ЈАВНО ПРЕДУЗЕЋЕ ЗА ОДРЖАВАЊЕ И КОРИШЋЕЊЕ СПОРТСКИХ ОБЈЕКАТА ВЕЛИКИ ПАРК УЖИЦЕ ИЗВЕШТАЈ О ПОСЛОВАЊУ ЗА ГОДИНУ

Transcription

1 ЈАВНО ПРЕДУЗЕЋЕ ЗА ОДРЖАВАЊЕ И КОРИШЋЕЊЕ СПОРТСКИХ ОБЈЕКАТА ВЕЛИКИ ПАРК УЖИЦЕ ИЗВЕШТАЈ О ПОСЛОВАЊУ ЗА ГОДИНУ

2 Ужице, април године 1. УВОДНЕ НАПОМЕНЕ Јавно предузеће Велики парк је основано 07. фебруара године, када је Установа Велики парк прерасла у Јавно предузеће које је њен правни следбеник. У саставу Јавног предузећа Велики парк се налазе следећи објекти: Спортска дворана, Градски стадион и Градски базен. 2. ПРОГРАМСКЕ АКТИВНОСТИ Активности у спортској дворани У току године у Спортској дворани су реализоване све планиране програмске активности везане за рад клубова и то: - Првенства у кошарци, одбојци, рукомету и малом фудбалу - укупно 119 утакмица, - Тренинг утакмице - укупно 21 утакмица, - Утакмице млађих категорија укупно 4 утакмице, - Све активности везане за тренинге клубова су реализоване у складу са годишњим распоредом коришћења дворане. Одржано је укупно 2182 сата тренинга и 45 сати тренинга школа фудбала и кошарке. - Тренинзи клубова у теретани укупно 453 сата тренинга. - Тренинзи клубова корисника трибина (карате, кик бокс и бокс) - укупно 306 сати тренинга. Спроведена су школска такмичења по плану и програму Спортског савеза Ужица - укупно 52 сата коришћења дворане. Рекреативне активности су реализоване према годишњем распореду укупно 337 сати коришћења дворане. У току године у Спортској дворани и на простору Великог парка одржане су следеће спортске, културне и друге манифестације и то: - Кик бокс меч за професионалног шампиона Европе, - Турнир у каратеу Ужички победник 2015 у организацији KK Ужице, - Боксерски меч 4. кола републичке лиге у боксу - БК Слобода, - Републичко првенство у кошарци глувих и наглувих - Турнир у малом фудбалу поводом Светског дана Рома, - Турнир у баскету Парк опен 2015 у организацији ОКК Ужице, - Видовдански турнир у баскету у организацији омладине СПС-а, - Хуманитарни турнир Црвеног крста у малом фудбалу, - