Savings Banks Credit Undertakings. and investment funds. FJÁRMÁLAEFTIRLITIÐ The Financial Supervisory Authority Iceland

Transcription

1 FJÁRMÁLAEFTIRLITIÐ The Financial Supervisory Authority Iceland Lánastofnanir Commercial Banks Savings Banks Credit Undertakings Verðbréfafyrirtæki og verðbréfamiðlanir Rekstrarfélög verðbréfasjóða Verðbréfasjóðir og fjárfestingarsjóðir Undertakings engaged in security services Management companies Management companies to UCITS and investment funds Efnahagur pr. 31/12 25 Balance Sheets, Dec Rekstur á árinu 25 Profit And Loss Accounts 25 Ýmsar kennitölur Diverse Figures From The Annual Accounts Aðrar upplýsingar Other Information Reykjavík 26

2 FJÁRMÁLAEFTIRLITIÐ Viðskiptabankar og sparisjóðir Lánafyrirtæki Verðbréfafyrirtæki Rekstrarfélög verðbréfasjóða Efnahagur pr. 31/12 25 Rekstur á árinu 25 Ýmsar kennitölur Aðrar upplýsingar Höfundarréttur: Fjármálaeftirlitið. Heimilt er að nota efni úr ritinu, enda sé heimilda getið Fjármálaeftirlitið Suðurlandsbraut 32, 18 Reykjavík. Sími: , bréfsími Netfang: TEL: FAX: fme@fme.is

3 INNGANGUR Í þessari skýrslu, sem tekin er saman af Fjármálaeftirlitinu, er að finna ársreikninga fjármálafyrirtækja, þ.e. viðskiptabanka, sparisjóða, lánafyrirtækja, verðbréfafyrirtækja, verðbréfamiðlana og rekstrarfélaga verðbréfasjóða, ásamt viðkomandi verðbréfasjóðum og fjárfestingarsjóðum, fyrir árið 25. Einnig er þar að finna ýmsar samandregnar upplýsingar úr ársreikningum þessara aðila og skýrslum til Fjármálaeftirlitsins. Efni skýrslunnar er að hluta til sambærilegt því sem birt hefur verið í fyrri skýrslum Fjármálaeftirlitsins um sama efni. Ársreikningar 1 lánastofnana af 38 eru í fyrsta sinn fyrir árið 25 gerðir í samræmi við alþjóðlega reikningsskilastaðla (IFRS), sbr. VIII. kafla laga nr. 3/26, um ársreikninga og má finna ítarlegar upplýsingar um þá staðla sem um er að ræða í skýringum við ársreikninga einstakra lánastofnana í opinberum ársskýrslum þeirra. Allar stærstu lánastofnanirnar gera nú ársreikninga samkvæmt IFRS og nemur hlutdeild þeirra sem slík uppgjör gera um 95% af heildareignum samstæðna lánastofnana í árslok 25. Aðrar lánastofnanir gera ársreikninga fyrir árið 25 samkvæmt reglum nr. 834/23, um reikningsskil lánastofnana. Reikningsskil samkvæmt framangreindum aðferðum eru hvað marga liði varðar ekki sambærileg. Því er ekki gerlegt að draga ársreikninga allra lánastofnana saman í heildartölur á sambærilegan hátt og gert hefur verið í fyrri skýrslum Fjármálaeftirlitsins. Sérstök yfirlit sýna hins vegar heildareignir, eigið fé, eiginfjárhlutföll, rekstrarafkomu, útlán til viðskiptavina og innlán lánastofnana. Nú eru hins vegar ekki birt yfirlit yfir útlán og innlán útibúa innlánsstofnana eins og í fyrri skýrslum. Um reikningsskil verðbréfafyrirtækja og verðbréfamiðlana gilda reglur nr. 12/24 og um reikningsskil rekstrarfélaga verðbréfasjóða gilda reglur nr. 97/24 sem ná jafnframt til ársreikninga verðbréfasjóða og fjárfestingarsjóða. Í árslok 25 voru starfandi 4 viðskiptabankar, 24 sparisjóðir, 1 lánafyrirtæki, 7 verðbréfafyrirtæki og 3 verðbréfamiðlanir samkvæmt lögum nr. 161/22 um fjármálafyrirtæki. Í árslok 25 voru starfandi 6 rekstrarfélög verðbréfasjóða samkvæmt lögum nr. 161/22 um fjármálafyrirtæki. Á vegum þessara rekstrarfélaga voru í árslok 25 reknir 16 verðbréfasjóðir og 14 fjárfestingarsjóðir samkvæmt lögum nr. 3/23, um verðbréfasjóði og fjárfestingarsjóði, sem sumir eru deildaskiptir. Í árslok 25 voru starfandi 2 innlánsdeildir samvinnufélaga á grundvelli laga nr. 22/1991 um samvinnufélög. Athygli skal vakin á því að skýrsla þessi verður aðeins birt á heimasíðu Fjármálaeftirlitsins og er því ekki fjölrituð. Nóv. 26

