IZVEŠTAJ O POSLOVANJU ZA PERIOD godine GLOBOS OSIGURANJE a.d.o.

Transcription

1 IZVEŠTAJ O POSLOVANJU ZA PERIOD godine GLOBOS OSIGURANJE a.d.o. Beograd, avgust 2014.god.

2 U skladu sa članom 50. Zakona o tržištu kapitala ( Službeni glasnik RS broj 31/2011) i članom 3. Pravilnika o sadržini, formi i načinu objavljivanja godišnjih, polugodišnjih i kvartalnih izveštaja javnih društava ( Službeni glasnik RS broj 14/2012), Globos osiguranje a.d.o. iz Beograda, MB objavljuje: POLUGODIŠNJI IZVEŠTAJ godinu S A D R Ž A J 1. Finansijski izveštaji Globos osiguranja a.d.o. za godinu (Bilans stanja, Bilans uspeha, Izveštaj o tokovima gotovine, Izveštaj o promenama na kapitalu, Napomene uz finansijske izveštaje) 2. Polugodišnji izveštaj o poslovanju Društva 3. Izjava lica odgovornih za sastavljanje izveštaja

3 OPŠTI PODACI 1 Pun naziv firme Globos osiguranje a.d.o. Beograd 2 PIB Matični broj Zakonski zastupnik Đurović Milovan 5 Lice odgovorno za fin.izveštaje Miroslava Živojinović 6 Mesto,opština Beograd, Stari Grad Adresa (ulica, broj) Knez Mihailova Broj telefona , Broj faksa office@globos.co.rs 11 Obveznik PDV / br.potvrde DA / Registarski broj BD 10393/ Šifra delatnosti Delatnost Neživotno osiguranje

4 Попуњава друштво за осигурање Матични број Шифра делатности ПИБ Попуњава Агенција за привредне регистре Врста посла Назив друштва за осигурање: Глобос осигурање а.д.о. Седиште: Београд, Кнез Михаилова Група рачуна, рачун БИЛАНС СТАЊА на дан године ПОЗИЦИЈА АОП Напомена број (у хиљадама динара) Текућа година Износ Претходна година А К Т И В А А. СТАЛНА ИМОВИНА УЛАГАЊА ( ) I. НЕУПЛАЋЕНИ УПИСАНИ КАПИТАЛ , осим 012 II. НЕМАТЕРИЈАЛНА УЛАГАЊА (ИМОВИНА) III. ГУДВИЛ (GOODWILL) , 022, 023, 026, 027 део, 028 део и , 027 део, 028 део 024, 027 део, 028 део IV. НЕКРЕТНИНЕ, ПОСТРОЈЕЊА, ОПРЕМА И БИОЛОШКА СРЕДСТВА ( ) 1. Некретнине, постројења и опрема који служе за обављање делатности Биолошка средства Инвестиционе некретнине V. ДУГОРОЧНИ ФИНАНСИЈСКИ ПЛАСМАНИ ( ) Учешћа у капиталу ( ) , 039 део а) зависних правних лица , 039 део б) осталих повезаних (придружених) правних лица , 039 део в) осталих правних лица Остали дугорочни финансијски пласмани ( ) део, 039 део а) у повезана правна лица матична и зависна део, 039 део б) у остала повезана правна лица 016 од 034 до 038, осим 037, и 039 део в) остали дугорочни финансијски пласмани Б. ОБРТНА ИМОВИНА ПОТРАЖИВАЊА ( ) , 13, 15 I. ЗАЛИХЕ , 21 и 22, осим 223 II. СТАЛНА СРЕДСТВА НАМЕЊЕНА ПРОДАЈИ И СРЕДСТВА ПОСЛОВАЊА КОЈЕ СЕ ОБУСТАВЉА III. КРАТКОРОЧНА ПОТРАЖИВАЊА, ПЛАСМАНИ И ГОТОВИНА ( ) Потраживања

5 Потраживања за више плаћен порез на добитак Краткорочни финансијски пласмани ( ) , 239 део а) у повезана правна лица матична и зависна , 239 део б) у остала повезана правна лица 026 од 232 до 238, осим 237, 239 део в) остали краткорочни финансијски пласмани Готовински еквиваленти и готовина Порез на додату вредност , осим 274, 275, 276 и Активна временска разграничења Унапред плаћени трошкови прибаве осигурања Преносна премија осигурања и саосигурања која пада на терет саосигуравача и реосигуравача 9. Резервисане штете осигурања и саосигурања које падају на терет саосигуравача и реосигуравача IV.ОДЛОЖЕНА ПОРЕСКА СРЕДСТВА 034 В. ПОСЛОВНА ИМОВИНА ( ) Г. ГУБИТАК ИЗНАД ВИСИНЕ КАПИТАЛА 036 Д. УКУПНА АКТИВА ( ) Ђ. ВАНБИЛАНСНА АКТИВА П А С И В А А. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЕ ( ) I. ОСНОВНИ И ОСТАЛИ КАПИТАЛ ( ) Акцијски капитал и Државни и друштвени капитал и Улози друштва за узајамно осигурање и Удели и остали капитал II. НЕУПЛАЋЕНИ УПИСАНИ КАПИТАЛ III. РЕЗЕРВЕ и 331 IV. РЕВАЛОРИЗАЦИОНЕ РЕЗЕРВЕ V. НЕРЕАЛИЗОВАНИ ДОБИЦИ ПО ОСНОВУ ХОВ РАСПОЛОЖИВИХ ЗА ПРОДАЈУ VI. НЕРЕАЛИЗОВАНИ ГУБИЦИ ПО ОСНОВУ ХОВ РАСПОЛОЖИВИХ ЗА ПРОДАЈУ VII. НЕРАСПОРЕЂЕНА ДОБИТ ( ) Нераспоређена добит ранијих година и Нераспоређена добит текуће године VIII. ГУБИТАК ДО ВИСИНЕ КАПИТАЛА и 237 IX. ОТКУПЉЕНЕ СОПСТВЕНЕ АКЦИЈЕ 116 Б. РЕЗЕРВИСАЊА И ОБАВЕЗЕ ( ) I. ДУГОРОЧНА РЕЗЕРВИСАЊА ( ) Математичка резерва животних осигурања Резервисања за учешће у добити Резервисања за изравнање ризика Резервисања за бонусе и попусте , 404, 406 и Друга дугорочна резервисања II. ДУГОРОЧНЕ ОБАВЕЗЕ ( ) а) према матичним и зависним правним лицима б) према осталим повезаним правним лицима и од 413 до 419 в) остале дугорочне обавезе

