod Centralne banke BiH ( Centralna banka ). Osnovicu za obračun obavezne rezerve čine depoziti i pozajmljena sredstva bez obzira u kojoj se valuti sredstva izraze. Stopa izdvajanja obavezne rezerve tokom i godine iznosi: 10% na depozite i pozajmljena sredstva sa ugovorenim rokom dospijeća do jedne godine (kratkoročni depoziti i pozajmljena sredstva) Centralna banka obračunava naknadu na sredstva na računu rezervi kako slijedi: na iznos obavezne rezerve po stopi koja se utvrđuje na osnovu prosjeka kamatne stope koju je u istom periodu na tržištu ostvarila Centralna banka na prekonoćne depozite; na iznos sredstava iznad obavezne rezerve po stopi koja se utvrđuje na osnovi prosjeka kamatnih stopa koje je u istom razdoblju na tržištu ostvarila Centralna banka na depozite investirane do mjesec dana. 7% na depozite i pozajmljena sredstva sa ugovorenim rokom dospijeća preko jedne godine (dugoročni depoziti i pozajmljena sredstva). 88 SBERBANK BH Godišnji izvještaj 2014

90 17. Zajmovi i potraživanja od banaka KM 000 KM Plasmani s dospijećem do mjesec dana SBERBANK BH Godišnji izvještaj

91 18. Finansijska imovina raspoloživa za prodaju KM 000 KM Vlasničke vrijednosnice Blagajnički zapisi FBiH Finansijska imovina raspoloživa za prodaju predstavlja vlasničko ulaganje u Sberbank a.d. Banja Luka (vlasnički udio 0,58%), te u vlasničko ulaganje u Registar vrijednosnih papira (vlasnički udio 0,69%). Navedeni vlasnički vrijednosni papiri ne kotiraju na aktivnom tržištu i evidentiraju se po trošku ulaganja, a na godine iznose 988 hiljada KM ( godine: 988 hiljada KM). Za navedene vrijednosnice ne postoji aktivno tržište. Blagajnički zapisi spadaju u nivo 2 hijerarhije fer vrijednosti na kraju godine. Banka koristi sljedeću hijerarhiju za objavu fer vrijednosti financijskih instrumenata: Nivo 1: kotirajuće (nekorigirane) cijene na aktivnim tržištima za identičnu imovinu i obaveze Nivo 2: ostale tehnike kod kojih su svi podaci koji imaju značajan utjecaj na fer vrijednost vidljivi na tržištu, izravno ili neizravno Nivo 3: tehnike koje koriste inpute koji nisu temeljeni na vidljivim tržišnim podacima a koji značajno utječu na fer vrijednost 90 SBERBANK BH Godišnji izvještaj 2014

92 19. Zajmovi i potraživanja od komitenata a) Raščlanjivanje po poslovima KM 000 KM Preduzeća - u KM i valutna klauzula u stranoj valuti Ukupno preduzeća Građani - u KM i valutna klauzula Ukupno građani Ukupno bruto zajmovi Rezervacije za umanjenje vrijednosti (29.776) (28.549) Ukupno neto zajmovi Procenat rezervacije za umanjenje vrijednosti u odnosu na bruto zajmove komitentima 3,56% 4,10% b) Promjene u rezervisanjima za umanjenje vrijednosti zajmova i potraživanja Promjene na rezervacijama za umanjenje vrijednosti po zajmovima komitentima, priznate u bilansu uspjeha, su kako slijedi: KM 000 KM Stanje 1. januara Otpuštanje diskonta ( unwinding ) (3.049) (3.541) Neto rashod u bilansu uspjeha (Bilješka 11) Od toga povećanje rezervisanja Od toga smanjenja rezervisanja (5.704) (7.504) Prodana potraživanja (2.937) - Smanjenja stanja rezervisanja za po kreditima po kojima je banka preuzela nekretnine (138) (1.408) Stanje 31. decembra SBERBANK BH Godišnji izvještaj

93 20. Obračunata kamata i ostala aktiva KM 000 KM Imovina stečena po nenaplaćenim kreditima Obračunata dospjela kamata Obračunata nedospjela kamata Obračunata naknada Unaprijed plaćeni troškovi Sitan inventar Ostala aktiva Umanjenje vrijednosti (730) (576) Ukupno Namjera je Banke da proda imovinu stečenu po nenaplaćenim kreditima u odgovarajućem tržišnom trenutku. Promjene u rezervacijama za umanjenje vrijednosti po obračunatoj kamati i ostaloj aktivi, priznate u bilansu uspjeha, su kako slijedi: KM 000 KM Stanje 1. Januara Neto rashod/(prihod) u bilansu uspjeha (Bilješka 11) 154 (74) Stanje 31. Decembra SBERBANK BH Godišnji izvještaj 2014