4 Fjármálaeftirlitið LÁNASTOFNANIR: EFNAHAGSUPPLÝSINGAR Tafla 1 Eignir samtals Bókfært eigið fé Í þús.kr. Samstæða 1) Móðurfélag Samstæða 2) Móðurfélag 2) VIÐSKIPTABANKAR: Kaupþing banki hf IFRS uppgjör Glitnir hf. (Íslandsbanki hf.) IFRS uppgjör Landsbanki Íslands hf IFRS uppgjör Sparisjóðabanki Íslands hf Samtals SPARISJÓÐIR: Reykjavíkur og nágr IFRS uppgjör Hafnarfjarðar vélstjóra inn í Keflavík Mýrasýslu Kópavogs Norðlendinga Vestfirðinga Vestmannaeyja Bolungarvíkur Sparisj. Húnaþings og Stranda Svarfdæla Norðfjarðar Siglufjarðar nb.is-sparisjóður hf IFRS uppgjör Sparisj. Hornafjarðar og nágr Ólafsfjarðar Þórshafnar og nágr Suður-Þingeyinga Ólafsvíkur Höfðhverfinga Strandamanna Kaupþings hf Skagafjarðar Samtals Samtals án dótturfél.sem eru sparisj. 3) LÁNAFYRIRTÆKI - Straumur - Burðarás fjárfestingarb. hf IFRS uppgjör Lýsing hf IFRS uppgjör Frjálsi fjárfestingarbankinn hf IFRS uppgjör MP Fjárfestingarbanki hf Greiðslumiðlun hf. VÍSA Ísland IFRS uppgjör Lánasjóður sveitarfélaga SP-Fjármögnun hf IFRS uppgjör Byggðastofnun Kreditkort hf. EUROPAY Ísland VBS fjárfestingarbanki hf Samtals Lánastofnananir alls Samtals án dótturfél. sem eru lánast. 4) ) Skáletruðu tölurnar þýða að eingöngu er um móðurfélags uppgjör að ræða. 2) Hjá lánstofnunum með IFRS uppgjör er átt við "Eigið fé og hlutdeild minni hluta" 3) Ekki meðtalinn nb.is -sparisjóður hf. sem er dótturfélag Sp. Reykjavíkur né Sp. Siglufjarðar og Sp. Ólafsfjarðar sem eru dótturfélög Sp. Mýrasýslu. 4) Ekki meðt. sparisjóðir taldir upp í aths. 3); Sp. Kaupþings hf. sem er dótturfél. Kaupþings banka hf.; Frjálsi fjárfestingarbankinn hf. sem er dótturfélag Sp. Reykjavíkur; SP-fjármögnun hf. sem er dótturfélag Landsbanka Íslands hf. Athuga ber að vegna annarar eignaraðildar milli lánastofnana en að ofan greinir eru heildareignir lánastofnana samtals oftaldar að nokkru leyti. Sama á við um bókfært eigið fé.

5 Fjármálaeftirlitið LÁNASTOFNANIR: REKSTRARUPPLÝSINGAR Tafla 2 Hagnaður /- tap ársins 25 2) Í þús.kr. Samstæða 1) Móðurfélag VIÐSKIPTABANKAR: Kaupþing banki hf IFRS uppgjör Glitnir hf. (Íslandsbanki hf.) IFRS uppgjör Landsbanki Íslands hf IFRS uppgjör Sparisjóðabanki Íslands hf Samtals SPARISJÓÐIR: Reykjavíkur og nágr IFRS uppgjör Hafnarfjarðar vélstjóra inn í Keflavík Mýrasýslu Kópavogs Norðlendinga Vestfirðinga Vestmannaeyja Bolungarvíkur Sparisj. Húnaþings og Stranda Svarfdæla Norðfjarðar Siglufjarðar nb.is-sparisjóður hf IFRS uppgjör Sparisj. Hornafjarðar og nágr Ólafsfjarðar Þórshafnar og nágr Suður-Þingeyinga Ólafsvíkur Höfðhverfinga Strandamanna Kaupþings hf Skagafjarðar Samtals Samtals án dótturfél.sem eru sparisj. 3) LÁNAFYRIRTÆKI - Straumur - Burðarás fjárfestingarb. hf IFRS uppgjör Lýsing hf IFRS uppgjör Frjálsi fjárfestingarbankinn hf IFRS uppgjör MP Fjárfestingarbanki hf Greiðslumiðlun hf. VÍSA Ísland IFRS uppgjör Lánasjóður sveitarfélaga SP-Fjármögnun hf IFRS uppgjör Byggðastofnun Kreditkort hf. EUROPAY Ísland VBS fjárfestingarbanki hf Samtals Lánastofnananir alls Samtals án dótturfél. sem eru lánast. 4) ) Skáletruðu tölurnar þýða að eingöngu er um móðurfélags uppgjör að ræða. 2) Hjá lánastofnunum með IFRS uppgjör er átt við "Hagnað/ - tap ársins eftir skatta og aflagða starfsemi" 3) Ekki meðtalinn nb.is -sparisjóður hf. sem er dótturfélag Sp. Reykjavíkur né Sp. Siglufjarðar og Sp. Ólafsfjarðar sem eru dótturfélög Sp. Mýrasýslu. 4) Ekki meðtaldir sparisjóðir taldir upp í aths. 3) né Sp. Kaupþings hf. sem er dótturfél. Kaupþings banka hf. Frjálsi fjárfestingarbankinn hf. sem er dótturfélag Sp. Reykjavíkur; SP-fjármögnun hf. sem er dótturfélag Landsbanka Íslands hf. Athuga ber að vegna hlutdeildar í hagnaði milli lánastofnana er hagnaður lánastofnana í heild oftalinn að nokkru leyti.

6 Fjármálaeftirlitið LÁNASTOFNANIR: EFNAHAGSUPPLÝSINGAR Tafla 3 Útlán til viðskiptavina 1) Innlán 2 ) Í þús.kr. Samstæða 3) Móðurfélag Samstæða 3) Móðurfélag VIÐSKIPTABANKAR: Kaupþing banki hf IFRS uppgjör Glitnir hf. (Íslandsbanki hf.) IFRS uppgjör Landsbanki Íslands hf IFRS uppgjör Sparisjóðabanki Íslands hf Samtals SPARISJÓÐIR: Reykjavíkur og nágr IFRS uppgjör Hafnarfjarðar vélstjóra inn í Keflavík Mýrasýslu Kópavogs Norðlendinga Vestfirðinga Vestmannaeyja Bolungarvíkur Sparisj. Húnaþings og Stranda Svarfdæla Norðfjarðar Siglufjarðar nb.is-sparisjóður hf IFRS uppgjör Sparisj. Hornafjarðar og nágr Ólafsfjarðar Þórshafnar og nágr Suður-Þingeyinga Ólafsvíkur Höfðhverfinga Strandamanna Kaupþings hf Skagafjarðar Samtals Samtals án dótturfél.sem eru sparisj. 4) LÁNAFYRIRTÆKI - Straumur - Burðarás fjárfestingarb. hf IFRS uppgjör Lýsing hf IFRS uppgjör Frjálsi fjárfestingarbankinn hf IFRS uppgjör MP Fjárfestingarbanki hf Greiðslumiðlun hf. VÍSA Ísland IFRS uppgjör Lánasjóður sveitarfélaga SP-Fjármögnun hf IFRS uppgjör Byggðastofnun Kreditkort hf. EUROPAY Ísland VBS fjárfestingarbanki hf Samtals Lánastofnananir alls Samtals án dótturfél. sem eru lánast. 5) ) Útlán frá viðskiptavinum og eingarleigusamningar. Ekki kröfur á lánastofnanir. Fullnustueinginir ekki meðtaldar. 2) Innlán frá viðskiptavinum. Í IFRS uppgjörum "Deposits other than from credit institutions". 3) Skáletruðu tölurnar þýða að eingöngu er um móðurfélags uppgjör að ræða. 4) Ekki meðtalinn nb.is -sparisjóður hf. sem er dótturfélag Sp. Reykjavíkur né Sp. Siglufjarðar og Sp. Ólafsfjarðar sem eru dótturfélög Sp. Mýrasýslu. 5) Ekki meðtaldir sparisjóðir taldir upp í aths. 3) né Sp. Kaupþings hf. sem er dótturfél. Kaupþings banka hf. Frjálsi fjárfestingarbankinn hf. sem er dótturfélag Sp. Reykjavíkur; SP-fjármögnun hf. sem er dótturfélag Landsbanka Íslands hf.