6

7 Попуњава друштво за осигурање Матични број Шифра делатности ПИБ Попуњава Агенција за привредне регистре Врста посла Назив друштва за осигурање:глобос осигурање а.д.о. Седиште:Београд, Кнез Михаилова Врста осигурања: неживотно осигурање Б И Л А Н С У С П Е Х А у периоду од до године Група рачуна, рачун Позиција Ознака за АОП Напомена број И з н о с Текућа година А. ПОСЛОВНИ ПРИХОДИ И РАСХОДИ I. ПОСЛОВНИ (ФУНКЦИОНАЛНИ) ПРИХОДИ 201 ( ) 1. Приходи од премија осигурања и саосигурања ( ) 600, 601, 602 део 1.1. Обрачуната премија животних осигурања и саосигурања , 611, 612, 613, 619 Претходна година Обрачуната премија неживотних осигурања и саосигурања део, 523 део 1.3. Премија пренета у саосигурање пасивна део, 523 део 1.4. Премија пренета у реосигурање Повећање преносних премија осигурања и саосигурања део, 61 део 60 део, 61 део 1.6. Смањење преносних премија осигурања и саосигурања Приходи од премија реосигурања и ретроцесија ( ) 602 део, 614, Обрачуната премија реосигурања и ретроцесија , Провизије из послова реосигурања и ретроцесија део, 2.3. Премија пренета ретроцесијом реосигурања и ретроцесија део 60 део, 61 део 2.4. Повећање преносних премија реосигурања и ретроцесија део, 61 део 2.5. Смањење преносних премија реосигурања и ретроцесија део, 3. Повећање преносних премија осигурања, 61 део саосигурања, , 650, 4. реосигурања Приходи од послова и ретроцесија непосредно за неистекле повезаних ризике с 654, 659 део пословима 608 део, 653 део, 655 део, 66 део 608 део, 609, 639, 64, 653 део, 655 део, 659 део 5. oсигурања Приходи од депоновања и улагања (инвестирања) средстава техничких резерви осигурања, реосигурања и ретроцесија Остали пословни приходи

8 500 II. ПОСЛОВНИ (ФУНКЦИОНАЛНИ) РАСХОДИ ( ) 1. Расходи за дугорочна резервисања и функционалне доприносе ( ) 1.1. Математичка резерва животних осигурања, осим добровољног пензијског осигурања Математичка резерва добровољног пензијског осигурања Допринос за превентиву Ватрогасни допринос Допринос Гарантном фонду Резервисања за изравнање ризика Остали расходи за дугорочна резервисања и функционалне 509 доприносе 2. Расходи накнада штета и уговорених износа 227 ( ) 510, Ликвидиране штете и уговорени износи животних осигурања , 521, Ликвидиране штете неживотних осигурања део, 524 део 2.3. Ликвидиране штете удели у штетама саосигурања део, 524 део 53 део, 54 део, 55 део 603 део, 620, 621, 629 део 603 део, 622, 623, 624, 625, 629 део 2.4. Ликвидиране штете удели у штетама реосигурања и ретроцесија 2.5. Расходи извиђаја, процене, ликвидације и исплате накнада штета и уговорених износа 2.6. Приходи од учешћа саосигурања у накнади штета Приходи од учешћа реосигурања и ретроцесија у накнади штета Резервисане штете повећање ( ) 0 3. Резервисане штете смањење ( ) Резервисане штете животних осигурања део 3.2. Резервисане штете животних осигурања Резервисане штете неживотних осигурања Резервисане штете неживотних осигурања , Резервисане штете саосигурања, реосигурања и ретроцесија део, Резервисане штете саосигурања, реосигурања и ретроцесија део 3.7. Повећање резервисаних штета удела саосигуравача, реосигуравача и ретроцесионара у штетама Смањење резервисаних штета удела реосигуравача, односно ретроцесионара у штетама , 635, , , Регрес приходи по основу регреса Повећање осталих техничких резерви нето део, 631, Смањење осталих техничких резерви нето , део, 54 део, 55 део, 56 део 50 део, 51 део, 52 део 7. Расходи за бонусе и попусте Расходи по основу депоновања и улагања (инвестирања) средстава техничких резерви 9. Остали пословни расходи III. ДОБИТ БРУТО ПОСЛОВНИ РЕЗУЛТАТ ( ) IV. ГУБИТАК БРУТО ПОСЛОВНИ РЕЗУЛТАТ ( ) Б.ТРОШКОВИ СПРОВОЂЕЊА ОСИГУРАЊА ( ) 1. Трошкови прибаве ( ) део 1.1. Провизије