94 21. Ulaganja u pridružena društva Ulaganje Banke u pridružena društva se odnosi na ulaganje u Bamcard d.o.o. Sarajevo. Postotak vlasništva ,03% ,03% Djelatnost ostale srodne računarske djelatnosti ostale srodne računarske djelatnosti Ulaganje (trošak umanjen za umanjenje vrijednosti) 000 KM SBERBANK BH Godišnji izvještaj

95 22. Ulaganja u nekretnine KM 000 KM Nabavna vrijednost Stanje na dan 1. januara Stanje na dan 31. decembra Akumulirana amortizacija i umanjenje vrijednosti Stanje na dan 1. januara Trošak za godinu Stanje na dan 31. decembra Neto knjigovodstvena vrijednost Na dan 1. januara Na dan 31. decembra Uprava vjeruje da fer vrijednost ulaganja u nekretnine, izračunato prema sadašnjim cijenama za slične nekretnine na istoj lokaciji i u sličnom stanju kao što je nekretnina Banke klasifikovana u poziciju ulaganja u nekrentine ne odstupa značajno od njihove knjigovodstvene vrijednosti. 94 SBERBANK BH Godišnji izvještaj 2014

96 23. Nekretnine i oprema Zgrade Računari Uredska oprema i motorna vozila Ulaganja u tuđu imovinu Sredstva u pripremi Ukupno 000 KM 000 KM 000 KM 000 KM 000 KM 000 KM Trošak Nabave Stanje na dan 1. januara Povećanja Transferi (6.905) - Otuđenja i otpisi (487) (205) (691) Stanje na dan 31. decembra Stanje na dan 1. januara Povećanja Transferi (7.414) - Otuđenja i otpisi - (323) (1.215) (1.400) - (2.938) Stanje na dan 31. decembra Amortizacija Stanje na dan 1. januara Trošak za godinu Otuđenja i otpisi (49) (204) (253) Stanje na dan 31. decembra Stanje na dan 1. januara Trošak za godinu Otuđenja i otpisi - (320) (1.181) (1.071) - (2.572) Stanje na dan 31. decembra Neto knjigovodstvena vrijednost Stanje na dan 1. januara Stanje na dan 31. decembra Na dan vrijednost imovine koja je u upotrebi, a amortizovana je do godine, iznosi hiljada KM. Na dan vrijednost imovine koja je u upotrebi, a amortizovana je do godine iznosi hiljada KM. SBERBANK BH Godišnji izvještaj

97 24. Nematerijalna imovina Softver Sredstva u pripremi Ukupno 000 KM 000 KM 000 KM Trošak nabave Stanje na dan 1. januara Povećanja Stanje na dan 31. decembra Stanje na dan 1. januara Povećanja Stanje na dan 31. decembra Amortizacija Stanje na dan 1. januara Trošak za godinu Stanje na dan 31. decembra Stanje na dan 1. januara Trošak za godinu Stanje na dan 31. decembra Neto knjigovodstvena vrijednost Stanje na dan 1. januara Stanje na dan 31. decembra SBERBANK BH Godišnji izvještaj 2014

98 25. Tekući računi i depoziti banaka KM 000 KM Tekući računi - u KM u stranoj valuti Oročeni depoziti - u KM u stranoj valuti SBERBANK BH Godišnji izvještaj

99 26. Tekući računi i depoziti komitenata KM 000 KM Preduzeća Depoziti po viđenju - u KM i valutna klauzula u stranoj valuti Oročeni depoziti - u KM i valutna klauzula u stranoj valuti Ukupno preduzeća Građani Depoziti po viđenju - u KM i valutna klauzula u stranoj valuti Oročeni depoziti - u KM i valutna klauzula u stranoj valuti Ukupno građani Ukupno SBERBANK BH Godišnji izvještaj 2014