7 Fjármálaeftirlitið Tafla 4 LÁNASTOFNANIR: EFNAHAGSUPPLÝSINGAR Þ.a. Áhættugrunnur Eiginfjárgrunnur eiginfjárþáttur A Eiginfjár hlutfall Þ.a. hlutf. eiginfjár þáttar A Í þús.kr. Samstæða 1) (Tier I) Samstæða 1) Samst. 1) (Tier I) VIÐSKIPTABANKAR: Kaupþing banki hf ,2 9,4 IFRS uppgjör Glitnir hf. (Íslandsbanki hf.) ,6 9,9 IFRS uppgjör Landsbanki Íslands hf ,1 11,9 IFRS uppgjör Sparisjóðabanki Íslands hf ,5 17,4 Samtals ,5 1,2 SPARISJÓÐIR: Reykjavíkur og nágr ,6 19,6 IFRS uppgjör Hafnarfjarðar ,1 13,9 vélstjóra ,5 33,5 inn í Keflavík ,4 19, Mýrasýslu , 11,4 Kópavogs ,1 11,7 Norðlendinga ,7 11,7 Vestfirðinga , 16,1 Vestmannaeyja ,7 14,7 Bolungarvíkur ,7 27,2 Sparisj. Húnaþings og Stranda ,7 21,1 Svarfdæla ,7 39,7 Norðfjarðar ,7 16,9 Siglufjarðar ,3 12,3 nb.is-sparisjóður hf ,4 24,4 IFRS uppgjör Sparisj. Hornafjarðar og nágr ,3 7,7 Ólafsfjarðar , 14,4 Þórshafnar og nágr ,9 16,9 Suður-Þingeyinga ,8 19,1 Ólafsvíkur ,1 2,1 Höfðhverfinga ,6 18,1 Strandamanna ,5 48,6 Kaupþings hf ,4 455,2 Skagafjarðar ,2 7,8 Samtals ,9 19,1 Samtals án dótturfél.sem eru sparisj. 2) ,5 LÁNAFYRIRTÆKI - Straumur - Burðarás fjárfestingarb. hf ,8 48, IFRS uppgjör Lýsing hf ,4 9,5 IFRS uppgjör Frjálsi fjárfestingarbankinn hf , 18, IFRS uppgjör MP Fjárfestingarbanki hf ,5 35,5 Greiðslumiðlun hf. VÍSA Ísland ,6 2,6 IFRS uppgjör Lánasjóður sveitarfélaga ,3 217,3 SP-Fjármögnun hf ,6 11,1 IFRS uppgjör Byggðastofnun ,2 8,2 Kreditkort hf. EUROPAY Ísland ,2 15,2 VBS fjárfestingarbanki hf , 15,7 Samtals , 37,9 Lánastofnananir alls ,3 12,5 Samtals án dótturfél. sem eru lánast. 4) ,5 1) Skáletruðu tölurnar þýða að eingöngu er um móðurfélags uppgjör að ræða. 2) Ekki meðtalinn nb.is -sparisjóður hf. sem er dótturfélag Sp. Reykjavíkur né Sp. Siglufjarðar og Sp. Ólafsfjarðar sem eru dótturfélög Sp. Mýrasýslu. 3) Ekki meðtaldir sparisjóðir taldir upp í aths. 3) né Sp. Kaupþings hf. sem er dótturfél. Kaupþings banka hf. Frjálsi fjárfestingarbankinn hf. sem er dótturfélag Sp. Reykjavíkur; SP-fjármögnun hf. sem er dótturfélag Landsbanka Íslands hf.