9

10 Попуњава друштво за осигурање Матични број Шифра делатности ПИБ Попуњава Агенција за привредне регистре Врста посла Назив друштва за осигурање: Глобос осигурање а.д.о. Седиште: Београд, Кнез Михаилова ИЗВЕШТАЈ О ТОКОВИМА ГОТОВИНЕ у периоду од до Позиција. године АОП (у хиљадама динара) Износ Текућа година Претходна година А. ТОКОВИ ГОТОВИНЕ ИЗ ПОСЛОВНИХ АКТИВНОСТИ I. Приливи готовине из пословних активности (од 1 до 5) Премије осигурања и саосигурања и примљени аванси Премије реосигурања и ретроцесија Приливи од учешћа у накнади штета Примљене камате из пословних активности Остали приливи из редовног пословања II. Одливи готовине из пословних активности (од 1 до 9) Накнаде штета и уговорених износа из осигурања, удели у штетама из саосигурања и дати аванси Накнаде штета и удели у штетама из реосигурања и ретроцесија Премије саосигурања, реосигурања и ретроцесија Зараде, накнаде зарада и остали лични расходи Остали трошкови спровођења осигурања Плаћене камате Порез на добитак Плаћања по основу осталих јавних прихода Остали одливи готовине из редовног пословања III. Нето прилив готовине из пословних активности (I-II) 317 IV. Нето одлив готовине из пословних активности (II-I) Б. ТОКОВИ ГОТОВИНЕ ИЗ АКТИВНОСТИ ИНВЕСТИРАЊА I. Приливи готовине из активности инвестирања (од 1 до 5) Продаја акција и удела (нето приливи) Продаја нематеријалних улагања, некретнина, постројења, опреме и биолошких средстава Остали финансијски пласмани депоновања и улагања (нето приливи)

11

12 Попуњава правно лице друштво за осигурање Матични број Шифра делатности ПИБ Попуњава Агенција за привредне регистре Врста посла Назив друштва за осигурање: Глобос осигурање Седиште: Београд, Кнез Михаилова ИЗВЕШТАЈ О ПРОМЕНАМА НА КАПИТАЛУ у периоду од до године О П И С Неупла ћени уписан и капитал група 31) Рев. рез. и нереал. доб. по осн. ХОВ расп. за прод. ( група 33, Почетно стање или стање на дан 1. јануара претходне године осим рн 333) 549 Н е р а с п о р е ђ е н и д о б и т а к 577 ( к о л Нереал. губици по осн. ХОВ расп. за прод. (рн. 333) У к у п н о д б и т н е с т а в к е ( к о л ) Укупно капитал и резерве А О П ( к о л ) Исправка материјално значајних грешака и промене рачуноводствених политика повећање позиције Исправка материјално значајних грешака и промене рачуноводствених политика смањење позиције Кориговано почетно стање или стање на дан 1. јануара претходне године (редни бр ) Емисије акција Повећање рев. резерви и нереал. 6. добици по осн. ХОВ расп. за прод Смањење рев. резерви Нереализовани губици по основу 8. ХОВ расположивих за продају ( износи у хиљадама динара) Г А у О бп и т а к и з н а д в и с и н е к а п и т а л а ( р н )

13 9. Нето добитак периода 10. Нето губитак периода Стицање сопствених акција (смањење капитала повећањем одбитних ставки) Продаја/отуђење сопствених акција (повећање капитала смањењем одбитних ставки) Пренос с једног на други облик капитала повећање позиције Пренос с једног на други облик 6 капитала смањење позиције Смањење капитала по основу 7 расподеле дивиденде Смањење капитала по основу обавеза према запосленимa Остала повећања позиција Остала смањења позиција Укупна повећања по рачунима у претходној години (редни бр ) Укупна смањења по рачунима у претходној години (редни бр ) Крајње стање или стање на дан децембра претходне године (редни бр ) Почетно стање или стање на дан јануара текуће године Исправка материјално значајних грешака и промене рачуноводствених политика повећање позиције Исправка материјално значајних 4 грешака и промене рачуноводствених политика смањење позиције Кориговано почетно стање или стање на дан 1. јануара текуће године (редни бр ) Емисије акција Повећање рев. резерви и нереал. добици по осн. ХОВ расп. за прод Смањење рев. резерви Нереализовани губици по основу ХОВ расположивих за продају

14

15 Напомене уз финансијске извештаје за г. На основу члана 26. Став 2. Закона о рачуноводству и ревизији ( Службени гласник РС број 46/06,111/09), члана 134. Закона о осигурању ( Службени гласник РС број 55/04, 61/05 и 101/07,107/09), члана 62. Правилника о садржају и форми образаца финансијских извештаја друштва за осигурање ( Службени гласник РС бр. 3/09/исправка 7/09) и члана 55. Статута ГЛОБОС ОСИГУРАЊА а.д.о. Глобос осигурање а.д.о. Београд (у даљем тексту: Друштво) подноси Н А П О М Е Н Е УЗ ФИНАНСИЈСКЕ ИЗВЕШТАЈЕ за период од до године 1. ОПШТЕ ИНФОРМАЦИЈЕ О ДРУШТВУ»Глобос осигурање«а.д.о. основано је године решењем Привредног суда у Београду број Фи-40344/93 и уписано у Регистар привредних субјеката код Агенције за привредне регистре. Решењем БД 10393/2005 од године. Седиште Друштва: Београд, Кнез Михаилова број , МБ ПИБ Ш.делатности 6512 неживотно осигурање Решењем Гувернера Народне банке Србије Г.бр од године и издата је дозвола за обављање послова свих врста неживотних осигурања. Послови из делатности Друштва се обављају у организационим секторима Друштва, у Београду и Новом Саду и преко заступника Друштва у Сомбору, Сремској Митровици, Зрењанину, Крагујевцу, Нишу и Ваљеву. Акцијама Друшва се тргује на регулисаном тржишту ХОВ Opet market a према новом Правилнику о листингу Београдске Берзе а.д. Београд Просечан број запослених и њихова квалификациона структура су следећи: Број Број Стручна спрема извршилаца извршилаца Стручна спрема 1 Магистар наука 1 Магистар наука 30 Висока стручна спрема 30 Висока стручна спрема 3 Виша стручна спрема 3 Виша стручна спрема 14 Средња стручна спрема 17 Средња стручна спрема 1 Нижа стручна спрема 1 Нижа стручна спрема 49 Укупно 52 Укупно 1