100 27. Uzeti zajmovi i subordinirani dug Uzeti zajmovi Kamatna stopa Dospijeće KM 000 KM Federalno Ministarstvo Finansija Fiksna kamatna stopa European Investment Bank ( EIB ) 3M EURIBOR + marža European Bank for Reconstruction and Development ( EBRD ) 6M EURIBOR + marža European Fund for South(East Europe (EFSE) 6M EURIBOR + marža Federalno Ministarstvo Finansija/Odraz 6M LIBOR + marža Ukupno uzeti zajmovi Subordinirani dug Sberbank Europe AG 3M EURIBOR + marža Ukupno subordinirani dug Sveukupno uzeti zajmovi i subordinirani dug Krajem godine je potpisan ugovor o novom subordiniranom dugu sa Sberbank Europe AG u iznosu EUR 12.5 miliona, na period od 6 godina, od čega je prvi dio u iznosu od EUR 7.5 miliona povučen u godini, dok je preostali iznos bio povučen u godini. Marže za subordinirana sredstva su više od marži po kreditnim linijama i kreću se u rasponu od 3,8% do 5,2%. Subordinirani dug je uključen u dodatni kapital Banke kod obračuna adekvatnosti kapitala u skladu s regulativom. Otplata subordiniranog duga je podređena svim ostalim obavezama Banke.

101 28. Obračunata kamata i ostale obaveze KM 000 KM Obračunata kamata nedospjela Obračunata kamata - dospjela 1 68 Odgođeni prihodi Unaprijed naplaćeni krediti Obaveza za neiskorištene godišnje odmore Ostale obaveze SBERBANK BH Godišnji izvještaj 2014

102 29. Rezerva za obaveze i troškove Ukupno Rezervacije za godišnje odmore Rezervacije za otpremnine Rezervacije za vanbilansne stavke Rezervacije za pasivne sudske sporove 000 KM 000 KM Stanje na dan 1. januara Neto rashod /(prihod) u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti (91) Od toga povećanje rezervisanja Od toga smanjenja rezervisanja (99) (27) (1.925) (1) (2.052) Stanje na dan 31. decembra Ukupno Rezervacije za godišnje odmore Rezervacije za otpremnine Rezervacije za vanbilansne stavke Rezervacije za pasivne sudske sporove 000 KM 000 KM Stanje na dan 1. januara Neto rashod /(prihod) u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti (142) Od toga povećanje rezervisanja Od toga smanjenja rezervisanja (149) (12) (126) - (287) Stanje na dan 31. decembra SBERBANK BH Godišnji izvještaj

103 30. Odgođena poreska obaveza Prema Zakonu o porezu na dobit Federacije Bosne i Hercegovine za poreske svrhe nabavna vrijednost hardvera i softvera može se odbiti u cijelosti u godini u kojoj je izvršena nabavka. Banka priznaje odgođeni porez na osnovu privremene razlike između porezne osnove i knjigovodstvene vrijednosti hadvera i softvera KM 000 KM Odgođene poreske obaveze Kretanje odgođenih poreskih obaveza je prikazano u tabeli ispod: Odgođene poreske obaveze 000 KM Na dan 1. januara Povećanje obaveze priznato u bilansu uspjeha (bilješka 14) 156 Stanje na dan 31. decembra godine 455 Na dan 1. januara Povećanje obaveze priznato u bilansu uspjeha (bilješka 14) 289 Stanje na dan 31. decembra godine SBERBANK BH Godišnji izvještaj 2014

104 31. Dionički kapital Odobrene i izdane Klasa A Redovne dionice Ukupno 000 KM 000 KM Stanje na dan 1. januara Stanje na dan 31. decembra Nominalna vrijednost (KM) Broj dionica Vlasnička struktura Banke na dan 31. decembra i 31. decembra izgleda kako slijedi: SBERBANK EUROPE AG 100% Tijekom godine, Banka je povećala dionički kapital izdavanjem obične dionice Sberbank Europe AG. Ukupan iznos od KM hiljade u potpunosti je isplaćen u novcu. Dana 17. januara godine prihvaćena je odluka o konverziji preferencijalnih u obične dionice na sjednici skupštine Sberbank BH d.d. (pravnog sljedbenika Volksbank BH d.d.). SBERBANK BH Godišnji izvještaj

105 32. Dionička premija Emisiona premija predstavlja akumuliranu pozitivnu razliku između nominalne vrijednosti i primljenog iznosa za izdate dionice. 104 SBERBANK BH Godišnji izvještaj 2014