8 Fjármálaeftirlitið 1. Efnahagsreikningur - Í þús.kr. VIÐSKIPTABANKAR: EFNAHAGSREIKNINGAR Landsbanki Íslands hf. Kaupþing banki hf. Glitnir banki hf. (Íslandsbanki hf.) 1.1 Eignir [Assets] Samstæða Móðurfélag Samstæða Móðurfélag Samstæða Móðurfélag Sjóður og innstæður í seðlabanka [Cash and cash balances with central banks] Veltufjáreignir [Financial assets held for trading] Fjáreignir á gangvirði í gegnum rekstrarreikning [Financial assets designated at fair value through profit or loss] Fjáreignir til sölu [Available-for-sale financial assets] Útlán og kröfur [Loans and receivables (including finance leases)] Fjárfestingar til gjalddaga [Held-to-maturity investments] Afleiðusamningar vegna áhætuvarna [Derivatives Hedge accounting] Gangvirðisbreyting áhættuvarðra liða [Fair value changes of the hedged items in portfolio hedge of interest rate risk] Rekstrarfjármunir [Tangible assets] Óefnislegar eignir [Intangible assets] Hlutir í hlutdeildarfélögum, dótturfélögum og samrekstrarfélögum [Investments in associates, subsidiaries and joint ventures (accounted for using the equity method including goodwil)] Skatteign [Tax assets] Aðrar eignir [Other assets] Fastafjármunir til sölu og eignasamstæður í sölumeðferð [Non-current assets and disposal groups classified as held for sale] Eignir samtals [Total assets] *) 1.2 Skuldir [Liabilities] Innlán frá seðlabönkum [Deposits from central banks] Veltufjárskuldir [Financial liabilities held for trading] Fjárskuldbindingar á gangvirði gegnum rekstrarreikning [Financial liabilities designated at fair value through profit or loss] Innlán frá lánanstofnunum [Deposits from credit institutions] Innán frá viðskiptavinum [Deposits (other than from credit institutions)] Verðbréfaútgáfa [Debt certificates ( including bonds)] Víkjandi lán (Subordinated liabilities) Önnur lántaka [Other financial liabilities measured at amortised cost] Afleiðusamningar vegna áhætuvarna [Derivatives Hedge accounting] Reiknaðar skuldbingingar [Provisions] Skattskuld [Tax liabilities] Aðrar skuldir [Other liabilities] Skuldir vegna fastafjármuna til sölu [Liabilities included in disposal groups classified as held for sale] Skuldir samtals [TOTAL LIABILITIES] Eigið fé og hlutdeild minnihluta [Equity and minority interest] Útgefið hlutafé [Issued capital] Yfirverð hlutafjár [Share premium] Annað eigið fé [Other Equity] Matsbreytigar og varasjóðir [Revaluation reserves and other valuation differences on:) Óráðstafað eigið fé [Reserves (including retained earnings]] Eigin hlutabréf [<Treasury shares>] Hlutdeid minnihluta [Minority interest] Eigið fé og hlutdeild minnihluta samtals [TOTAL EQUITY AND MINORITY INTEREST] Skuldir, hlutdeild minnihluta og eigið fé samtals [TOTAL LIABILITIES, MINORITY INTEREST AND EQUITY] *) Ársreikningarnir eru gerðir í samræmi við alþjólega reikningsskilastaðla (IFRS)

9 Fjármálaeftirlitið 1. Efnahagsreikningur - Í þús.kr. 1.1 Eignir [Assets] Sjóður og innstæður í seðlabanka [Cash and cash balances with central banks] Veltufjáreignir [Financial assets held for trading] Fjáreignir á gangvirði í gegnum rekstrarreikning [Financial assets designated at fair value through profit or loss] Fjáreignir til sölu [Available-for-sale financial assets] Útlán og kröfur [Loans and receivables (including finance leases)] Fjárfestingar til gjalddaga [Held-to-maturity investments] Afleiðusamningar vegna áhætuvarna [Derivatives Hedge accounting] Gangvirðisbreyting áhættuvarðra liða [Fair value changes of the hedged items in portfolio hedge of interest rate risk] Rekstrarfjármunir [Tangible assets] Óefnislegar eignir [Intangible assets] Hlutir í hlutdeildarfélögum, dótturfélögum og samrekstrarfélögum [Investments in associates, subsidiaries and joint ventures (accounted for using the equity method including goodwil)] Skatteign [Tax assets] Aðrar eignir [Other assets] Fastafjármunir til sölu og eignasamstæður í sölumeðferð [Non-current assets and disposal groups classified as held for sale] Eignir samtals [Total assets] SPARISJÓÐIR: EHR *) Reykjavíkur og nb.is nágrennis sparisjóður Samstæða Móðurfélag Móðurfélag Skuldir [Liabilities] Innlán frá seðlabönkum [Deposits from central banks] Veltufjárskuldir [Financial liabilities held for trading] Fjárskuldbindingar á gangvirði gegnum rekstrarreikning [Financial liabilities designated at fair value through profit or loss] Innlán frá lánanstofnunum [Deposits from credit institutions] Innán frá viðskiptavinum [Deposits (other than from credit institutions)] Verðbréfaútgáfa [Debt certificates ( including bonds)] Víkjandi lán (Subordinated liabilities) Önnur lántaka [Other financial liabilities measured at amortised cost] Afleiðusamningar vegna áhætuvarna [Derivatives Hedge accounting] Reiknaðar skuldbingingar [Provisions] Skattskuld [Tax liabilities] Aðrar skuldir [Other liabilities] Skuldir vegna fastafjármuna til sölu [Liabilities included in disposal groups classified as held for sale] Skuldir samtals [TOTAL LIABILITIES] Eigið fé og hlutdeild minnihluta [Equity and mino Útgefið hlutafé [Issued capital] Yfirverð hlutafjár [Share premium] Annað eigið fé [Other Equity] Matsbreytigar og varasjóðir [Revaluation reserves and other valuation differences on:) Óráðstafað eigið fé [Reserves (including retained earnings]] Eigin hlutabréf [<Treasury shares>] Hlutdeid minnihluta [Minority interest] Eigið fé og hlutdeild minnihluta samtals [TOTAL EQUITY AND MINORITY INTEREST] Skuldir, hlutdeild minnihluta og eigið fé samtals [TOTAL LIABILITIES, MINORITY INTEREST AND EQUITY] *) Ársreikningarnir eru gerðir í samræmi við alþjólega reikningsskilastaðla (IFRS)

