c)g II N;tIN "D19 ~YHNdPH HNJ~JIY~op oya L ~OG/9/0 k~6u u~p L ~OG/~OI~OA~6u m U?Ol ~)j ~)j 04:) I I (l9x l?os OPl1P~p)

Transcription

1 (l9x l?os OPl1P~p) L ~OG/9/0 k~6u u~p L ~OG/~O~OA~6u m U?Ol ~)j ~)j 04:) N;tG d)i1 AYX NYHd 9:l Ai 9NQ:l c)g N;tN "D19 ~YHNdPH HNJ~JY~op oya

2 Cong ty ca ph n Xay hip difn s6 18 Ly Vl\n PhUe, Phuong Cat Linh, Quan ifl6ng Da, Thanh ph6 HANQi NQDUNG Bao cao cua Ban TAng Giam d6e Bao cao soat xet thong tin tai chinh gitta nienl dq Bao cao tai ehinh hop nhat da diroc soat xet: Bang can d6i k~ toan hop nhat giira nien dq Bao cao k~t qua hoat dqng kinh doanh hop JAt gina nien dq Bao cao hru chuyen ti8n t~ hop nhat gitta niej dq Thuyet minh Bao cao tai chfnh hop nhat giualnien so Trang ~

3 Cong ty ca ph n Xay ~p di~n S6 18 Ly Van Phuc, Phuong Cat Linh, Quan p6ng Da, Thanh ph6 Ha NOi BAo cao FDA BAN TONGGAM DOC Ban T6ng Giam d6c Cong ty C6 phan Xay l~p dien (sau day goi t~t la "Cong ty") trinh bay Bao cao cua minh va Bao cao tai chinh h91' nhdt giita nien do cua Cong ~ycho ky k roan tir ngay 01101/2017 den ngay 30106/2017. CONGTY Cong ty C6 phan Xay l~p Dien duoc thanh lap va heat dong thea Gidy clnrng nhan dang ky kinh doanh s do Sa K hoach va D~u tu thanh ph6 Ha Noi cdp ~nd~u ngay 20 thang 7 nam 2005, dang ky thay d6i ~n thir 16 ngay 09 thang 08 nam 2017 voi s6 GidYchimg nhan dang ky kinh doanh T'\sa chinh cua Cong ty diroc d~t tai: se 18 Ly Van Phuc, Phuong Cat Linh, Quan D6ng Da, Thanh ph6 Ha Noi. HQ DONG QUAN TR1, BAN TONG GAM DOC va BAN KEM SOAT Cac thanh vien cua Hoi d6ng Qwin tri trong ky va t~i ngay ~pbao cao nay bao g6m: Dng Trinh Van TUdn Chu tichl Dng Vii Van H Thanh vien Dng Vo H6ng Quang Thanh vien Dng Nguy~nMinh D~ Ba Nguy6n Thi Huang Thanh vien Thanh vi;en Cac thanh vien cua Ban T6ng Giam d6c da di~u hanh Cong ty trong ky va W ngay l~p bao cao nay bao g6m: Dng Trinh Van Tudn T6ng Giam d6c Dng Vii Van Tfr Ph6 T6ng Giam d6c Dng D~ngVan NghTa Ph6 T6ng Giam d6c Dng Vo H6ng Quang Ph6 T6ng Giam d6c Dng Nguy6n Nh~t Tan Ph6 T6ng Giam d6c Dng Nguy6n Minh D~ Ph6 T6ng Giam d6c Cac thanh vien cua Ban Ki m soat bao g6m: Ba Nguy~nThi Hai Ha Twang ban Dng Nguy~nAnh Tudn Thanh vien Dng Nguy6n Quang Vii Thanh vien KEM TOAN VlEN Cang ty TNHH Hang Ki m toan AASC da thvc hi~n soat xet cac Bao cao tai chfnhh91'nhdt gifranien do cho Cang ty. CONG BO TRACH NH~M CVA BAN T<f>NG GAM DOC DOl VOl BAO CAO TAl CHNH HQP NHAT GUA NEN DO Ban T6ng Giam d6c Cong ty chiu trach nhi~m y~vi~c ~pbao cao tai chfnh h91' nhdt gifra nien dophan anh trung th\)'c, h91' y tinh hinh tai chinh, k t qua ho~t dong kinh doanh gifra nien dova tinh hinh lull chuy n ti~n t~ gifra nien do cua Cang ty trong ky. Trong qua trinh ~pbao cao tai chinh h91' nhdt gifra nien do, Ban T6ng Giam d6c Cang ty cam k t da tuan thu cac yeu du sau: 2

4 Cong ty ca phftn Xay Hip di~n,,, So 18 L:9Van PMc, Phuong Cat Linh, Quan Dong Da, Thanh pho Ha N9i..,,,. Xay dung va duy tri kiem soat n9i b9 \TaBan Tong Giam doc va Ban quan trj Cong ty xac dinh la can thiet de dam bao cho viec l~p va trinh bay Baol cao tai chinh hq'pnhat gifra nien d9 khong con sai sot trong y~u do gian l~n hoac do nham l~n; Lua chon cac chinh sach k~ toan thich hq'pva ap dung cac chinh sach nay m9t each nhat quan; Dua ra cac danh gia va dtr doan hq'p1:9va than trong; Neu r5 cac Chuan mire k~ toan duq'cap dung co diroc tuan thu hay khong, co nhtrng lip dung sai lech trong y~u d~n mire dn phai cong b6 va giai thich trong Bao cao tai chinh hq'pnhilt gifra nien d9 hay khong; L~p va trinh bay cac Bao cao tai chinh hq'pnhilt gifra nien d9 tren co s6 tuan thu cac Chu~n m\lc k~ toan, Ch~ d9 k toan doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy dinh phap 1:9co lien quan d n vi~c l~p va trinh bay Bao cao tai chinh; L~p cac Bao cao tai chinh hq'pnhilt d\la tren co s6 ho~t d9ng kinh doanh lien Wc, tru truong hq'pkhong th~ cho ring Cong ty se ti~p tl,lcho~t d9ng kinh doanh. Ban T6ng Giam d6c Cong ty dam ~ao ring 9ac.s6 k~ to an duq'c luu,gifr d~ phan anh tinh hinh tai,chinh cua Cong ty, vai muc d9 trung th\lc, hq'p1:9t~i bat cu thai diem nao va dam bao rang Bao cao tai chinh hq'pnhat gifra nien d9 tuan tm cac quy dinh hi~n hanh cua Nha nuac. D6hg thai co trach nhi~m trong vi~c bao dam an toan tai san cua Cong ty va th\lc hi~n cac bi~n phap thich hq'pd~ ngan ch~n, phat hi~n cac hanh vi gian ~n va cac vi ph~m khac. Ban T6ng Giam d6c Cong ty cam k t ring Bao cao tai chinh hq'pnhilt gifra nien d9 dl phan anh trung th\lc va hq'p1:9 tinh hinh tai chinh cua Cong ty t~i thai di~m ngay 30106/2017, k~t qua ho~t d9ng kinh doanh gifra nien d9 va tinh hinh luu chuy~n tien t~ gifra nien d9 cho ky k~ toah tu ngay 01/01/2017 d~n ngay 30106/2017, phil hq'pvai Chuftn m\lc k~ toan, Ch d9 k~ toan doanh nghi~p Vi~t Nam va tuan thu cac quy dinh phap 1:9co lien quan d~n vi~c l~p va trinh bay Bao cao tai chinh. Cam k~t khac Ban T6ng Giam d6c cam k t ring Cong ty khong vi ph~m nghia Vl,l cong b6 thong tin thea quy dinh t~i Thong tu s6 55/20 15/TT-BTC ngay 06110/2015 cua B9 Tlai chinh huang d~n cong b6 thong tin tren Thi truong chung khoan. Trinh Van Tu n T6ng Giam d6c Ha N(5i, ngay 15 thang 08 nam