106 33. Potencijalne i preuzete obaveze Ukupni iznos garancija, akreditiva i neiskorištenih okvirnih zajmova na kraju godine bio je: KM 000 KM Platežne garancije - u KM u stranoj valuti Činidbene garancije - u KM u stranoj valuti Akreditivi - u stranoj valuti Neiskorišteni okvirni krediti - u KM u stranoj valuti SBERBANK BH Godišnji izvještaj

107 34. Transakcije s povezanim osobama Banka smatra da su joj izravno povezane osobe njezini ključni dioničari i njihove podružnice; pridružena pravna lica; članovi Nadzornog odbora i članovi Uprave (zajedno ključno rukovodstvo ); članovi porodica ključnog rukovodstva te pravne osobe koje su pod kontrolom ili značajnim uticajem ključnog rukovodstva i članova njihovih užih porodica. Transakcije sa povezanim osobama predstavljaju dio redovonog poslovanja Banke. Pregled transakcija sa povezanim osobama na dan 31. decembra godine i za godinu koja je tada završila dat je kako slijedi: Potraživanja Obaveze Prihodi Rashodi '000 KM '000 KM '000 KM '000 KM 31. decembar Krajnje matično društvo Sberbank Rusija Matično društvo Sberbank Europe AG Pridružena pravna lica Sberbank a.d. Banja Luka Ostale članice Sberbank grupe Ukupno Sberbank grupa Uprava i ostalo ključno rukovodstvo Ukupno povezane osobe Potraživanja Obaveze Prihodi Rashodi '000 KM '000 KM '000 KM '000 KM 31. decembar Krajnje matično društvo Sberbank Rusija Matično društvo Sberbank Europe AG Pridružena pravna lica Sberbank a.d. Banja Luka Ostale članice Sberbank grupe Ukupno Sberbank grupa Uprava i ostalo ključno rukovodstvo Ukupno povezane osobe Okvirni ugovor sa Sberbank Rusija je potpisan a maksimalni mogućeg plasiranja sredstava u banci od strane Sberbank Rusija je 140 miliona EUR na kraju i na kraju godine. Naknade članovima Uprave objavljene su u Bilješci 12, a Banka nije vršila isplate prema članovima Nadzornog odbora. 106 SBERBANK BH Godišnji izvještaj 2014

108 Organi upravljanja Uprava Edin Karabeg, Direktor (od ) Jasmin Spahić, Izvršni direktor (od ) Senad Tupković, Izvršni direktor (od ) Denis Hasanić, Izvršni direktor (od ) Nadzorni odbor András Hámori, predsjednik (do ) David O Mahoney, predsjednik (od ) Ivanka Petrova, zamjenik predsjednika (do ) Marek Hiller, zamjenik predsjednika (od ) Elizabeth Friedl, član (do ) Sandra Šimundža Bilandžić, član (od ) David Vadnal, član Irene Eckart, član Odbor za reviziju Reinhard Kaufmann Jovo Vilendečić Karl Schlagenhaufen David Krepelka Martina Vučković SBERBANK BH Godišnji izvještaj

109 Organizaciona struktura Edin Karabeg Direktor Jasmin Spahić Izvršni direktor Retail Denis Hasanić Izvršni direktor CRO/CFO Senad Tupković Izvršni direktor CIO/COO Regionalni centri SME / Corporate Regije Poslovna mreža Finansije Operacije Globalna tržišta Poslovno izvještavanje i odlučivanje ALM Tehnička podrška Personal Upravljanje i razvoj proizvoda Risk IT Pravo i Compliance Partnerstvo, bankoosiguranje i digitalni kanali Naplata i restrukturiranje Sigurnost AML Marketing

110 Mreža poslovnica Stanje na dan Sjedište Fra Anđela Zvizdovića Sarajevo 033/ Poslovne jedinice Sarajevo Poslovnica Marijin Dvor Fra Anđela Zvizdovića Sarajevo 033/ Poslovnica Stari Grad Štrosmajerova Sarajevo 033/ Poslovnica Centar Danijela Ozme Sarajevo 033/ Poslovnica Ilidža Butmirska cesta Ilidža 033/ Poslovnica Alipašino Polje Trg solidarnosti 2a Sarajevo 033/ Poslovnica Novo Sarajevo Kolodvorska Sarajevo 033/ Poslovnica Grbavica Hasana Brkića b.b Sarajevo 033/ Poslovnica Dobrinja Dobrinjske bolnice br Sarajevo 033/ SBERBANK BH Godišnji izvještaj