16 Напомене уз финансијске извештаје за г. 2. ОСНОВ ЗА САСТАВЉАЊЕ-УСКЛАЂЕНОСТ ФИНАНСИЈСКИХ ИЗВЕШТАЈА С ДОМАЋИМ ПРОПИСИМА И МРС/МСФИ Финансијски извештаји Друштва Глобос осигурања а.д.о., за обрачунски период године, усклађени су у свим својим деловима са свим релевантним одредбама Међународних стандарда финансијског извештавања а по свим материјално значајним питањима, у складу са законском, професионалном и интерном регулативом. Признавање и вредновање средстава, извора средстава, прихода и расхода и резултата врши се у складу са МРС, МСФИ, Правилником о рачуноводству, Правилником о начину процењивања билансних и ванбилансних позиција Друштва за осигурање и на основу Рачуноводствених политика Друштва. Своје пословање током првих шест месеци године, Друштво је исказало на обрасцима финансијских извештаја који су прописани Правилником о садржају и форми образаца финансијских извештаја друштава за осигурање које је донео гувернер НБС и на основу члана 134. став 3. Закона о осигурању. Износи у финансијским извештајима исказани су у хиљадама динара, функционална валута друштва је динар (РСД). Финансијски извештаји се односе на период од до а одобрени су од стране Одбора Директора. 3. КОРЕКЦИЈА ПОЧЕТНОГ СТАЊА ПО ОСНОВУ ГРЕШКЕ И ПРОМЕНА РАЧУНОВОДСТВЕНИХ ПОЛИТИКА Материјално значајних ефеката промене рачуноводствених политика и накнадно утврђених материјалних грешака из ранијих година, по почетном стању није било. Накнадно установљене грешке које нису материјално значајне исправљају се на терет расхода, односно у корист прихода периода у којем су грешке идентификоване а у складу са одредбама члана 47. став 3. Правилника о контном оквиру. 4. ПРИМЕЊЕНИ ОСНОВ ЗА ВРЕДНОВАЊЕ ПОЗИЦИЈА У ПРИПРЕМИ ФИНАНСИЈСКИХ ИЗВЕШТАЈА При састављању и презентацији финансијских извештаја Друштва уважена је одредба Закона о рачуноводству и Закона о ревизији, по којој су правна лица дужна да вођење пословних књига, признавање и процењивање имовине, обавеза, прихода и расхода, признавање и обелодањивање финансијских извештаја, врше у складу са законском, професионалном и интерном регулативом НЕМАТЕРИЈАЛНА УЛАГАЊА И ОСНОВНА СРЕДСТВА Нематеријална улагања, опрема и инвестиционе некретнине вреднују се по моделу набавне вредности а група 022-грађевински објекти који служе за обављање делатности по моделу ревалоризације. Сва основна средства отписују се пропорционалним методом амортизације према њиховом процењеном веку коришћења. 2

17 Напомене уз финансијске извештаје за г. Нематеријално улагање лиценце Windows XP у износу од 37 хиљ.динара се не амортизује, Друштво ће признати њихово обезвређење када постану економски застареле. За некретнине групе 022 које се вреднују моделом ревалоризације Друштво ће извршити нову процену вредности у 2014 години. У 2014 години, до , извршено је улагање у укупном износу од 6.319хиљ.динара и то: - Рачунарску опрему хиљ.дин. - Транспортна средства хиљ.дин. - Накнадно улагање у К.Михаилову и Ђ.Даничиића 5 у Бгд-у хиљ.дин. - Нематеријална улагања софтвер 169 хиљ.дин. За период године, укупно обрачуната амортизација износи хиљ.динара ДУГОРОЧНИ ФИНАНСИЈСКИ ПЛАСМАНИ Дугорочни финансијски пласмани односе се на учешће у капиталу осталих правних лица. Према МРС 39, финансијска средства расположива за продају су недериватна финансијска средства која су класификована, односно призната као Хов расположиве за продају. При почетном евидентирању ХОВ расположиве за продају одмеравају се по њиховој фер вредности, увећаној за трошкове трансакција. Накнадно вредновање ХОВ расположивих за продају, на дан билансирања, одмеравају се према фер тржишној вредности, без одузимања трошкова трансакције, а добитак или губитак, који се јавља услед промене фер вредности (текуће флуктуације),признаје се директно у капитал. На дан г, ХОВ расположиве за продају усклађене су са тржишном вредношћу Р. бр. Емитент Бр.акција Бр.акција Тржишна вредн. Тржишна вредн У Аик Банка АД Аик Банка АД Јубмес Банка АД Комерцијална Банка Универзал Банка АД Укупно: Хов- некотиране акције Емитент Бр.акција Бр.акција Задња затечена тржишна вред.на искључењу у 2013 Задња затечена тржишна вред.на искључењу у Агробанка Велефарм у стечају 3 Развојна банка Војводине 4 Привредна Банка Београд Универзал Банка Београс Укупно:

18 Напомене уз финансијске извештаје за г ЗАЛИХЕ Признавање и вредновање залиха врши се у складу са МРС2 и другим релевантним МРС.Стање на рачунима групе 10-Залихе материјала, усаглашавају се са пописом са стањем на дан годишњег обрачуна. По полугодишњем обрачуну попис се не врши. На залихама се воде обрасци строге евиденције-полисе, које носе ознаку према врсти осигурања и нумерисане су. Вреднују се по набавној вредности.вредност залиха на дан износи 147 хиљ Обрасци строге евиденција Дати аванси Укупно КРАТКОРОЧНА ПОТРАЖИВАЊА И КРАТКОРОЧНИ ФИНАНСИЈСКИ ПЛАСМАНИ Краткорочна потраживања су потраживања по основу продаје производа, робе и услуга у земљи и иностранству. Приликом почетног признавања, потраживања се одмеравају по продајној вредности, коју је купац спреман да плати у складу са закљученим уговором, умањен за износ уговорених попуста и рабата а увећана за обрачунати порез. Уколико је приход од продаје признат према начелу настанка пословног догађаја, а накнадно се појавио ризик наплате, потраживање се директни или индиректно исправља на терет расхода а у складу са Одлуком НБС о начину процењивања билансних и ванбилансних позиција Друштва. Краткорочни финансијски пласмани обухватају орочене депозите, хартије од вредности и остале краткорочне финансијске пласмане са роком доспећа, односно продаје до годину дана од датума биланса стања Краткорочна потраживања и пласмани потражиања по основу премије осигурања и саосигурања неживотних осигурања потраживања по основу пореза на премију потраживања по основу учешћа у накнади штета у земљи из реосигурања 0 0 остали купци у земљи потраживања по основу права на регрес потраживања за доспеле камате и дивиденде потраживања од запослених остала потраживања из специф.послова исправка и процена Укупна потраживања Потраживања за више пл.порез на добит Према учешћу у портфељу пет највећих купаца су: ЈКП ГСП, Граничар Гаково, Тител Агро, Емил Фреј, Велетабак 4

19 Напомене уз финансијске извештаје за г Готовина и готовински еквиваленти Под готовином и готовинским еквивалентима обухвата се готовина и салдо на рачуну код домаћих банака и у благајни Текући рачун Готовина у благајни 4 1 Девизни рачун Обезвређење сред.тек.рх.убб (1.339) (1.345) Укупно Активна временска разграничења Активна временска разграничења су веом битна са аспекта исказивања реалних финансијских резултата пословања, на терет АВР-а могу бити разграничени трошкови и приходи највише на период до 12 месеци од дана настанка Унапред плаћени остали трошкови Укупно Прен.прем.осигурања и саосигурања која пада на терет реосигуравача Преносне премије осигурања и саосигурања која пада на терет саосигуравача и реосигуравача, усаглашавају се на основу уговора о осигуруању и реосигурању Преносна премија осигурања која пада на терет реосигуравача Укупно КАПИТАЛ Структура капитала на дан / Акцијски капитал Резерве из добити Рев. резерве Нераспор еђена добит Нереализ овани доб. И губици по ХОВ Укупно капитал Стање ( ) Повећање (4.897) (4.897) смањење Нето губитак (6.552) (6.552) Стање ( ) Губитак остварен по полугодишњем рачуну износи хиљ.динара. Нереализовани губици, у односу на годишњи рачун, смањени су за 0,90% 5

20 Напомене уз финансијске извештаје за г. Као што се види из података од г., Друштво је у посматраном периоду остварило губитак. Два су разлога: 1) мања бруто фактурисана премија у односу на исти период претходне године за хиљда динара или 20,19%. Смањење премије је последица, између осталог, прекида сарадње са неким осигураницима који нису плаћали премију или који су имали велике ризике осигурања у претходној години и 2) Расходи за исплаћене штете хиљада динара ( хиљада динара) и резервисане штете хиљаде динара ( г хиљада динара), што укупно утиче на повећање расхода за хиљада динара. Осим ових показатеља најбитније је у овом периоду праћење берзанских кретања цена хартија од вредности, јер доводи до смањења текуће профитабилности и економске вредности Друштва Дугорочна резервисања и обавезе Резерве за изравнање ризика Остала дугороч. резервисања Дугорочне обавезе Стање на дан / Салда аналитичких рачуна - Остала дугорочна резервисања, усаглашавју се на основу општих аката Друштва Краткорочне обавезе обавезе по основу штета и уговорених износа 0 0 обавезе по основу премије ре и остале специфичне обавезе обавезе за порез на премију неживотних осигурања и ПДВ обавезе за нето зараде, порезе и допр.на зараде обавезе према добављачима за робу и услуге обавезе по примљеним авансима остале обавезе из пословања Део дугорочних обавеза- до 1.године Укупне краткорочне обавезе обавезе за порез из резултата 0 0 Пет највећих добављача: НБГ Лизинг,НБГ Сервис, Премиум софтвер, Теленор, Уни Глобал Нови Уговор о реосигурању закључен са адо за реосигурање Дунав Ре Преносне премије Почетно стање Повећање (потражни к-то 491) Смањење (дуговни к-то 491) (26.025) (18.423) Стање на дан / Преносне премије осигурања и саосигурања резервисане су у износу од хиљада динара. 6

21 Напомене уз финансијске извештаје за г Резервисане штете Почетно стање Повећање (дуговни к-то 526) Смањење (потражни к-то 630) (6.351) 0 Стање на дан / Друштво је резервисане штете обрачунало по врстама осигурања а на основу Правилника о ближим критеријумима и начину обрачунавања резервисаних штета Средства превентиве Друштво је формирање и коришћење средстава превентиве регулисало Правилником о превентиви Почетно стање Повећање (к-то 496) Трошење (к-то 496) (2.570) (2.660) Укидање (к-то 638) 0 0 Стање на дан / ПРИХОДИ И РАСХОДИ Пословни приходи Приходи од премије осигурања Oбрачуната премија Премија пренета у Ре (3.127) (2.678) Повећање преносних премија (4.594) (1.878) Смањење преносних премија Приходи од послова непосредно повезаних са осигур Приходи од депоновања и улагања средстава tех.резерви Остали пословни приходи Укупно пословни приходи( ) Финансијски приходи 1. Финансијски приходи Приходи од камата Остали финансијски приходи Укупно пословни приходи Приходи од усклађ. вр. имовине и остали приходи добици по основу продаје опреме 0 0 остали приходи приходи по основу усклађивања дуг.фин.пласм. 1 1 Приходи по основу усклађ.вр.потр.и кр.фин.пл Укупно

22 Напомене уз финансијске извештаје за г Нето добитак/губитак пословања који се обуставља Остали мат.нез.приходи из ранијих година Остали мат.нез. расходи из ранијих година (149) (1.829) Укупно 17 (1.829) РАСХОДИ Пословни расходи Структура пословних расхода Расходи за дуг.резерв. и функц.обавезе Допринос за превентиву Резерве за изравнање ризика Накнада штета и уговорених износа Ликвидиране штете Ликвидиране штете-удели у штетама саосигурања Приходи од учешћа у ре у накнади штета 0 0 Расходи за изв.пр.исплату и лик.штета Резервисане штете промена Резервисане штете-повећање Резервисане штете-смањење (202) (0) 4.Регрес-приходи од регреса (4.134) (3.853) 5.Смањење осталих тех.резерви (0) (0) 6.Расходи за бонусе и попусте Расходи по основу депоновања Укупно пословни расходи( ) Трошкови спровођења осигурања Трошкови прибаве Провизије Остали трошкови прибаве Трошкови управе Амортизација Трошкови мат.ен.услуга и нем.трошкови Трошкови зарада,накнада и остали л.расходи Остали трошкови управе отали трошкови спровођења осигурања провизије од осигурања (626) (536) Укупно трошкови спровођења осигурања ( )

23 Напомене уз финансијске извештаје за г. РАСХОДИ Финансијски расходи Расходи камата негативне курсне разлике остали финансијски расходи 0 0 Укупно Расходи по основу обезвређења имовине и остали расходи Губитак по основу продаје ХОВ 0 0 Расходи по основу дир.отписа потраживања 0 0 Остали непоменути расходи Обезвређење некретнина 0 0 Обезвређење дуг.финанс.пласмана Обрзвређење билансне активе-исправка процена Укупно Класа 9 - УПРАВЉАЧКО РАЧУНОВОДСТВО - ОБРАЧУН ТРОШКОВА, ПРИХОДА И РЕЗУЛТАТА - РАЧУН ДОБИТКА И ГУБИТКА РАЧУН ДОБИТКА Кто Добитак-добровољно здравствено осигурање 0 0 Добитак-каско моторна возила 0 0 Добитак-пловни објекти 0 0 Добитак-роба у превозу Добитак-пожар Добитак-остала имовинска осигурања Добитак-осигурање од одговорности Добитак-општа одговорност 0 0 Добитак-кредити 0 88 Добитак-друге врсте неживотних осигурања Добитак из послова непосредно повезаних са посл.осигур Укупно РАЧУН ГУБИТКА Кто Губитак-осигурање незгода Губитак-добровољно здравствено осигурање Губитак-роба у превозу Губирак каско моторна возила Губитак-осигурање од одговорности Губитак-општа одговорност Губитак-осигурање кредита Губитак из послова непосредно везаних са пословима осигурања Губитак-друге врсте неживотних осигурања Укупно Рачун добитка Рачун губитка 922 (6.552) 9

24 Напомене уз финансијске извештаје за г. 5. ОСТАЛЕ НАПОМЕНЕ 5.1 ЛИКВИДНОСТ Структура ликвидних средстава Готовина Краткорочна потраживања+краткорочни пласмани+готовина Обртна средства АОП Краткорочне обавезе АОП ПВР Ликвидност I степена 0,91 0,95 Ликвидност II степена 1,62 1,46 Ликвидност III степена 1,66 1,46 Друштво је током целог извештајног периода било ликвидно и у роковима измиривало своје обавезе 5.2. СТРУКТУРА ТЕХНИЧКИХ РЕЗЕРВИ Број Назив Преносна премија а Преносна премија саосигурања Резервисане штете Резерве за изравнање ризика УКУПНА ТЕХНИЧКА РЕЗЕРВА Депоновање и улагање средстава гарантних резерви Друштво је извршило у складу са чланом 114. Закона о осигурању и Одлуком о ограничењима појединих облика депоновања и улагања техничких резерви и о највишим износима појединих депоновања и улагања гарантне резерве друштва за осигурање ГАРАНТНА РЕЗЕРВА Основни део новчаног капитала Резерве из добити и резерве утврђене актима друштва Нераспоређена добит из ранијих година до 50% Део нераспоређене добити текуће година до 50% Губитак текућег периода Рев. резерве Нер.губитци по основу ХоВ ( ) ( ) Укупно Обрачуната гарантна резерва на дан је већа од основног капитала прописаног чл.28. Закона о осигурању у износу од ЕУР, односно у динарској противвредности ,35(по ср. курсу НБС 1 ЕУР=115,7853 дин.), Друштво је испунило законски услов. 10

25 Напомене уз финансијске извештаје за г МАРГИНА СОЛВЕНТНОСТИ Маргина солвентности на дан : НЕЖИВОТНА ОСИГУРАЊА Р. бр. Врста осигурања Ук. премија последњи х 12 месеци Коеф. Премија за последњих 36 месеци Саосигурања и У Укупна реосигурања самопридржају Коеф. саос. и реос. К = =07/05 Неживотна осигурања, осим добровољног здравственог осигурања износ до 10 1 милиона евра ,18 преостали 2 износ 0,16 0, Маргина солвентност и 09 1) =03*04*0 8 55,527 3 УКУПНО (1+2) Добровољно здравствено осигурање износ до 10 4 милиона евра ,18 преостали 5 износ 0,16 6 УКУПНО (4+5) ) за ред 1 и 2, а за ред 4 и 5 важи 09=03*04*08/3 УКУПНО (3+6) : П А. Укупно израчуната маргина солвентности В. Прописана маргина солвентности Г. Гарантна резерва Друштво је обрачунало маргину солвентности на начин прописаn одлуком НБС. Како је већи од износа маргине солвентности обрачунатих по премијском методу и методу штета хиљ. динара, за износ маргине солвентности на дан године узима се износ почетног капитала хиљ. динара, тј, * 115,7853 = хиљ. динара. Како гарантна резева износи хиљ. динара, испуњен је услов да је маргина солвентности мања од гарантне резерве Друштва. 11

26 Напомене уз финансијске извештаје за г ПОКАЗАТЕЉИ КАПИТАЛА, ГАРАНТНЕ РЕЗЕРВЕ И МАРГИНЕ СОЛВЕНТНОСТИ НОВЧАНИ ДЕО ОСНОВНОГ КАПИТАЛА НА ДАН Динара Еура 115, ГАРАНТНА РЕЗЕРВА НА ДАН Динара Еура 115, МАРГИНА- Чл.28.Закона Динара Еура 115, Обрачуната гарантна резерва на дан је већа од основног капитала прописаног чл.28. Закона о осигурању у износу од ЕУР, односно у динарској противвредности Хиљ.динара(по ср. курсу НБС 1 ЕУР=115,7853дин.), Друштво је испунило законски услов 6. Управљање финансијским ризиком 6. Управљање финансијским ризиком (а) Тржишни ризик У складу са усвојеним процедурама за идентификовање, мерење и контролу тржишног ризика врши се управљање ризиком. Ризик конкуренције -Друштво спада у групу од 13 друштава са тржишним учешћем мањим од 3% и заузима релативно стабилну позицију у средишњем делу своје групе. Оријентација је да се иде на осигурање физичких лица и мањих и средњих правних лица због дисперзије ризика и смањења трошкова, јер се ради о имовини мање вредности која не прелази износ вредности самопридржаја Друштва. 2. Ризик неадекватног тржишног позиционирања према конкуренцији и захтевима корисника услуга осигурања - Друштво има за циљ да буде најбоље у смислу понуде производа неживотних осигурања прилагођених потребама осигураника, развојем партнерских односа, коректним односом и бригом о осигураницима током читавог периода трајања осигурања. Друштво је лидер у исплати штета на тржишту осигурања 3. Ризик промене каматних стопа - Са становишта немогућности наплате уговорених и планираних приноса од депоновања и улагања ниво ризика адекватно процењен као низак јер су депоновања и улагања извршена код најквалитетнијих депозитара и емитената, а сви приноси на уложена средства наплаћени на начин и у роковима који су регулисани прописима. 4. Ризик промене цена хартија од вредности -Обзиром да Друштво има велики портфељ ХоВ, потреси на берзи услед светске и домаће финансијске кризе негативно су се одразили на укупну активу и пасиву Друштва, међутим, ови нереализовани губици нису ни у једном моменту угрозили редовно пословање, солвентност и ликвидност Друштва. За сваког емитента чије се акције налазе у портфељу Друштва Управа перманентно прати кретања на берзи и правовремено доноси одлуке како се не би угрозио финансијлки положај и тржишна позиција Друштва. 5. Ризик промене цена непокретности - За некретнине групе 022 које се вреднују моделом ревалоризације, извршиће се процена вредности до краја 2014.године. 12

27

28 Na osnovu člana 50. Zakona o tržištu kapitala ( Službeni glasnik RS broj 31/2011) izdavalac GLOBOS OSIGURANJE ado Beograd objavljuje: I - Opšti podaci POLUGODIŠNJI IZVEŠTAJ O POSLOVANJU AKCIONARSKOG DRUŠTVA ZA godinu 1) poslovno ime GLOBOS OSIGURANJE a.d.o. sedište i adresa Beograd, Knez Mihailova matični broj PIB ) Web site i adresa ; office@globos.co.rs 3) broj i datum rešenja o upisu u registar BD.10393/2005 od god. privrednih subjekata 4) delatnost (šifra i opis) 6512 Neživotno osiguranje 5) broj zaposlenih 55 6) broj akcionara )10 najvećih akcionara(ime i prezime, 1.Milovan Đurović % poslovno ime pravnog lica sa brojem akcija i 2.UNI GLOBAL NOVI doo % učešćem u osnovnom kapitalu) 3.GLOBOSINO doo % 4.MONPHREY LTD % 5.RAIFFESENBANK AD Beograd-KASTODI % RAČUN 6.BANKA POŠTANSKA ŠTEDIONICA A.D ,8861% 7. RAIFFESENBANK AD Beograd-KASTODI % RAČUN 8.Kovač Risto % 9.AGROGLOBE doo % 10. EUROBANK ERGASIAS S.A % Podaci CR HOV od god. 8) vrednost osnovnog kapitala (hilj.din.) 9) broj izdatih akcija (običnih i prioritetnih, sa -Obične akcije:klasa A, kom.; CFI kod ESVUFR, ISIN broj ISIN brojem i CFI kodom) RSGLOSE63444: -Prioritetne akcije:klasa A,6.522 kom; CFI kod EPNXCR, ISIN broj RSGLOSE Prioritetne akcije:klasa B, kom;cfi kod EPNXCR, ISIN broj RSGLOSE ) podaci o zavisnim društvima ( do 5 najznačajnijih subjekata konsolidacije) poslovno ime, sedište i poslovna adresa 11) poslovno ime, sedište i poslovna adresa revizorske kuće koja je revidirala poslednji finansijski izveštaj 12) poslovno ime organizovanog tržišta na koje su uključene akcije Društvo nema zavisnih društava MOORE STEPHENS REVIZIJA I RAČUNOVODSTVO DOO, Studentski trg 4/V, Beograd Beogradska berza AD, Novi Beograd, Omladinskih brigada br.1 II - Podaci o članovima Odbora direktora 1) Članovi Odbora direktora ( ) Ime,prezime i prebivalište Obrazovanje,sadašnje zaposlenje članstvo u UO i NO drugih društava Isplaćeni neto iznos naknade u 000 dinara Broj i % akcija koju poseduju u AD 1.Đurović Milovan,Beograd Visoko-dipl.ecc;Generalni direktor predsednik društva;preds.no UOS Beograd 0,00 34,2781% 2.Lukić Havelka Dušanka,Beograd Član Visoka penzioner 150 / 3.Ivković Ljiljana, Novi Sad član Visoka penzioner 150 0,1298% 2) Navesti da li uprava društva ima usvojen i propisan kodeks ponašanja i web-site na kome je objavljen: svi zaposleni u Društvu upoznati su sa usvojenim Kodeksom Uprava društva Ima usvojen kodeks ponašanja