10 Fjármálaeftirlitið LÁNAFYRITÆKI: EFNAHAGSREIKNINGAR Efnahagsreikningur - Í þús.kr. 1.1 Eignir [Assets] Sjóður og innstæður í seðlabanka [Cash and cash balances with central banks] Veltufjáreignir [Financial assets held for trading] Fjáreignir á gangvirði í gegnum rekstrarreikning [Financial assets designated at fair value through profit or loss] Fjáreignir til sölu [Available-for-sale financial assets] Útlán og kröfur [Loans and receivables (including finance leases)] Fjárfestingar til gjalddaga [Held-to-maturity investments] Afleiðusamningar vegna áhætuvarna [Derivatives Hedge accounting] Gangvirðisbreyting áhættuvarðra liða [Fair value changes of the hedged items in portfolio hedge of interest rate risk] Rekstrarfjármunir [Tangible assets] Óefnislegar eignir [Intangible assets] Hlutir í hlutdeildarfélögum, dótturfélögum og samrekstrarfélögum [Investments in associates, subsidiaries and joint ventures (accounted for using the equity method including goodwil)] Skatteign [Tax assets] Aðrar eignir [Other assets] Fastafjármunir til sölu og eignasamstæður í sölumeðferð [Non-current assets and disposal groups classified as held for sale] Eignir samtals [Total assets] Staumur-Burðarás fjárfestingarbanki hf. Lýsing hf. Frjálsi fjáfestingarbankinn hf. SP-Fjármögnun hf. Samstæða Móðurfélag Móðurfélag Samstæða Móðurfélag Samstæða Skuldir [Liabilities] Innlán frá seðlabönkum [Deposits from central banks] Veltufjárskuldir [Financial liabilities held for trading] Fjárskuldbindingar á gangvirði gegnum rekstrarreikning [Financial liabilities designated at fair value through profit or loss] Innlán frá lánanstofnunum [Deposits from credit institutions] Innán frá viðskiptavinum [Deposits (other than from credit institutions)] Verðbréfaútgáfa [Debt certificates ( including bonds)] Víkjandi lán (Subordinated liabilities) Önnur lántaka [Other financial liabilities measured at amortised cost] Afleiðusamningar vegna áhætuvarna [Derivatives Hedge accounting] Reiknaðar skuldbingingar [Provisions] Skattskuld [Tax liabilities] Aðrar skuldir [Other liabilities] Skuldir vegna fastafjármuna til sölu [Liabilities included in disposal groups classified as held for sale] Skuldir samtals [TOTAL LIABILITIES] Eigið fé og hlutdeild minnihluta [Equity and mino Útgefið hlutafé [Issued capital] Yfirverð hlutafjár [Share premium] Annað eigið fé [Other Equity] Matsbreytigar og varasjóðir [Revaluation reserves and other valuation differences on:) Óráðstafað eigið fé [Reserves (including retained earnings]] Eigin hlutabréf [<Treasury shares>] Hlutdeid minnihluta [Minority interest] Eigið fé og hlutdeild minnihluta samtals [TOTAL EQUITY AND MINORITY INTEREST] Skuldir, hlutdeild minnihluta og eigið fé samtals [TOTAL LIABILITIES, MINORITY INTEREST AND EQUITY] *) Ársreikningarnir eru gerðir í samræmi við alþjólega reikningsskilastaðla (IFRS)

11 Fjármálaeftirlitið 1. Efnahagsreikningur - Í þús.kr. 1.1 Eignir [Assets] Sjóður og innstæður í seðlabanka [Cash and cash balances with central banks] Veltufjáreignir [Financial assets held for trading] Fjáreignir á gangvirði í gegnum rekstrarreikning [Financial assets designated at fair value through profit or loss] Fjáreignir til sölu [Available-for-sale financial assets] Útlán og kröfur [Loans and receivables (including finance leases)] Fjárfestingar til gjalddaga [Held-to-maturity investments] Afleiðusamningar vegna áhætuvarna [Derivatives Hedge accounting] Gangvirðisbreyting áhættuvarðra liða [Fair value changes of the hedged items in portfolio hedge of interest rate risk] Rekstrarfjármunir [Tangible assets] Óefnislegar eignir [Intangible assets] Hlutir í hlutdeildarfélögum, dótturfélögum og samrekstrarfélögum [Investments in associates, subsidiaries and joint ventures (accounted for using the equity method including goodwil)] Skatteign [Tax assets] Aðrar eignir [Other assets] Fastafjármunir til sölu og eignasamstæður í sölumeðferð [Non-current assets and disposal groups classified as held for sale] Eignir samtals [Total assets] *) Greiðslu- miðlun hf. SP-Fjármögnun hf. Móðurfélag Móðurfélag Skuldir [Liabilities] Innlán frá seðlabönkum [Deposits from central banks] Veltufjárskuldir [Financial liabilities held for trading] Fjárskuldbindingar á gangvirði gegnum rekstrarreikning [Financial liabilities designated at fair value through profit or loss] Innlán frá lánanstofnunum [Deposits from credit institutions] Innán frá viðskiptavinum [Deposits (other than from credit institutions)] Verðbréfaútgáfa [Debt certificates ( including bonds)] Víkjandi lán (Subordinated liabilities) Önnur lántaka [Other financial liabilities measured at amortised cost] Afleiðusamningar vegna áhætuvarna [Derivatives Hedge accounting] Reiknaðar skuldbingingar [Provisions] Skattskuld [Tax liabilities] Aðrar skuldir [Other liabilities] Skuldir vegna fastafjármuna til sölu [Liabilities included in disposal groups classified as held for sale] Skuldir samtals [TOTAL LIABILITIES] Eigið fé og hlutdeild minnihluta [Equity and mino Útgefið hlutafé [Issued capital] Yfirverð hlutafjár [Share premium] Annað eigið fé [Other Equity] Matsbreytigar og varasjóðir [Revaluation reserves and other valuation differences on:) Óráðstafað eigið fé [Reserves (including retained earnings]] Eigin hlutabréf [<Treasury shares>] Hlutdeid minnihluta [Minority interest] Eigið fé og hlutdeild minnihluta samtals [TOTAL EQUITY AND MINORITY INTEREST] Skuldir, hlutdeild minnihluta og eigið fé samtals [TOTAL LIABILITIES, MINORITY INTEREST AND EQUITY] *) Ársreikningarnir eru gerðir í samræmi við alþjólega reikningsskilastaðla (IFRS)