5 -aascsince 99t S6: BC.KTTC-AASC.KT3 BAo cao SOAT XET THONG TN TAl CHNH GUA NEN DQ Kinh gil'i: Quy C6 dong, HQi dbng Quan tr] va Ban T6ng Giam d6c Cong ty C6 ph n Xay l~p di~n Chung toi da soat xet Bao cao tai chinh hq'pnhat gitra nien dq kern thea cua Cong ty C6 phan Xay l~p dien dtroc ~p ngay 15 thang 08 nam 2017, til" trang 05 d~n trang 44, bao gom: Bang can d6i k~ toan hq'pnhat gitra nien dq tai ngay 30 thang 06 nam 2017, Bao cao k~t qua hoat dong kinh doanh hq'pnhat gitra nien dq, Bao cao luu chuyen tien t hq'pnh~t gitra nien dq cho cy k~ toan 6 thang k@tthuc cung ngay va Thuyet minh Bao cao tai chinh hq'pnhat gitra nien dq. Tritch nhiem ciia Ban T6ng Giarn d6c Ban T6ng Giam d6c Cong ty C6 phan Xay lap di n chiu trach nhi m ve vi c ~p va trinh bay trung th\fc va hq'ply Bao cao tai chirth hq'pnhftt gifra nien dq cua Cong ty thea Chu~n m\fc k@tmln, Ch@dQ k@toan doanh nghi p Vi t Nam va cac quy dinh phap ly co lien quan d@nvi c ~p va trinh bay Bao cao tai chirth hq'pnh~t va chiu trach nhi m v ki~m soat nqi bq rna Ban T6ng Giam d6c xac d[nh la dn thi@td~ dam bao cho vi c ~p va trinh bay Bao cao tai chirth hq'pnh~t gifra nien dq khong co sai sot tr<;mgy@udo gian ~n ho~c nh.m ~n. Trach nhi~m ciia Ki~m toan vien Trach nhi~m cua chung toi la dua ra k@tlu~n v Bao cao tai chirth hq'pnh~t gifra nien dq d\fa tren k t qua cua cuqcki~m toano Chung toi da: th\fc hi n cong vi c som xet thea Chu~n m\fc Vi t Nam v hq'pd6ng dich Y\l soat xet s Soat xet thong tin tai chinh gifra nien dq do ki~m toan vien dqc~p Clla don vi th\fc hi n. Cong vi c som xet thong tin tai chinh gil:i"anien dq bao g6m vi c th\fc hi n cac cuqcphong v~n, chu y@ula phong v~n nhfrng nguoi chiu trach nhi m ve cac v~ d~ tai chinh k~ toan, va th\fc hi n thu t\lc phan tich va cac thu t\lc som xet khac. MQt cuqcsbat xet v co'ban co ph<;1mvi h(,:phon mqt cuqcki~m toan duq'cth\fc hi n thea cac chu~n m\fc ki~m toan vih Nam va do v~y khong cho phep chung toi d<;1tduq'cs\f dam bao ring chung toi se nh~n bi t duq'ct~t ca cac ~~n d trqng y@uc6 th~ duq'cphat hi n trong mqt cuqcki~m toano Theo d6, chung toi khong dua ra y ki n ki~rn toano K~t lu~n ciia ki~m toan vien Can Cll tren k t qua soat xet cua chung toi, chung toi khong th~y co v~n d gi khi@nchung Wi cho r&ng Bao cao tai chinh hq'pnhftt gifra nien dq dinh kern khong phan anh trung th\fc va hq'py, tren cac khia C<;1nh trqng y@utinh hinh tai chinh cua Cong ty C~ ph.n Xay ~p di n t<;1ingay 30 thang 06 nam 2017, va k t qua ho<;1t dqng kinh doanh hq'pnh~t gifra nien dq va tinh hinh luu chuy~n ti n t hq'pnhfrt gifra nien dq cua Cong ty cho cy k@toan 6 thang k t thuc cling ngay; phil hq'pvai Chu~n m\fc k toan, Ch dq k toan doanh nghi p Vi t Nam va cac quy dinh phap ly c6 lien quan d n vi c l~p va trinh bay Bao cao tai chinh hq'pnh~t gifra nien dq. H Hang Ki~m toan AA~C Ph6 T6ng Giam d6c...5l- Gi~y chung nh~n dang ky hanh ngh ki9m toan s6: Ha N9i, ngay 25 thang 08 nam 2017 T: (84) F: (84) HANG K1EMToAN AASC 1 Le Phung Hieu, Hanoi, Vietnam A member of nternational 4

6 P 1;'61' LOO'6 ' Z66'L68' 61 Z'P98 6 ~UBP-9P ul?q oo ~uip A~Xjqd!ljJ ' ZPZ,,,,'161' 1.00"161'1 Z66 L,68 6Z,.,98 urq!~p ~URP,9.Puy.s!U 'A O.,Z (LZ~'ZO '09n: ) (L86'OL'88L'~) ~:>6nl UQlUOBqtu ~!O - HZ 8~P' ~6' L 9'OZl 8~v'~6'L9'OZ ~!~ u~an~n - Z 1 6'8.,9' L,S 'L,O1 L," 0.,Z'6Z8,.,01 zt.m nvp uy.s ~ugp lya ' O Z (000'98Z'6U) (000'98Z'6U)?' ifn upuj 01)'1,i.JJ 9.1D - 6ZZ 000'9H'L8f,[ 000 '9S'f 'L8f,[ 9,1iJ U?tfni3N - 8ll 000'OLO'80 ' 000'OLO'80l' qurq 9A qutp 9:l ul?s!u 'z LZZ ([99 'p6[,lpp 't [Z) (tt ['900'Ofrp'OS'Z)?'Jf ifn UpUJ 01)'1,i.JJ 9.1D Ell 006'S'[8S [[ '0[ tt p9l'zl6uz'p88,[ 9!iJ U?tfni3N ZZZ 6 Z' ZP'PL9'816 9'906'Z6L' 9' O quiq null qutp 9:l ul?s!u ' ZZ 6fZ'16"'Z8L,'616 9'9 L,6 006,., 9 quip y;) uy.s!u '11 OZZ 8P'06L'9Z '98 8P'9PO'LZ '98 L :l~t[:>!uaq!vpnljl!1?qd ' 91Z 8"'06L, '9Z '98 8"'9.,0' a '98 URlJ!~P nljl!~qd u~olj>t ;)~:J '1 OZ 9 8 ZS Z8 8."Z no'z06'11 "L,8'Z NVH va NYS V l 'a OOZ 09'PL9'9 l PZP'LLL'68 L oonu l?lw nlll!l?ljd :l~t[:>ul?ot[:>oao VA~nll.l ' ~ g'9p6'8ll'pz 8P6'~96'668'8~ nn n~t[:>oonp.io.to ~nll.l 'z Z~ OLO'061'999' 91 '6PP' PL'~ 1 uell u ~u oonn an jqd!lj ' ~ 108'018'18S'8Z 889'Z61" 0'S9 ;)~q>t URlJu~~u u~s!u 'A OS (9ZL'L8'~9Z) (9ZL'L8nn) 0t[:>U~l ~uvl~!~ lul?!il~uqljd no 'z 6P 9Z6' L 1O'8~~'Z ~ zt rs ~P' L6'96L ot[:>!u~l ilu1?h ' P 00Z'0 8'Z6Z'Z S 98S' L,9Z'80L,'96L, 8 olj>t U~l ~u~h 'A ON ( 8~'109'8PO'P ) (~09'~LP'ZL9' )!QP 9t[:>uelj u Jlu nqi!l?ldjluqld no '~ L P09'69'~LL'OL 866'O Z'OL~'Z8 L :l~t[:>uaq u ilu nljl!l?ld 'p 9 l OOO'OOO'O~Z' OOO'OOO'OO~'1 unq u Jlu ABAoqo ~Anqi!l?ld ' ~ Z9l' 6Z' LL9' 6L 8P 'PL'8L'LZ 9 unq D ~u u~q!.qnjluoqo :l-9nlll?l.l 'z Z l PZ'~08'06~'86L Z~8'68L'L90'%O' ~ ~Ul?lJlJ:l~t[:>B1).J uelj u ~u nljl!l?ljd ' 1 1 "Z"'91 rs"z'9po' 6S 98Z,.,8 1,.,9P 1 URlJu~~u nljl!~ljd u~olj>t ;)~:J '111 on "- OOO'OOO'OOO'OZ OOO'OOO'OOO'OZ uel{ o~p AV~Uu~p.J}!~Ul U fll nvg ' Zl OOO'OOO'OOO'OZ OOO'OOO'OOO'OZ urq uy~u ljujlj;)!~l.nl n~g '11 on OOO'OOO'~ l'lz 00O'OOO'OOL'66 u~!l ilu.onp ilu.onl uvot[:>:l}j 'z Zll 6'9 L'PLP'6 80~'Z69'889'~P U~!.l ' n6 9fL , 80S'Z69'88 'SP U~!~~u,o.np ~u,o,nl u~olj>t ;)~;) ~A U~!l " on 8,.,6P 6ZL. 'S"O'Z SL, 6."P 1. 16"'Z NVH NYDN NYS V l 'V 001 <NA <NA qu!ul os y L,OZ/O/O L,10z/90/0 l~anql NYS Vl YW LlO'llU!!U 9q 3up'[1 Of if'l:ju!f.l OG N3N YJ)D ~YHN doh NYO~V log NY:) DNYH... v - Y J Y y ow b!on VH 9l{d quvlj.l L OZl90/0 Al?iluu~p L 10m Oil 0 AV~UoDlU~Ol~:>~:> oljj 'BG ~U9Guynb 'qu!11~j ilu.qnljd':ll)ljd U\lA ~181 9S gp U~!UR,U!~lyqu d,oq ljujq;) m O~;) o~a U~!P dy AYX U,lJd g:j Al ~uq:j