29 III - Podaci o poslovanju društva 1) Izveštaj uprave o realizaciji usvojene poslovne politike, sa navođenjem slučajeva i razloga za odstupanje, i drugim načelnim pitanjima koje se odnose na vođenje poslova Društvo poslovanje obavlja u skladu sa usvojenom poslovnom politikom 2) Analiza ostvarenih prihoda, rashoda i rezultata poslovanja, prihoda po delatnostima, opis osnovnih proizvoda i usluga, sa posebnim osvrtom na solventnost, likvidnost, ekonomičnost, rentabilnost društva i njegovu tržišnu vrednost, kao i efektima promene u pravnom položaju društva 2.1 ANALIZA PRIHODA u ooo dinara opis Poslovni prihodi % % Finansijski prihodi % % Pr.od usklađiv.vr.im % % Ukupni prihodi % % 2.2 ANALIZA RASHODA u ooo dinara opis Poslovni funkcionalni rashod % % Troš.sprov.osiguranja % % Finansijski rashodi % % Ras.od usklađ.vr.im.i ostali ras % % Ukupni rashodi % % 2.3 ANALIZA REZULTATA POSLOVANJA u ooo dinara opis Gubitak iz redovn.poslov. ( ) (4.723) Gubitak posl. koje se obustav. (4.503) (1.829) Gubitak pre oporezivanja ( ) (6.552) Porez na dobit (1.345) 0 Gubitak po os.mrs 12 (773) 0 NETO GUBITAK ( ) (6.552) GARANTNA REZERVA Akcijski (novčani) kapital Rezerve iz dobiti Neraspoređena dobit iz ranijih godina (do 50%) Deo neraspoređene dobiti tekuće godine, po čl Zakona (do 50%) Gubitak ( ) (6.552) Revalorizacione rezerve Nerealizovani gubici po HOV raspoložive za prodaju ( ) ( ) Ukupno Garantna rezerva godine je RSD hiljada, odnosno5.375 i veća je od iznosa propisanog članom 28 Zakona o osiguranju koji iznosi min EUR odnosno RSD hiljada. (2013. godine RSD odnosno EUR i veća je od iznosa propisanog članom 28 Zakona o osiguranju).potvrđena je od strane ovlašćenih aktuara. 2.4 Racio analiza i analiza pokazatelja poslovanja Zarada i profitabilnost merodavne štete/merodavna premija 71.37% 69,83% - troškovi sprovođenja/merodavnu premiju 68.95% 65,00% - ROA (%) 0,00% 0,00% - ROE (%) 0,00% 0,00% Adekvatnost kapitala - premija u samopr./ukupan kapital 36.08% 15,28% -ukupni kapital/ukupna aktiva 69.61% 70,26% -ukupni kapital/tehničke rezerve % 304,34% Stepen zaduženosti 30.40% 29.74% - Prvi i drugi stepen likvidnosti I stepen 0.93 ; I stepen 0.95 ; II stepen 1.46 II stepen neto obrtni kapital hilj.dinara hilj.dinara - cena akcija najviša i najniža u izveštajnom periodu, ako se trgovalo( posebno za redovne i prioritetne) Najviša- 170( ) najniža- 61( ) Najviša- 101( ) najniža- 69( )

30 2.5. Analiza pokazatelja u vezi akcija i tržišne kapitalizacije -tržišna kapitalizacija apsolutne ( ) ( ) - dobitak po akciji isplaćena dividenda po redovnoj i prioritetnoj akciji, za poslednje tri godine, pojedinačno po godinama Za 2011 god. Preferencijalne A 38,50 dinara Preferencijalne B 15,40 dinara Za 2012 god. Preferencijalne A 38,50 dinara Preferencijalne B 15,40 dinara Za 2013.god./ Preferencijalne A 0,00 dinara Preferencijalne B 0,00 dinara Za 2011 god. Preferencijalne A 38,50 dinara Preferencijalne B 15,40 dinara Za 2012 god. Preferencijalne A 38,50 dinara Preferencijalne B 15,40 dinara Za 2013.god./ Preferencijalne A 0,00 dinara Preferencijalne B 0,00 dinara 3) Informacije o ostvarenjima društva po segmentima(formiranim na proizvodnoj i geografskoj osnovi), u skladu sa zahtevima MRS 14 i to o: 3.1. Kvalitet imovine Pokazatelj (Nemater.ulag.+Nekretnine postrojenja i oprema + Plasm. u nekotirane HOV + potaživanja) /Ukupna aktiva 51,92% 51,16% Potraživanja za premiju/ukupno ugovorena premija 62,22% 56,67% Učešća u kapitalu/ukupna aktiva 26,61% 27,50% Pokrivenost tehn.rez.propis.oblicima aktive 3.2 Kvalitet upravljačke strukture gotovina 85,88% gotovina učešće 7,56% učešće 7,87% depozit 0,42% depozit 0,44% nepokretn. 3,79% nepokretn. 0,00% dr.obl.dep. 2,34% dr.obl.dep. 4.13% Pokazatelj Ukupna ugovorena premija/broj zaposlenih Ukupna aktiva/broj zaposlenih Troškovi zarada/premija u samopridr. 27,39% 33,82% 4) Navesti i objasniti svaku promenu veću od 10% u odnosu na prethodnu godinu u : Imovini i obavezama(prikazanoj po obavezama Smanjenje vrednosti HOV / datim u izvodu iz finansijskih izveštaja) raspoloživih za prodaju rezultat je pada cene hartija od vrednosti na berzanskom tržištu - Neto dobitku, odnosno gubitku tog društva Gubitak ostvaren po godišnjem računu za 2013.godinu, posledica je priznatog obezvređenja HOV raspoloživih za prodaju banaka kojima je NBS u 2013.godini oduzela dozvolu za rad Neto gubitak ostvaren po polugodišnjem računu za 2014.godinu, je manji u odnosu na g. za 95,60%. 5) Informacije o stanju (broj i % ), sticanju, prodaji i poništenju sopstvenih akcija / 6) Ulaganja u istraživanje i razvoj osnovne delatnosti, informacione tehnologije i ljudske resurse Tokom 2013 i u prvom polugodištu 2014.godine, Društvo je ulagalo u opremu, informacioni sistem i ljudske resurse 7) Navesti iznos, način formiranja i upotrebu rezervi u poslednje dve godine Rezerve se formiraju iz dobiti, tokom godine nije bilo novih izdvajanja a ni trošenja.

31

32

33