12 Fjármálaeftirlitið 2. Rekstrarreikningur - Í þús. Kr. Áframhaldandi starfsemi [CONTINUING OPERATIONS] Fjárhags- og rekstrar- tekjur / gjöld [Financial & operating income and expenses] Vaxtatekjur [Interest income] VIÐSKIPTABANKAR: REKSTRARREIKNINGAR 25 Samstæða Móðurfélag Samstæða Móðurfélag Samstæða Móðurfélag Vaxtagjöld [-Interest expenses] Gjöld vegna hlutafjárloforða [Expenses on share capital repayable on demand] Landsbanki Íslands hf. Arðstekjur [Dividend income] Þjónustutekjur [Fee and commission income] Þjónustugjöld [-Fee and commission expenses] Innleystur hagnaður / -tap af fjáreignum /fjárskuldum færðar á afskrifuðu kostnaðarverði [Realised gains (losses) on financial assets & liabilities not measured at fair value through profit or loss, net] Hreinar tekjur af veltufjáreignum / veltufjárskuldum [Gains (losses) on financial assets and liabilities held for trading, net] Hreinar tekjur af fjáreignum á gangvirði í gegnum rekstur [Gains (losses) on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss, Gagnvirðisbreytingar áhættuvarna reikningsskila [Gains (losses) from hedge accounting, net] Hreinn gjaldeyrismunur [Exchange differences, net] Hreinar tekjur af fjáreingum á gangvirði [Gains (losses) on derecognition of assets other than held for sale, net] Aðrar rekstrartekjur [Other operating income] Önnur rekstrargjöld [Other operating expenses] Kaupþing banki hf. Glitnir banki hf. (Íslandsbanki hf.) Rekstrarkostnaður [Administration costs] Laun og launatengd gjöld [Staff expenses] Almennur rekstrarkostnaður [General and administrative expenses] Afskriftir [Depreciation] Rekstrarfjármunir [Property, Plant and Equipment[ Óefnislegar eignir (aðrar en viðskiptavild) [Intangible assets (other than goodwill)] Kostnaður / tekjur vegna annarra skuldbininga [Provisions] Virðisrýrnun [Impairment] Virðisrýrnun fjáreigna sem færðar eru á afskrifuðu kostanðarverði [Impairment on financial assets not measured at fair value through profit or loss] Virðisrýrnun annarra eigna [Impairment on non-financial assets] Neikvæð viðskiptavild færð í rekstrarreikning [Negative goodwill immediately recognised in profit or loss] Hlutdeild í afkomu hlutdeildarfyrirtækja og samrekstrarfélaga [Share of the profit or loss of associates and joint ventures accounted for using the equity method] Hagnaður af eignum í sölumeðferð [Profit or loss from non-current assets and disposal groups classified as held for sale not qualifying as discontinued operations] HAGNAÐUR / -TAP FYRIR SKATTA [TOTAL PROFIT OR LOSS BEFORE TAX FROM CONTINUING OPERATIONS] Tekjuskattur [Tax expense (income) related to profit or loss from continuing operations] HAGNAÐUR/ -TAP ÁRSINS [TOTAL PROFIT OR LOSS AFTER TAX FROM CONTINUING OPERATIONS] Hagnaður / -tap af aflagðri starfsemi [Profit or loss after tax from discontinued operations] HAGNAÐUR/ -TAP ÁRSINS EFTIR SKATTA OG AFLAGÐA STARFSEMI [TOTAL PROFIT OR LOSS AFTER TAX AND DISCONTINUED OPERATIONS] Hlutdeild minnihluta í afkomu [Profit or loss attributable to minority interest] HAGNAÐUR/ -TAP TILHEYRANDI HLUTHÖFUM MÓÐURFÉLAGS [PROFIT OR LOSS ATTRIBUTABLE TO EQUITY HOLDERS OF THE PARENT] *) Ársreikningarnir eru gerðir í samræmi við alþjólega reikningsskilastaðla (IFRS) *)

13 Fjármálaeftirlitið 2. Rekstrarreikningur - Í þús. Kr. Áframhaldandi starfsemi [CONTINUING OPERATIONS] Fjárhags- og rekstrar- tekjur / gjöld [Financial & operating income and expenses] Vaxtatekjur [Interest income] Vaxtagjöld [-Interest expenses] Gjöld vegna hlutafjárloforða [Expenses on share capital repayable on demand] SPARIJSJÓÐIR REKSTR. 25 *) Reykjavíkur nb.is og nágrennis sparisjóður Samstæða Móðurfélag Móðurfélag Arðstekjur [Dividend income] Þjónustutekjur [Fee and commission income] Þjónustugjöld [-Fee and commission expenses] Innleystur hagnaður / -tap af fjáreignum /fjárskuldum færðar á afskrifuðu kostnaðarverði [Realised gains (losses) on financial assets & liabilities not measured at fair value through profit or loss, net] Hreinar tekjur af veltufjáreignum / veltufjárskuldum [Gains (losses) on financial assets and liabilities held for trading, net] Hreinar tekjur af fjáreignum á gangvirði í gegnum rekstur [Gains (losses) on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss, Gagnvirðisbreytingar áhættuvarna reikningsskila [Gains (losses) from hedge accounting, net] Hreinn gjaldeyrismunur [Exchange differences, net] Hreinar tekjur af fjáreingum á gangvirði [Gains (losses) on derecognition of assets other than held for sale, net] Aðrar rekstrartekjur [Other operating income] Önnur rekstrargjöld [Other operating expenses] Rekstrarkostnaður [Administration costs] Laun og launatengd gjöld [Staff expenses] Almennur rekstrarkostnaður [General and administrative expenses] Afskriftir [Depreciation] Rekstrarfjármunir [Property, Plant and Equipment[ Óefnislegar eignir (aðrar en viðskiptavild) [Intangible assets (other than goodwill)] Kostnaður / tekjur vegna annarra skuldbininga [Provisions] Virðisrýrnun [Impairment] Virðisrýrnun fjáreigna sem færðar eru á afskrifuðu kostanðarverði [Impairment on financial assets not measured at fair value through profit or loss] Virðisrýrnun annarra eigna [Impairment on non-financial assets] Neikvæð viðskiptavild færð í rekstrarreikning [Negative goodwill immediately recognised in profit or loss] Hlutdeild í afkomu hlutdeildarfyrirtækja og samrekstrarfélaga [Share of the profit or loss of associates and joint ventures accounted for using the equity method] Hagnaður af eignum í sölumeðferð [Profit or loss from non-current assets and disposal groups classified as held for sale not qualifying as discontinued operations] HAGNAÐUR / -TAP FYRIR SKATTA [TOTAL PROFIT OR LOSS BEFORE TAX FROM CONTINUING OPERATIONS] Tekjuskattur [Tax expense (income) related to profit or loss from continuing operations] HAGNAÐUR/ -TAP ÁRSINS [TOTAL PROFIT OR LOSS AFTER TAX FROM CONTINUING OPERATIONS] Hagnaður / -tap af aflagðri starfsemi [Profit or loss after tax from discontinued operations] HAGNAÐUR/ -TAP ÁRSINS EFTIR SKATTA OG AFLAGÐA STARFSEMI [TOTAL PROFIT OR LOSS AFTER TAX AND DISCONTINUED OPERATIONS] Hlutdeild minnihluta í afkomu [Profit or loss attributable to minority interest] HAGNAÐUR/ -TAP TILHEYRANDI HLUTHÖFUM MÓÐURFÉLAGS [PROFIT OR LOSS ATTRIBUTABLE TO EQUITY HOLDERS OF THE PARENT] *) Ársreikningarnir eru gerðir í samræmi við alþjólega reikningsskilastaðla (IFRS)

14 Fjármálaeftirlitið LÁNAFYRITÆKI: REKSTRARREIKNINGAR Rekstrarreikningur - Í þús. Kr. Áframhaldandi starfsemi [CONTINUING OPERATIONS] Fjárhags- og rekstrar- tekjur / gjöld [Financial & operating income and expenses] Vaxtatekjur [Interest income] Vaxtagjöld [-Interest expenses] Gjöld vegna hlutafjárloforða [Expenses on share capital repayable on demand] Arðstekjur [Dividend income] Þjónustutekjur [Fee and commission income] Þjónustugjöld [-Fee and commission expenses] Innleystur hagnaður / -tap af fjáreignum /fjárskuldum færðar á afskrifuðu kostnaðarverði [Realised gains (losses) on financial assets & liabilities not measured at fair value through profit or loss, net] Hreinar tekjur af veltufjáreignum / veltufjárskuldum [Gains (losses) on financial assets and liabilities held for trading, net] Hreinar tekjur af fjáreignum á gangvirði í gegnum rekstur [Gains (losses) on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss, Gagnvirðisbreytingar áhættuvarna reikningsskila [Gains (losses) from hedge accounting, net] Hreinn gjaldeyrismunur [Exchange differences, net] Hreinar tekjur af fjáreingum á gangvirði [Gains (losses) on derecognition of assets other than held for sale, net] Aðrar rekstrartekjur [Other operating income] Önnur rekstrargjöld [Other operating expenses] Rekstrarkostnaður [Administration costs] Laun og launatengd gjöld [Staff expenses] Almennur rekstrarkostnaður [General and administrative expenses] Afskriftir [Depreciation] Rekstrarfjármunir [Property, Plant and Equipment[ Óefnislegar eignir (aðrar en viðskiptavild) [Intangible assets (other than goodwill)] Kostnaður / tekjur vegna annarra skuldbininga [Provisions] Virðisrýrnun [Impairment] Virðisrýrnun fjáreigna sem færðar eru á afskrifuðu kostanðarverði [Impairment on financial assets not measured at fair value through profit or loss] Virðisrýrnun annarra eigna [Impairment on non-financial assets] Neikvæð viðskiptavild færð í rekstrarreikning [Negative goodwill immediately recognised in profit or loss] Hlutdeild í afkomu hlutdeildarfyrirtækja og samrekstrarfélaga [Share of the profit or loss of associates and joint ventures accounted for using the equity method] Hagnaður af eignum í sölumeðferð [Profit or loss from non-current assets and disposal groups classified as held for sale not qualifying as discontinued operations] HAGNAÐUR / -TAP FYRIR SKATTA [TOTAL PROFIT OR LOSS BEFORE TAX FROM CONTINUING OPERATIONS] Tekjuskattur [Tax expense (income) related to profit or loss from continuing operations] HAGNAÐUR/ -TAP ÁRSINS [TOTAL PROFIT OR LOSS AFTER TAX FROM CONTINUING OPERATIONS] Hagnaður / -tap af aflagðri starfsemi [Profit or loss after tax from discontinued operations] HAGNAÐUR/ -TAP ÁRSINS EFTIR SKATTA OG AFLAGÐA STARFSEMI [TOTAL PROFIT OR LOSS AFTER TAX AND DISCONTINUED OPERATIONS] Hlutdeild minnihluta í afkomu [Profit or loss attributable to minority interest] HAGNAÐUR/ -TAP TILHEYRANDI HLUTHÖFUM MÓÐURFÉLAGS [PROFIT OR LOSS ATTRIBUTABLE TO EQUITY HOLDERS OF THE PARENT] *) Ársreikningarnir eru gerðir í samræmi við alþjólega reikningsskilastaðla (IFRS) Staumur-Burðarás fjárfestingarbanki hf. Lýsing hf. SP-Fjármögn- un hf. Samstæða Móðurfélag Móðurfélag Samstæða Móðurfélag Samstæða Frjálsi fjáfestingarbankinn hf

15 Fjármálaeftirlitið 2. Rekstrarreikningur - Í þús. Kr. Áframhaldandi starfsemi [CONTINUING OPERATIONS] Fjárhags- og rekstrar- tekjur / gjöld [Financial & operating income and expenses] Vaxtatekjur [Interest income] Vaxtagjöld [-Interest expenses] Gjöld vegna hlutafjárloforða [Expenses on share capital repayable on demand] SP-Fjármögn *) Greiðsluun hf. Móðurfélag miðlun hf. Móðurfélag Arðstekjur [Dividend income] Þjónustutekjur [Fee and commission income] Þjónustugjöld [-Fee and commission expenses] Innleystur hagnaður / -tap af fjáreignum /fjárskuldum færðar á afskrifuðu kostnaðarverði [Realised gains (losses) on financial assets & liabilities not measured at fair value through profit or loss, net] Hreinar tekjur af veltufjáreignum / veltufjárskuldum [Gains (losses) on financial assets and liabilities held for trading, net] Hreinar tekjur af fjáreignum á gangvirði í gegnum rekstur [Gains (losses) on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss, Gagnvirðisbreytingar áhættuvarna reikningsskila [Gains (losses) from hedge accounting, net] Hreinn gjaldeyrismunur [Exchange differences, net] Hreinar tekjur af fjáreingum á gangvirði [Gains (losses) on derecognition of assets other than held for sale, net] Aðrar rekstrartekjur [Other operating income] Önnur rekstrargjöld [Other operating expenses] Rekstrarkostnaður [Administration costs] Laun og launatengd gjöld [Staff expenses] Almennur rekstrarkostnaður [General and administrative expenses] Afskriftir [Depreciation] Rekstrarfjármunir [Property, Plant and Equipment[ Óefnislegar eignir (aðrar en viðskiptavild) [Intangible assets (other than goodwill)] Kostnaður / tekjur vegna annarra skuldbininga [Provisions] Virðisrýrnun [Impairment] Virðisrýrnun fjáreigna sem færðar eru á afskrifuðu kostanðarverði [Impairment on financial assets not measured at fair value through profit or loss] Virðisrýrnun annarra eigna [Impairment on non-financial assets] Neikvæð viðskiptavild færð í rekstrarreikning [Negative goodwill immediately recognised in profit or loss] Hlutdeild í afkomu hlutdeildarfyrirtækja og samrekstrarfélaga [Share of the profit or loss of associates and joint ventures accounted for using the equity method] Hagnaður af eignum í sölumeðferð [Profit or loss from non-current assets and disposal groups classified as held for sale not qualifying as discontinued operations] HAGNAÐUR / -TAP FYRIR SKATTA [TOTAL PROFIT OR LOSS BEFORE TAX FROM CONTINUING OPERATIONS] Tekjuskattur [Tax expense (income) related to profit or loss from continuing operations] HAGNAÐUR/ -TAP ÁRSINS [TOTAL PROFIT OR LOSS AFTER TAX FROM CONTINUING OPERATIONS] Hagnaður / -tap af aflagðri starfsemi [Profit or loss after tax from discontinued operations] HAGNAÐUR/ -TAP ÁRSINS EFTIR SKATTA OG AFLAGÐA STARFSEMI [TOTAL PROFIT OR LOSS AFTER TAX AND DISCONTINUED OPERATIONS] Hlutdeild minnihluta í afkomu [Profit or loss attributable to minority interest] HAGNAÐUR/ -TAP TILHEYRANDI HLUTHÖFUM MÓÐURFÉLAGS [PROFIT OR LOSS ATTRIBUTABLE TO EQUITY HOLDERS OF THE PARENT] *) Ársreikningarnir eru gerðir í samræmi við alþjólega reikningsskilastaðla (IFRS)

16 VIÐSKIPTABANKAR: EFNAHAGSREIKNINGAR (Uppgjör skv. reglum nr. 384/23, um reikningsskil lánastofnana) EIGNIR - móðurfélög - Í þús.kr. - Sparisjóðabanki Ísl. hf. 1. Sjóður og ób. innstæður í seðlabanka o.fl. 2. Ríkisvíxlar og aðrir víxl. endurseljanl. í seðlab. 3. Kröfur á lánastofnanir ofl Bundnar kröfur á seðlabanka 3.2. Kröfur á lánastofnanir 4. Útlán ofl Útlán til viðskiptavina 4.2. Eignarleigusamningar 4.3. Fullnustueignir 5. Markaðsskuldabr. og ö. verðbr. m föst. tekjum 6. Hlutabréf og ö. verðbr. með breytil. tekjum 7. Hlutir í hlutdeildarfyrirtækjum 8. Hlutir í tengdum fyrirtækjum 9. Óefnislegar eignir 1. Rekstrarfjármunir 1.1. Húseignir og lóðir 1.2. Húsbúnaður, tæki o.fl. 11. Rekstrarleigueignir 12. Aðrar eignir 13. Fyrirframgreidd gjöld og áf. óinnh. tekjur Eignir samtals

17 VIÐSKIPTABANKAR: EFNAHAGSREIKNINGAR (Uppgjör skv. reglum nr. 384/23, um reikningsskil lánastofnana) SKULDIR - móðurfélög - Í þús. kr. - Sparisjóðabanki Ísl. hf. 1. Skuldir við lánastofnanir ofl Gjaldkræfar skuldir 1.2. Aðrar skuldir við lánastofnanir 2. Innlán 2.1. Óbundin innlán 2.2. Bundin innlán (allt að 3 mán.) 2.3. Bundin innlán (> 3 mán.) 2.3. Sérstök innlán 3. Lántaka 3.3. Verðbréfaútgáfa 3.4. Lán frá lánastofnunum 3.5. Önnur lántaka 4. Aðrar skuldir 5. Áfallin gjöld og fyrirframinnheimtar tekjur 6. Reiknaðar skuldbindingar 6.1. Lífeyrisskuldbindingar 6.2. Skattskuldbindingar 6.3. Aðrar skuldbindingar 7. Víkjandi skuldir. Hlutdeild minnihluta í eigin fé dótturfélaga 8. Eigið fé 8.1. Hlutafé/stofnfé 8.2. Varasjóðir 8.3. Endurmatsreikningur 8.4. Óráðstafað eigið fé Skuldir og eigið fé samtals

18 VIÐSKIPTABANKAR: REKSTRARREIKNINGAR ÁRSINS 25 (Uppgjör skv. reglum nr. 384/23, um reikningsskil lánastofnana) Rekstrarreikningar - móðurfélög - Í þús. kr Vaxtatekjur ofl Kröfur á lánastofnanir ofl Útlán ofl Markaðsskuldabréf o.fl Aðrar vaxtatekjur o.fl. 2. Vaxtagjöld o.fl Lánastofnanir 2.2. Innlán o.fl 2.3. Lántaka o.fl Víkjandi skuldir 2.5. Önnur vaxtagjöld o.fl. A. HREINAR VAXTATEKJUR 3. Tekjur af hlutabr. ofl. og öðrum eignarhl.: 4. Þóknunartekjur ofl. 5. Þóknunargjöld 6. Gengishagnaður/-tap 7. Aðrar rekstrartekjur B. HREINAR REKSTRARTEKJUR 8. Almennur rekstrarkostnaður 8.1. Laun og launatengd gjöld 8.2. Annar rekstrarkostnaður 9. Afskriftir rekstrarfjárm., rekstrarleigueigna ofl. 1. Önnur rekstrargjöld 11. Framlög í afskriftareikning útlána o.fl. 12. Matsverðsbreyt. á fjárfestingarverðbr. o.fl. C. HAGNAÐUR/ - TAP FYRIR SKATTA 13. Skattar Reiknaður tekjuskattur Eignarskattur D. HAGNAÐUR/ - TAP AF REGLULEGRI STARFSEMI EFTIR SKATTA 14. Hagnaður/-tap af óreglulegri starfsemi HAGNAÐUR / -TAP ÁRSINS Sparisjóðabanki Ísl. hf