7 C?ng ty cli ph n Xay Hip di~n, So 18 Ly Van Phuc, Phuong Cat Linh, Quan Dong Da, Thanh ph6 Ha NQi Bao cao tai chfnh hgp nhftt giii'a nien dq Cho ky k toan tir ngay d n ngay 30106/2017 BANG CAN DOl m: ToAN HOP NHAT GUA NEN DO Tai ngay 30 tilting 06 nom 2017 (tilp theo) Mil sf; TAl SAN 250 V. D u ttr tai chinh dai han f)~u tu vao cong ty lien doanh, lien k t f)~u tu gop v6n vao dan vi khac 260 V. Tai san dai han khac Chi phi tra tnroc dai han Tai san thu thu nhap hoan lai Loi th6 thuong mai 270 TONG CONG TAl SAN Thuy~t minh /06/ ,\. ;;:::; ,_, -~ ~1 "1" ; _./ 6

8 Cong ty ca ph n Xay ~p di~n S6 18 Ly Van Phuc, Phuong Cat Linh, Quan V6ngDa, Thanh ph6 Ha Noi Bao Cliotai chinh hq'pnh t giu'a nien dq Cho ky k~ toan illngay 01/01/2017 d~n ngay 30106/2017 BANG CAN DOl KE ToAN HOP NHAT GUA NEN DO rji ngay 30 thting 06 niim 2017 (alp theo) Ma NGUONVON Thuyet 30/06/ sa minh 300 c. N<}PHATRA NQ'ng~n han l. Phai tra ngiroi ban ngan han Nguoi mua tra ti n truce ngan han Thu~ va cac khoan phai n9p Nha nuoc Phai tra nguoi lao dong ~.' Chi phi phai tra ngan han '< ~\ Doanh thu chua thuc hien ngan han "~ Phai tra ngan han khac l Yay va no thue tai chinh ngan han / D\ phong phai tra ngan han '< ;:) Quy khen thuong phuc loi NQ'dai han l. PMi tra dai han khac Yay va no thue tai chinh dai h~n Thu~ thu nh~p hoan ~iphai tra l l.36l D\ phongphai tra dai h~n D. VON CHU SO ROO l. van chu so' hii'u l. V6n gop cua cm sa huu a - c6 phdu ph6 thong co quy n bdu quyit Th~ng du v6n c6 phan C6 phi~u quy ( ) ( ) Chenh l~ch danh gia l~i tfti san Quy dautu phat tri~n Quy khac thu9cv6n cm sa hfru Lgi nhu~n sau thu~ chua phiin ph6i a - LNST chua phdn ph6i luyki din cu6i niim truac b - LNST chua phdn pht5iniim nay Lgi feh c6 dong khongki~m soat 11l TONG C(>NG NGUON VON Ph~m Thj Thanh Blnh Tr n Thj Minh Vi~t Trinh Van Tu n Nguai l~p bi~u K~ toan truoilg T6ng Giam d6c Ha N(;i,ngay 15 thimg 08 niim

9 Cong ty c6 ph n Xay ~p di~n S6 18 Ly Van PMc, Phuong Cat Linh, Quan f)6ng Da, Thanh ph6 Ha N9i Bao cao tai chinh hop nh t ghi'a nien d{l Cho ky k toan ill ngay 01101/2017 d n ngay 30106/2017 BAo cao KET QUA HO.T D<)NG KNH DOANH HQP NHAT GUA NEN D<) Cho ky ki totin tlr ngay din ngay Mil s6 CHTEU Thuyet minh 6 thang d u narn thang d u nam Doanh thu ban hang va cung dp djch vu , Cac khoan giam tnr doanh thu Doanh thu thu n ban hang va cung dp djch V, Ghi v6n hang ban LQ'i nhugn g{lp v~ ban hang va cung dp djch vu 21 6, Doanh thu hoat d9ng tai chinh , Chi phi tai chinh Trang do: Chi phi fiii vay 24 8, Phdn H'iihoac 16trong cong ty lien doanh, lien k t 25 9, Chi phi ban hang , Chi phi quan ly doanh nghiep LQ'i nhu~n thu n tir hoat d{lng kinh doanh 31 12, Thu nhap khac , Chi phi khac LQ'i nhuan khac T6ng Q'jnhugn k~ toan truce thu~ 51 16, Chi phi thu thu nhap doanh nghiep hi~n Mnh , Chi phi thu thu nh~p doanh nghi~p hoan ~i LQ'i nhu~n sau thu~ thu nh~p doanh nghi~p LQ'i nhu~n sau thu~ cua Cong ty ~~ LQ'i nhu~n sau thu~ cua c6 dong khong ki~m soat Llii co' ban tren c6 phj~u Llii suy giiim tren c6 phi~u \..\ s: /~ ' / ( ) ( ) ( ) { Ph~m Thj Thanh Blnh Tr n Thi Minh Vi~t Nguai ~p bi u K to{m tru6ng Hii N(Ji, ngiiy 15 thcing 08 niim 2017 Trinh Van Tu n T6ng Giam d6c 8

10 Cong ty cfi ph n Xfty ~p di~n S6 18 Ly ;ran Phuc, Phuong Thanh pho Ha NOi Cat Linh, Quan p6ng Va, BAo cao LUU CHUY~N BaD CaD tai chinh hq'p nhftt gifra nien dq Cho ky k~ roan til ngay 01101/20 17 d~n ngay 30106/2017 TEN TE. HOP. NHAT GU A NEN DO. Cho ky kl totin til' ngay ain ngay 30/ (Theo phuong pluip gidn tmp) Ma s5 CHTEU Thuy~t minh 6 thang d u nam thang d u nlim LUU CHUYEN TEN TU HO~ T BONG KNH DOANH L(fi nhu(in trutic thui ljiju chinh cho cdc khoan 02 KhAu hao tai san c6 dinh va bat dong san dau nr Cac khoan du phong ( ) Uti, 16 chenh lech ty gia h6i doai do danh gia lai ( ) cac khoan muc ti~n t~ co g6c ngoai t~ 05 Lai, 16 tir hoat dong d~u tu Chi phi l11iyay L(fi nhu(in til' hoat apng kinlt doanh trutic thay aji win /U'uapng 09 Tang, giam cac khoan phai thu ( ) ( ) 10 Tang, giam hang t6n kho ( ) Tang, giam cac khoan phai tra (kh!ong k~ lli ( ) ( ). yay phai tra, thu~ thu nh~p doanh nghi~p phai WH 12 Tang, giam chi phi tn'i truac ( ) ( ) \ \-\~..\ 14 Ti~n lli yay dll tra ( ) ( ) ~)\. 15 Thu~ thu nh~p doanh nghi~p dll nop ( ) ( ) ~ 16 Ti n thu khac tir ho\it dong kinh doanh Ti~n chi khac cho ho\it dong kinh doanh ( ) ( ) 20 LU'u chuyin tijn thudn til' ho(lt apng kinh doanh ( ) ( ). UrUCHUYEN TEN TU HO~ T BONG BAu TT Ti~n chi d~ mua s~m, xay d\tngtai san c6 dinh ( ) ( ) va cac tai san dai h\in khac Ti~n thu tir thanh ly, nhuqng ban tai san c dinh va cac tai san dai h\in khac Ti n chi cho yay, mua cac cong Cl,l n9' clla don ( ) ( ) vi khac Ti~n thu h6i cho yay, ban l\ii cac c~ng Cl,l n9' clla don vi khac Ti~n chi dau tu gop v6n vao co'nvi khac ( ) ( ) Ti~n thu h6i d~u tu gop v6n vao don vi khac Ti~n thu lili cho yay, c6 mc va gi nhu~n dugc chia LU'u chuyin tijn thudn til' ho(lt apng adu til' ( ) ( ). LlfU CHUYEN TEN TU HOAT B(>NG TAl CHiNH ,,,, Tien thu tir pmt hanh co phieu, nh~n von gop clla cm s&hfhl Ti~n,tra ~i v6n gop cho cac cm s9 hfiu, mua l\ii co phieu clla doanh nghi~p dll phat hanh Ti~n thu tir di yay Ti~n tra n9' g6c yay C6 mc, gi nhu~n dil tra cho chu sa hiiu 9 ( ) ( ) ( ) ( ) ~.~

11 Cong ty ca ph n Xay ~p di~n,, So 18 Ly Van Phuc, Phuong Cat Linh, Quan!Dong Da, Thanh ph6 Ha NQi Bao cao tai chinh hep nh:1t gifra nien 1'19 Cho ky k6 toan ttngay 01101/2017 d6n ngay 30106/2017 BAo cao LUU CHUYEN TEN T: H<}PNHAT GUA NEN DO Cho ky ki todn tir ngay din ngay (Theo phuong phdp gitin tiip) Mil CHTEU Thuyet 6 thang d u nam sb minh LU'u chuyin tijn thuon tir hoat dl)ng lai chinb Luu chuyen ti~n thu n trong ky ( ) 60 Ti~n va turrng durmg ti~n d u ky thang dltu nam ( ) Anh huang cua thay d6i ty gia h6i doai quy d6i ngoai t~ Ti~n va tuong duong ti~n cu8i ky Pham Thi Thanh Blnh Trfin Thi Minh Vi~t Nguoi l~p bi8u K8 toan twang Ha N(Ji, ngay 15 thimg 08 ni'im 2017 Trinh Van Tuan T6ng Giam d6c -.l \\\1 Af:. 10

12 Cong ty ea ph n Xay Hip di~n S6 18 Ly Van PMc, Phuong Cat Linh, Quan D6ng Da, Thanh ph6 Ha N(>i Bao cao tai chinh hcp nh t gifta nien di} Cho ky k~ toan nr ngay 01101/2017 d~n ngay THUYET MNH BAo C~O TAl CHiNH HOP NHAT GUA NEN DO Cho ky ki totin tir ngay din n~ay D~e DEM HO~ T DQNG ella DOANHNGHJl:P Hinh tho'c,so' ~ii'u vbn,,, Cong ty Co phan Xay lap Dien duoc thanh ~p va heat dqng theo Giay chrrng nh?n dang ky kinh doanh so do Sa K~ hoach va D~u nr thanh ph6 Ha NQi cap ~n d~u ngay 20 thang 7 nam 2005, dang ky thay d6i ~n thir 16 ngay 09 thang 08 nam 2017 voi s6 GiAy chirng nh~n dang ky kinh doanh T1,lsa chinh cua Cong ty duoc d~t tai: S6 18 Ly Van PMc, Phuong Cat Linh, Quan D6ng Da, Thanh phe Ha NQi. V6n di@u~ cua Cong ty theo dang ky la d6ng, v6n di@u1~thuc gop d~n ngay 30 tmng 06 nam 2017 la d6ng; tuong duong iO c6 ph~n, m~nh gia mqt c6 ph~n la d6ng. Nganh ngh~ kinh doanh HO\1tdQng chinh cua Cong ty la: Xay ~p di~n, San xuat Cong nghi~p, Kinh doanh bat dqng san va san xuat di~n. - Kinh doanh bat dqng san, quy~n su d\l11gdat thuqc chu sa hfru, chu su d\lng ho~c di thue bao g6m: D~u tu t\10 ~p nha, cong trinh xay dljllg ds ban, cho thue, cho thue mua; Mua nha, cong trinh xay dljllg ds ban, cho thue, cho thue mua; Thue nha, cong trinh xay dljllg ds cho thue ~i; D~u tu, cai t\10 dat va d~u tu cac cong trinh h\1t~ng tren dm thue ds cho thue dm da co h\1t~ng; Nh~n chuysn nhuqng quy~n su d\mg dat, d~u tu cong trinh h\1t~ng ds chuysn nhuqng, cho thue; thue quy~n su d\lng dat da co h\1t~ng ds cho thue l\1i; - Tu van, moi gi6i, dau gia bat dqng san, dau gia quy~n su d\lng dk Dich V\l tu van bat dqng san, dich V\l moi gi6i bat dqng san, djch V\l dinh gia bat dqng san, djch V\l san giao djch bat dqng san, dich V\l quang cao bat dqng san, djch V\l quan y bat dqng san; t6 chuc djch V\l quan ly, v~n hanh va khai thac khu do thj, nha chung Cl1 cao t~ng; - HO\1tdQng ki~n truc va tu van ky thu~t co lien quan: KMo sat, thi~t k~ xay dljllg cac cong trinh di~n, cong nghi~p, dan d\lng, tu van giam sat, d~n bu, giai phong m~t b~ng; Tu van quan y dv an thuy di~n, quan y sau d~u tu thtiy di~n; Quan ly dv an d~u tu bat dqng san: Giam sat cong tac xay dljug va hoan thi~n; Giam sat cong tac l~p d~t thi~t bj cong trinh; Giam sat cong tac ~p d~t thi~t bi cong ngm; - Giao dvc ngh~ nghi~p: Dao t\10ngh~ xay l~p di~n; - San xuat, ch~ t\10 cqt thep, ml;!kern nhung nong va cac eftu ki~n kim 10l;!iphvc V\l dan dvng va cong nghi~p; - Xay dljug cong trinh ky thu~t dan dvng khac1 Xay l~p cac cong trinh du(mg day tai di~n va trl;!mbi~n ap, cac cong trinh ngu6n di~n, cac cong trinh cong nghi~p, dan dvng, ky thu~t hl;!t~ng, giao thong, thuy lqi, buu chinh vi~n thong; - Gia cong co'khi, xu ly va trang phu kim 10\li; - San xuat, truy~n tai va phan ph6i di~n: San xufrt di~n; - Xuftt nh~p khau cac m~t hang Cong ty kinh doanh; - Khai thac da, cat, soi, dat set; - ChuAn bi m~t b~ng; - L~p d~t h~ th6ng di~n; - Tu van d~u tu; - Do dl;!cban d6 dja chinh, giai thua, trich do thira dat ds phvc V\l d~n bu thi cong cong trinh; Han n6i cap quang, thi nghi~m tru6c va sau khi han n6i cap quang; Thf nghi~m, do di~n tra ti~p dia cac cong trinh di~n; L~p d~t, thi nghi~m; hi~u chinh thi~t bj di~n, dl1(mg day cap quang; - Ban buon kim 10l;!iva qu~ng kim 10l;!i; - Khai tmc qu~ng s~t; - Khai thac qu~ng kim 10\1ikhac khong chu'a s~t; - San xuftt s~t, thep, gang; - San xu t cac C uki~n kim 10l;!i; REm,d~p, ep va can kim 10\1i;luy~n bqt kim ~0\1i. y ~U~ )10 :3C 11

13 Cong ty ca ph n Xay lap di~n S6 18 Ly Van PMc, Phuong Cat Linh, Quan D6ng Da, Thanh ph6 Ha NQi Bao cao tiii chinh hq'p nhftt gifra nien dl) Cho ky k@toan nr ngay 01/01/2017 d@nngay 30106/2017 D~c di~m hoat dl)ng cua doanh nghi~p tron~ ky k~ toan c6 anh hurrng d~n Bao cao tiii chinh hop nhftt gw'a nien dl) Do 6 thang d~u nam 2017 du an b~t dqng san My Dinh Plaza 2 dang trong giai dean thi cong chua ban giao cho khach hang nen ~hua c6 doanh thu cua du an nay. ~i vay, loi nhuan sau thus hop nhat 6 thang d u nam 2017 cua Cong ty me 122,2 ty dong, giam 40,84% so voi cling ky nam tnroc. Ben canh do, 6 thang d u nam 2017 Cong ty tisp tuc phat sinh nguon v6n yay d~ d~u tu cho cac Dir an Thuy dien: Bao Lam 1, Bao Lam 3 va d~u tu cac d\l"an thuy di~nmaio Do v~y, gia tri cac khoan m\!c Tn't truac cho nguai ban, T<;1mtffig lien quan dsn ho~t dqng dltu tu XDCB d~u tang m<;1nhso vai thai di~m dltu nam. Cftu truc doanh nghi~p - Cong ty c6 cac cong ty con dm;rc hq'p nhftt b:io cao tiii chinh giii'a nien dl) tl,li thiri di~m 30/06/2017 bao gam: Ten cong ty Dia chi TY l~ lq"ich Ty l~ quy~n HO<;1t dqng kinh doanh bi~u quyst chinh Cong ty TNHH MTV 100% 100% Xay l~p di~n Xay l~p di~n 1 - D<;1iM6 Cong ty TNHH MTV Xay l~p di~n -Ha NQi Cong ty TNHH MTV Xay Hip di~n - Mi~n Nam Cong ty TNHH MTV Xay l~p di~n 1 - Mi~n B~c Cong ty TNHH MTV Xay l~p di~n 1 - My Dinh Cong ty TNHH MTV Xay l~p di~n 1 - Tir Liem Cong ty TNHH MTV Xay l~p di~n 1 - Ha Dong Cong ty TNHH MTV Xay ~p di~n 1 - Nang Huang Cong ty TNHH MTV Xay l&p di~n 1 - Hoang Mai Cong ty TNHH Ch@t<;10 CQt thep Dong Anh C6ng ty cli phftn D~u tu An PM Ph6 ChQ",Phuang D<;1iM6, Qu~n Nam Tir Liem, thanh ph6ha NQi S6 583 Km 9 duang Nguyen Trai, Van Quan, Q. Ha Dong, Ha NQi Cao 6c An Khang, s6 28 Duang 19, Khu ph6 5, Phuang An PM, Qu~n 2, Hb Chi Minh Ph6 Chq, Phuang D<;1iM6, Qu~n Nam Tir Liem, thanh ph6hanqi S6 138 Tr~n Binh, P. My Dinh 2, Q Nam Tir Liem, thanh ph6 Ha NQi T6 19, P. Xuan Phuang, Q. Nam Tir Liern, Ha NQi Thon Van La, phuang Phil La, qu~n Ha Dong, Ha NQi. S6 583 Km 9 duang Nguyen Trai, Van Quan, Q. Ha Dong, Ha NQi S6 471, duan~ NguySn Tam Trinh, P. Hoang Van Th\!, Q. Hoanm Mai, Ha NQi T6 23, thi tr~n Dong Anh, thanh ph6 Ha NQi C\lm C6ng nghi~p Tan TiSn, xa Tan Ti@n, Van Giang, Hung yeh. 100% 100% Xay l~p di~n 100% 100% Xay l~p di~n 100% 100% Xay lip di~n 100% 100% Xay lip di~n 100% 100% Xay l~p di~n 100% 100% Xay l&pdi~n 100% 100% Dich V\l 100% 100% Xay lip di~n ----~ % 100% San xu~t cac 10<;1i cqt thep m<;1kern, kst du thep, ph\! tung ph\! ki~n c6 lien quan, dich V\l v~ m<;1;mua ban thep, kern, v~t tu ph\!c V\l san xu~t, ch@ t~o k@tdu tmp; mua ban 100% 100% v~t tu, thist bi ky thu~t di~n Dich V\l kho Mi, trung chuy~n hang h6a, thong quan 12

14 Cong ty ca phan Xay l~p di~n S6 18 Ly Van Phuc, Phuong Cat Linh, Quan D6ng Da, Thanh pj::i6m,nqi Bao cao tal chinh hop nh t gifra nien dl) Cho ky kb toan tir ngay 01/ dsn ngay 30/06/2017 Cong ty cs phan Thuy di~n Trung Thu Cong ty C6 phan D~u tu Dia 6e My Dinh Cong ty C6 ph~n Lip may Cong nghiep Vi~t Nam Cong ty C6 ph~n Thuy dien Bao Lam Cong ty C6 ph~n D~u tu ThUy di~n Cao Bing Cong ty cb phan Co khi <) to Hoa Binh S6 nha 157, T6 dan ph6 60% 16 phuong Tan Thanh, Di~n Bien Phu S ph6 Th~u, t6 31, p, Hqp Giang, TP Cao Bing, Tinh Cao Bing, S6 44 Ph6 TJ.iSu Khue, 99,72% 99,72% P,Thanh Xuan Nam, Q,Thanh XUanj Ha NOi,, D~u tu xay dung cac nha may thuy dien vira va nhd; San xuat va kinh doanh dien nang D~u tu, kinh doanh bat dqng san - Cong ty c6 hai cong ty lien ket du'q'cphiln anh trong Bao cao tai chinh hq'p nhat giu'a nien di} theo phmyog phap vbn chu SC" hu'u t~i thm di~m 30/06/2017 bao gam: 60% Thon Dinh Then - My 99,33% 99,33% dinh 1 - Quan Nam ill liem - HanQi S6 138 Tr~n Sinh, P My 51% 51% Dinh 2, Qu~ri Nam re Liem, Ha NQi Then Na P611g, Huyen Bao Lam, Tinh Cao Bing Lip d~t may moe va thiet bi cong nghiep 90% 90% Tu van quan ly du an thuy di~n, quan ly sau d~u tu thuy di~n, 90% 90% Tu vi1n quan y dll an thuy di~n, quan y sau d~u tu thuy di~n, DAu tu kinh doanh bat dqng san Ten eong ty Djaehi Ty ~ gi fch Ty ~ quy~n Ho~t dong kinh doanh bieu quyst chfnh Cong ty C6 phan Gang Cao Bl1ng 25,09% 25,09% Khai thac, ehs bibn va thep Cao Bing kinh doanh cae 10~i khoang san, Cong ty C6 ph~n Cao Bing 28,76% 28,76% Tham do khoang san, Khoang san TAn Phat khai thac khoang san; Khai thac qu~ng sit, Ban buon kim lo~i va qu~ng kim lo~i, ).,.,, J A 2. CHE DQ VA CHNH SACH KE TOAN AP DVNG T~ CONG TY 2.1. Ky k~ tolln, do'n vi ti~n te su' d\ldg trong k~ toan Ky ks toan nam cua Cong ty theo nam duong libh bit d~u tu ngay 01/01 va k t thue vao ngay 31/12 hang nam, Don vi ti~n t~ sir d\mg trong ghi chep k toan la D6ng Vi~t Nam (), 2.2. Chu n ml}'c va Ch~ dl) k~ toan ap dl}ng chi a9 ki toim ap dl,mg Cong ty ap d\mg Ch dq K to an doanh nghi~p ban hanh thea Thong tu s /TT-BTC ngay 22112/2014 eua BO rai chfnh, ThOng tu s6 53/20 16/TT-BTC ngay 21/ cua BO rai chinh ve vi~c sua d6i, b6 sung mqt s6 dieu eua Thong tu s6 200/2014/TT-BTC va Thong tu s6 202/2014/TT-BTC hu6ng d~n Phuong phap ~p va trinh bay bao cao tai chinh hqp nhat. Tuyen bc5vi vi c twin thu Chudn ml,fc ki toan va chi al) Mtoan Cong ty da ap dl,mg eac Chu~n mllc k toan vl~t Nam va cac van bfm hu6ng d~n Chu~n mllc do Nha nu&c da ban hanh, Cac Bao eao tai ehinh duge ~p va trinh bay theo dung mqi quy djnh cua tung ehu~n mile, thong tu hu6ng d~n thlle hi~n Chu~n mllc va ChS do k toan doanh nghi~p hi~n hanh dang ap d\mg. 13

15 Cong ty ce ph n Xay ~p di~n S6 18 Ly yan PhUc, Phuong Cat Linh, Quan D6ng Da, Thanh pho Ha N9i Bao cao tili chinh hcp nhilt giii'a nien dq Cho ky k~ toan tir ngay 01/ d~n ngay 30106/ Co' so'~p Bao cao tai chinh he'p nhilt Bao cao tai chinh hop nhat gitra nien d9 cua Ceng ty duoc ~p tren co sa hop nhat Bao cao tai chinh rieng gill'a nien d9 cua Cong ty va Bao cao tai chinh gitra nien d9 cualcac cong ty con do Cong ty kiem soat (cac cong ty con) diroc l~p cho ky k~ toan tir ngay 01/01/2017 d~n 30106/2017. Viec kiem soat dat duoc khi Cong ty co kha nang kiem soat cac chinh sach tai chfnh va hoat d(\ng cua cac cong ty nh~n df1utj nh~m thu dugc gi feh tir ho\tt d(\ng clla cac cong ty nay. Bao cao tai chinh giua nien d9 clla cac cong ty con dugc ap d\lng cac chfnh sach k~ toan nhat quan vai cac chinh sach k~ toan clla Cong ty. Trong truong hqp dn thi~t, Bao cao tai chinh gill'a nien d(\ clla cac cong ty con dugc di u chinh d dam bao tinh nhat quan trong cac chinh sach k~ toan dugc ap d\lng t\ti Cong ty va cac cong ty con. Cac s6 du, thu nh~p va chi phi chu y~u, k ca!cac khoan H'iihay 16 chua th\fc hi n pmt sinh tir cac giao djch n(\i b(\ dugc O\titrir khi hqp nhat Bao cao tai chinh gill'a nien d(\. Lgi ich clla c6 dong khong ki m soat: Lgi feh clla cac c6 dong khong ki6m soat la phf1n gi fch trong!iii, ho~c 16, va trong tm san thuf1nclla cong ty con khong dugc n~m gill' bai Cong ty Cong cl} tili chinh Ghi nmn ban tj6u rai san tai chinh rai san tai chinh clla Cong ty bao g6m tisn va cac khoan tuang duang tisn, cac khoan phai thu khach hang va phai thu khac, cac khoan cho vay, cac khoan df1utu dai h\tn. T\ti thai dism ghi nh~n ban df1u, tai san Uti chinh dugc xac djnh thea gia mua/chi phi phat hanh c(\ng cac chi phi phat sinh khac lien quan tr\fc ti~p d~n vi c mua, pmt hanh tai san tai chfnh do. Ng phai tra tm chinh Ng phai tra tai chinh cua Cong ty bao g6m cac khoan vay, cac khoan pmi tra nguai ban va pmi tn1 khac, chi phi phai tn'l T\ti thai di m ghi nh~n lf1ndf1u, cac khoan ng phai tra tai chinh dugc xac djnh thea gia pmt hanh c9ng cac chi phi phat sinh lien quan tn,rc ti p d n vi c phlit hanh ng phai tra tai chinh do. Gia trj sau ghi nh(m ban tj6u Hi nt\ti chua co cac quy dinh vs danh gia l\ti cong C\ltai chinh sau ghi nh~n ban df1u. ~ () '/ ira( ia~ ).G_ ~ 2.5. Cac nghi~p V} biing ngo~i t~ Cac giao djch bang ngo\ti t trong ky k~ toan dugc quy d6i ra d6ng Vi t Nam thea 1)' gia th\fc t6 t\ti ngay giao djch. ry gia giao dich th\tct6 nay dugc xac dinh thea nguyen t~c sau: - Khi mua ban ngo\ti t : la 1)' gia dugc quy dinb trong hqp d6ng mua, ban ngo\ti t gifra Cong ty va ngan hang thuang m\ti; - Khi gop v6n: la 1)' gia mua ngo\ti t clla ngan hang no'icong ty rna tai khoan t\ti ngay gop v6n. Khi nh~ gop v6n: la 1)' gia mua ngo\ti t ctia ngan bang no'icong ty rna tai khoim d6 nh~n v6n clla nha df1utu t\ti ngay gop v6n; - Khi ghi nh~n ng pmi thu: la 1)' gia mua clla ngan hang thuang m\ti no'icong ty chi dinh khach bang thanh toan t\ti thai di m giao dich pmt sinh; - Khi ghi nh~n ng phai tra: la 1)' gia ban clla ngan hang thuang m\ti no'icong ty d\tki6n giao dich W thai di m giao dich phat sinh; Khi mua s~m tai san ho~c thanh toan ngay b~ng ngo\ti t : la ty gia mua clla ngan bang thuang m\ti no'icong ty th\tc hi n thanh toano ry gia giao djch th\tc t khi danh ghil\ti cac khoan m\lc tisn t co g6c ngo\ti t t\ti thai di Ql~p Bao cao tai chfnh hqp nhc1t dugc xac dinh thea nguyen tk - D6i vai khoan m\lc ph an O\ti la tai san: ap d\lng 1)' gia mua ngo\ti t cua ngan hang thuang m\ti no'i Cong ty thuong xuyen co giao dich; - D6i vai tisn gt'ri ngo\ti t : ap d\lng 1)' gia mua clla chfnh ngan hang no'icong ty rna tai khoan ngo\ti t ; - D6i voi khoan m\lc philn loc;tila ng phai tra: ap d\lng ty gia ban ngo<;l.i t clla ngan hang thuang mc;tino'icong ty thuong xuyen co giao dich. 14

16 C?ng ty ca phftn Xfly ~p di~n, So 18 Ly Van PMc, Phuong Cat Linh, Quan Bong Da, Thanh ph6 Ha NQi Bao cao tal chinh hop nhiit gifra nien dl) Cho ky k~ toan nr ngay d~n ngay 30106/2017,, " Tat ca cac khoan chenh l~ch ty gia thuc te phat sinh trong ky va chenh l~ch do danh gia hiliso dir cac khoan muc tien t~ co g6c ngoai t~ W thai di~m l~p Bao cao tai chihh diroc hach toan VaGk~t qua hoat dqng kinh doanh cua ky k~ toano Trong do Hlichenh lech ty gia do danh gia lai s6 du cu6i ky cua cac khoan muc tien t~ co g6c ngoai t~ khong duoc su dung d~ phan ph6i Q'inhuan hoac chi a c6 tuc Ti~n va cae khoiin ttfo'ng au'o'ng ti~n Ti~n bao g5m ti~n m~t ti;liquy, ti~n gui ngan hang khong ky hi;ln. Cac khoan tuong duong ti~n la cac khoan d~u tu ngfut hi;lnco thai gian thu h5i khong qua 03 thang k~ tir ngay d~u tu, co tinh thanh khoan cao, co kha nang chuy~n d6i tl dang thanh cac luqng ti~n xac dinh va khong co nhi~u rui ro trong chuy~n d6i thanh ti~n Cae khoiin dftu tu' tai ehinh Cae kholm ddu tu ndm giu din ngay dao hgn bao g5m: Cac khoan ti~n gui ngan hang c6 ky hi;ln(bao g5m ca cac 10i;litin phi~u, ky phi~u), trai phi~u, c6 phi~u Uti dai ben phat hanh b~t buqc phai mua li;liti;lithai di~m nhm dinh trong tuong lai, cac khoan cho vay duq'c dm gift d~n ngay ddo hi;lnvai m\lc dich thu lai hang ky va cac khoan d~u tu n~m gift d~n ngay dao hi;lnkhac. Cae khoan ddu tu vao cae cong ty con, cong ty lien doanh lien kit mua trong nam duq'c ben mua xac djnh ngay mua, gia phi khoan ddu tu va thvc hi~n thu Wc k~ toan thea dung quy dinh cua Chuftn mvc k~ toan "Hqp nhm kinh doanh" va "Ddu tu VaGcong ty lien doanh lien k~t". Trong Ba6 cao tai chinh hqp nhftt cac khoan d~u tu VaGcong ty lien k~t duq'c k~ toan thea phuong phap v6n cm sa huu. Cae kholm ddu tu gop v6n VaGcae don vi khtie, bao g5m: cac khoan d~u tu VaGcong C\l v6n cua don vi khac khong co quy~n ki~m soat, d5ng ki~m soat ho~c c6 anh hucmg dang k~ d6i vai ben duq'c dautu. Gia tri ghi s6 ban dau cua cac khoan dautu nay duq'c xac dinh thea gia g6c. Sau ghi nh~n ban dau, gia trj cua cac khoan dautu nay duq'c xac dinh thea gia g6c trir di dv phong giam gia khoan dau tu. DV phong giam gia d~u tu duq'c ~p VaGthai di~m cu6i ky C\lth~ nhu sau: - D6i vai khoan dftu tu n~m gift liiu dai: vi~c ~p d\l' phong can cu VaGBao cao tai chinh gifta nien dq ti;lithai di~m trich ~p d\l' phong cua ben duq'c dautu. - D6i vai cac khoan dautu n~m gift d~n ngay dao h;;m:can Clrkha nang thu h5i d~ ~p dv phong phai thu kh6 doi thea quy djnh cua phap lu~t. '.:01\ 'NHli Kl A; 2.8. Cae khoiin nq' phiii thu Cac khoan phai thu duq'c thea doi chi ti~t thea ky hi;lnphai thu, d6i tuqng phai thu, 10i;linguyen t~ phai thu, va cac y~u t6 khac thea nhu cau quan y cua Cong ty. D\l' phong nq'phai thu kh6 dbi duq'c trich ~p cho cac khoan: nq'phai thu qua hiildthanh to an ghi trong hqp d5ng kinh t~, cac kh~ u6c vay nq',cam k~t hqp d5ng ho~c cam k~t nq'va nq'phai thu chua d~n hi;lnthanh toan nhung kh6 c6 kha nang thu h5i. Trong d6, vi~c trich ~p dv phong nq'phai thu qua hi;lnthanh toan duq'ccan cu VaGthai gian tra nq'g6c thea hqp d5ng mua ban ban dau, khong tinh d~n vi~c gia hi;lnnq'gifra cac ben va nq'phai thu chua d~n hi;lnthanh toan nhung khach nq'da HimVaGtinh tri;lngpha san ho~c dang lam thu wc giai th~, mftt tich, b6 tr6n Hang tan kho Hang t5n kho duq'c ghi nh~n ban dauthea gia g6c bao g5m: chi phi mua, chi phi ch~ bi~n va cac chi phi lien quan tr1,'cti~p khac phat sinh d~ co duq'chang t5n kho a dia di~m va tri;lngthai ti;lithai di~m ghi nh~n ban dftu. Sau ghi nh~n ban dau, ti;li thai di~m l~p Bao cao Utichinh n~u gia trj thuftn co th~ thvc hi~n duq'c cua Mng t5n kho thftp hon gia g6c thi Mng t5n kho duq'cghi nh~n thea gia tri thuan co th thvc hi~r duq'c. Gia tri hang t5n kho duq'cxac dinh thea phuong phap binh quan gia quy~n. 15

17 Cong ty C8 phan Xay Hip dien S6 18 Ly Van PMc, Phuong Cat Linh, Quan D6ng Da, Thanh ph6 Ha NQi Bao cao Utichinh hop nhlit gifra nien ill) Cho ky ks toan tu ngay 01/01/2017 dsn ngay 30106/2017 Hang t6n kho duoc hach toan thea plnrong Ph1p ke khai thuong xuyen, Phuong phap xac dinh gia tri san pham de dang cuoi ky: Chi phi san xuat kinh doanh do dang diroc t~p hq'pthea tung cong trinh chua hoan thanh hoac chua ghi nhan doalli thu, nrong irng voi khoi hrong cong viec con do dang cuoi kyo D,Tphong giam gia hang t6n kho ducc ~p vao thai di m cu6i ky la s6 chenh lech gitta gia g6c cua hang t6n kho 16n hon gia tri thuan co th6 thirc hien duoc Tal san c5 djnh va B t dl)ng san dftu tu Tai san c6 dinh huu hinh, tai san c6 dinh vo hinh duq'c ghi nh~n ban d~u thea gia g6c. Trong qua trinh sir dl,lng, tai san c6 dinh hfru hinh, tai san c6 dinh vo hinh duq'c ghi nh~n thea nguyen gia, hao mon luy ks va gia tri con <:ti.khau hao duq'c trich thea phuong phap duong thing. Khftu hao tai san c6 dinh duq'ctrich thea phuamg phap duong thl1ng v6i thai gian khftu hao duq'c u6c tinh nhu sau: - Nha ct'ra, v~t kisn truc - May m6e, thist bi - Phuang ti~n v~n tai, truy6n d n ThiSt bi van phong - rai san c6 dinh khac - Quy6n sli:dl,lng dftt khong thai h<:tn - Ph~n m8m quan ly nam nam nam nam nam Kh6ng khftu hao nam BAt dqng san d~u tu duq'c ghi nh~n ban d~u theb gia g6c. Trong qua trinh cho thue ho~t d9ng, b t d9ng san d~u tu duq'c ghi nh~n thea nguyen gia, hao mon lily k~ va gia tri con l<:ti.d6i v6i b t dqng san d~u tu cho thue ho~t dqng duq'c ghi nh~n thea nguyen gia, hao mon uy ks va gia tri con ~i. Trong d6 khftu hao duq'c trich thea phuong phap duang thing v6i thai gian khftu hao duq'cu6c tinh nhu sau: - Nha ct'ra, v~t kisn truc nam Chi phi tra tmo'c Cac chi phi da phat sinh lien quan dsn k~t qua ho<:ttd9ng san xuftt kinh doanh cua nhi8u ky ks toan duq'c h<:tchtoan vao chi phi tra tru6c d phan b6 d~n vao kst qua ho<:ttdbng kinh doanh trong cac ky ks toan sau. Vi~c tinh va phan b6 chi phi tra tru6c dai h<:tn~ao chi phi san xuftt kinh doanh rung ky ks toan duq'c dm cli:vao tinh ch t, m(rc d9 tung o<:tichi phi d l,tachqn phuong phap va tieu th(rc phan b6 hq'py. Chi phi tra tru6c duq'c phan b6 d~n vao chi phi sfm xu~itkinh doanh thea phuang phap duabg thing. :ry 'NliU.,TO C _...-/ ely. ~ Cac khoan nq'phai tra Cac khofm nq'phai tra duq'cthea d5i thea ky h<:tnphai tra, d6i tuq'llg pmi tra, lo<:tinguyen t~ phai tra va cac yeu t6 khac thea nhu du quan ly cua Cong ty Cae khoan yay Cac khoan yay duq'c thea d5i thea tung d6i tuq'ogcho yay, tung kh~ u6e yay va ky h<:tnphai tra cua cac khoan yay. TruOng hq'pvay bing ngo<:tit~ thl thl,tchi~n thea d5i chi ti t thea nguyen t~. 16

18 Cong ty ca phin Xay ~p di~n S6 18 Ly Van Phuc, Phuong Cat Linh, Quan D6ng Da, Thanh ph6 Ha Noi Bao cao Uti ehinh hop nhilt gifra nien de} Cho ky ke toan til ngay 01/01/2017 den ngay 30106/ Chi phi di yay Chi phi di yay diroc ghi nhan vao chi phi san xu~t, kinh doanh trong ky khi phat sinh, tnr chi phi di yay lien quan true tic p den viec dau tu xay dung hoac san xuat tai san do dang duoc tinh vao gia tri cua tai san do (diroc v6n hoa) khi co dil cac di~u kien quy dinh trong Chuan muc Kc toan Vi~t Nam s6 16 "Chi phi di vay". Ngoai ra, d6i voi khoan vay rieng phuc vu viec xay dung tai san c6 dinh, b~t dong san dautu, lai vay duoc von hoa k~ ca khi thai gian xay dung duoi 12 thang Chi phi phai tnt Cac khoan phai tra cho hang hoa dich V\l da nh~n dugc ill nguai ban ho~c da dugc cung c~p cho nguai mua trong ky bao cao nhung th\fc tc chua chi tra va cac khoan phai tra khac dugc ghi nh~n vao chi phi san xu~t, kinh doanh cila ky bao cao. Vi~c ghi nh~n cac khoan chi phi pbi'li tra vao chi phi san xu~t, kinh doanh trong ky dugc th\fc hi~n thea nguyen dc pm hqp giua doanh thu va chi phi pmt sinh trong kyo Cac khoan chi phi phai tra s~ dugc quyc ttoan vai s6 chi phi th\fc tc phat sinh. S6 chenh ~ch giua s6 trich truac va chi phi th\fc te dugc hoan nh~p Cae khoan d\l' phong phai tra Cac khoan d\f phong phai tra chi dugc ghi nh~nkhi thoa man cac dieu ki~n sau: - Cong ty co nghla V\lng hi~n t<;1i (nghla V\l pmp y ho~c nghla V\llien dai) do ket qua tir mot sv ki~n da xay ra; - Sv giam sut v~ nhung gi feh kinh tc co ths xay ra diln dsn vi~c yeu cftu pbi'li thanh toan nghla V\lng; - Dua ra dugc mot uac tinh dang tin c~y v~ gia tri cua nghla V\lng do. Gia tri dugc ghi nh~n cila mot khoan dv phong pbi'li tra la gia tri dugc uac tinh hqp y nh~t ve khoan ti~n s~ phai chi d~ thanh toan nghla V\lng hi~n t<;1i t<;1i ngay kc tthuc ky kc toano Chi nhung khoan chi phi lien quan den khoan dv phong pbai tra da ~p ban dau mai dugc bu d~p bing khoan dv phong phai tra d6. Ca sa ghi nh~n khoan dv phong phai tra v~ bao hanh cong trinh xay ~p va cac cong trinh gia cong cot tmp hi 3% - 5% tren doanh thu dugc xac dinh ch~c ch~, dugc khach hang ch~p nh~n, can Cll theo di~u khoan bao hanh tren hqp d6ng va xet doan v~ kha nang thvc hi~n bao hanh cua Ban T6ng Giam d6c C6ng ty va cac phong ban c6 lien quan. Dv phong phai tra dugc ghi nh~n vao chi phi s~n xu~t kinh doanh cua ky ks toano Khoan chenh l~ch giua s6 dv phong phai tra da l~p a ky truac chua sir d\lng het 160 han s6 dv phong phai tra l~p a ky bao cao dugc hoan nh~p ghi giam chi phi san xdt, kinh doanh trong ky tm khoan chenh ~d~ 160 han cua khoan d\f phong phai tra ve bao hanh cong trinh xay l~p dugc hoan nh~p vao thu nh~p khac trong ky kc toano Doanh thu ehu'a th1!e hi~n Doanh thu chua thvc hi~n g6m doanh thu nh~n truac nhu: s6 tien cua khach Mng da: tra truac cho mot ho~c nhi~u ky kc toan v~ cho thue tai san. Doanh thu chua thvc hi~n dugc kc tchuy n vao Doanh thu ban hang va cung c~p dich V\l thea s6 tien dugc xac dinh phu hqp vai tt'rng ky ke toano VBn em sc)'hfru V6n dilu tu cila chil sa hfru dugc ghi nh~n thea s6 v6n thvc gop cila chu sa hfru. TMng du v6n c6 philn phan anh chenh l~ch giua m~nh gia, chi phi trl,tctiep Wln quan den vi~c pmt hanh c6 phieu va gia phat hanh c6 phieu (k ca cac truong hqp tai phat hanh c6 phieu quy) va c6 th a tmng du duang (neu gia pmt hanh cao han m~nh gia va chi phi trl,tctiep lien quan deh vi~c phat hanh c6 phieu) ho~c tmng du am (neu gia pmt hanh th~p han m~nh gia va chi phi tqrc tiep lien quan den vi~c pmt hanh c6 phi@u). V6n khac thuoc V6n cm sa huu phan anh s6 v6n kinh doanh dugc hinh thanh do b6 sung ill k@tqua ho<;1t dong kinh doanh ho~c do dugc t~ng, bi@u,tai trg, danh gia l<;1i tai San(nc udugc phep ghi tang, giam V6n dilu tu cila chil sa hfru). 17

19 Cong ty ca phin Xay Hipdi~n se 18 Ly Van Phuc, Phuong Cat Linh, Quan D6ng Da, Thanh ph6 Ha Noi Bao cao tai chinh hop nhftt giu'a nien dq Cho ky k~ toan ill ngay dsn ngay 30106/2017 C6 phieu quy la c6 phieu do Cong ty phat han~ va diroc Cong ty ~ua lai, c6 phieu n?y kh,ong bi huy bo va se duoc tai phat hanh trc lai trong khoang thai gian thea quy dinh cua phap lu~t ve chung khoan, Co phieu quy duoc ghi nmn thee gia tri thuc t~ mua lai va trinh bay tren Bang Can d6i ks toan la mot khoan ghi giam V6n dau nr cua chu so htru. Gia v6n cua c6 phieu quy khi tai phat hanh hoac khi sir dung d~ tra c6 tuc, thuang,.. duq'etinh thea phuong phap binh quan gia quy~n. LQ'inhu~n sau thus chua phan ph6i ph an anh kst qua kinh doanh (Uii, 16) sau thus thu nh~p doanh nghi~p va tinh hlnh philn ehia lq'inhu~n ho~e xir y 1& ella Cong ty. Vi~e phan ph5i lq'inhu~n duq'eth\le hi~n khi Cong ty e6 lq'inhu~n sau thu chua phan ph6i khong vuqt qua mue lq'inhu~n sau thu~ chua phan ph6i tren Bao eao tai chinh hq'pnhat sau khi da lo~i trir anh ~' huang ella cae khoan lai do ghi nmn ill giao dieh mua gia reo TruOng hq'ptra c6 ruc, lq'inhu~n eho cm s&huu qua mue s6 ;; lq'inhu~n sau thu chua phan ph6i duq'eghi nh~n nhu wong hq'pgiam v6n g6p. LQ'inhu~n sau thu chua phan ph6i e6 th~ ~ duq'c chia cho cae nha dau tu d\l'a tren ty l~ g6p v6n sau khi duq'ed~i hoi d6ng e6 dong pm duy~t va sau khi da trieh l~p cae quy thea Di~u l~ Cong ty va cae quy dinh ella phap u~t Vi~t Nam. C6 rue phai tra eho cae e6 dong duq'c ghi nh~ri a khoan phai tra tren Bang Can d6i ks toan ella Cong ty sau khi e6 thong bao ehia c6 tue eua HOi d6ng Quan tri Cong ty va thong bao ngay eh6t quy~n nh~n c6 tire ella Trung tam Luu ky chung khoan Vi~t Nam Doanh thu Doanh thu ban hang Doanh thu ban hang duq'eghi nh~n khi d6ng thai th6a man cae di~u ki~n sau: - PhAn an rui ro va lq'ifeh g~n li~n v&i quysn s&huu san pham ho~e Mng h6a da duq'eehuy n giao eho nguai mua; - Cong ty khong con n~m giu quy~n quan y hang 116anhu nguai s&hilu hang h6a ho~e quy~n ki~m soat hang h6a; - Doanh thu duq'exae dim tuong d6i eh~e eh~n; - Cong ty da thu duq'eho~e se thu duq'elq'ifeh kinh t tir giao dieh ban hang; - Xae dim duq'echi phf lien quan d~n giao dieh ban hang. Doanh thu cung cdp d;ch v Doanh thu eung dp dieh V\l duq'eghi nh~n khi d6ng thai th6a man cac disu ki~n sau: - Doanh thu duq'c xae dinh tuong d6i eh~e eh~n; - C6 kha nang thu duq'c lq'ifeh kinh ts tir giao ~ieh eung d.p dieh V\l d6; - Xae dinh duq'ephan eong vi~e da hofm thanh vao ngay ~p Bang can d6i k toan; - Xae dim duq'echi phi phat sinh eho giao dief va chi phi d~ hoan thanh giao dieh eung dp dieh V\l d6. PhAn eong vi~e cung d.p dieh V\l da hoan thanh duq'exae dim thea phuong phap danh gia eong vi~e hoan thanh. Doanh thu bcm bat i19ng scm Doanh thu ban b~t d9ng san duq'c ghi nh~n khi d6ng thcrith6a man cae di~u ki~n sau: - B~t dong san da hoan tmnh toan bo va ban giao eho nguai mua, Cong ty da chuy~n giao rtii ro va lq'ifeh g~n i~n v6'i quy~n s&hilu bfrt dong san eho nguai mua; - Cong ty khong con nlim giu quy~n quan y b~t dong san nhu nguai s&huu b~t d(lng san ho~c quy~n ki~m soat b~t d(lng san; - Doanh thu duq'exae dinh tuong d6i eh~e eh~n; - Cong ty da thu duq'eho~e se thu duq'c lq'iich kinh t@ill giao dieh ban bfrt dong san; - Xae dim duq'echi phi lien quan dsn giao dich ban b~t dong san. 18

20 Cdng ty C6 phftn Xay l~p (lien sb 18 Ly Van Phuc, Phuong Cat Linh, Quan D6ng Da, Thanh phb Ha, NQi Bao clio Hti chinh hop nhftt giu'a nlen di} Cho ky k~ toan tir ngay 01101/2017 d~n ngay 30106/2017, Doanh thu h9'p dong xay dung Can cir ds hach toan doanh thu la Quyet toan k..-b dbi voi cac cong trinh da hoan thanh nghiem thu ban giao dua VaGsu, " dung hoac Ban xac nhan khoi UQ11gxay dung cc ban hoan thanh thea rung giai doan va Phieu gia thanh toan A-B doi voi cac cong trinh c6 thai gian thi cong dai, Gia tri hach toan doanh thu la gia tri quyet toan cong trlnh/gia tri thanh to an giai doan (khong bao g6m thue GTGT). Doanh thu hoat dong tat chinh Doanh thu phat sinh tir tien lai, ti~n ban quyen, cb ruc, gi nhu~n dugc chia va cae khoc'm doanh thu hogt dqng tai chinh khac dugc ghi nh~n khi th6a man d6ng thai hai (2) di~u ki~n sau: - C6 kha nang thu dugc gi ich kinh t tir giao dieh d6; - Doanh thu dugc xac dinh tuang dbi ch~c chfu. x ", CO ruc, gi nhu~n dugc chia dugc ghi nh?n khi Cong ty dugc quyen nh~n co ruc ho~c duge quyen nh~n gi nhu~n tir vi~c g6p vbn. J / '.1 \ Gia v8n hang ban Gia vbn hang ban trong ky dugc ghi nh~n phil hgp vai doanh thu phat sinh trong ky va dam bao tuan tm nguyen t~c th~n tr(;mg. Cac tru~g hgp hao hvt v~t tu han~ h6a rugt dinh muc, chi phi vugt muc binh,thuong, hang t6n kho bi ~At mat sau khi da trlr di phan trach nhi~m cua t~p the, ca nhiin e6 lien quan,... dugc ghi nh~n day du, kip thai VaGgia von hang ban trong kyo Gia vbn cong trinh xay ~p: D6i vai cae cong trinh xay ~p da ho~m thanh, nghi~m thu b~m giao ho~c dugc chu d~u tu phe duy~t quy t toan thi to~mbq chi phi t~p hgp eho cong trinh d6 duge k~t ehuysn ds xac dinh k t qua kinh doanh. Dbi vai cac cong trinh c6 thai gian thi cong dai rna doanh thu dugc ghi nh~n thea khbi lugng xay ~p hoan thanh dugc cm dautu xac nh~n thi gia vbn ds xae dinh k~t qua1kinh doanh tuang Ung vai khbi lugng xay ~p da hofm thanh. Vi~c trich truac chi phi ds t?m tinh gia vbn bfit d9ng san n~u c6 dam bao cac nguyen t~c sau: Chi trich truac d6i vai cac khoan chi phi da c6 trong dlj toan dau tu, xay d\dg nhung chua c6 du h6 so', tai li~u d@ nghi~m thu kh6i lugng; - Chi trich truac chi phi ds t?m tinh gia vbn hang ban cho phan bfit dqng san da hoan thanh ban trong k:y va du di~u ki~n ghi nh~n doanh thu; - sb chi phi trich truac va chi phi thljc t~ dugc ghi nh~n vao gia vbn hang ban phai dam bao tuang (rng vai dinh muc gia vbn tinh thea tbng chi phi dlj toan cua phan hang h6a bftt d9ng san da ban (dugc xac djnh thea di~n tich) Chi phi tai chinh Cac khoan chi phi dugc ghi nh~n vao chi phi tai chinh g6m: - Chi phi ho~c cac khoan 16 lien quan d~n cac ho?t d9ng dautu tai chinh; - Chi phi di vay v6n; - DJ phi'mg giam gia chung khoan kinh doanh, dlj phong tbn that dau tu VaG dan vi khac, khoan 16 pmt sinh khi ban ngogi t~,16 15' gia h6i doai... Cac khoan tren dugc ghi nh~n thea tbng s6 pmt sinh trong ky, khong bu tm vai doanh thu ho?t dqng tai chinh Thu~ thu nh~p doanh nghi~p a) Tai san thu thu nh~p hoan?i va Thu~ thu nh~p hoan?i phai tra Tai san thu~ thu nh~p hoan l?i dugc xac dinh d\ja tren tling chenh ~ch tgm thai dugc khau tm va gia tri dugc khfiu trlr chuy n sang k:y sau cua cac khoan 16 tinh thu~ Ja uu dai thu~ chua su dvng. Thu thu nh~p hoan l?i phai tra dugc xac dinh dlja tren cae khoan chenh ~ch tgm thai ehiu thu. Tai san thu TNDN hoan?i va Thu~ thu nh~p hoan gi phai tra dugc xac dinh theo thu~ sufit thu~ TNDN hi~n hanh (ho~c thu suftt dlj tinh thay dbi trong tuang lai n u yi~c hoan nh~p tai san thu thu nh~p hoan gi ho~e thu thu nh~p hoan l?i phai tra n~m trong thcrigian thus suat mai c6 hi~u lje), dlja tren cae muc thus sufit va lu~t thu~ e6 hi~u JCvao ngay k~t thuc k:y ks toano Tai san thus thu nh~p hoan?i va thu~ thu nh~p hoan?i phai tra dugc bij trir khi ~p Bang din d6i k~ toano 19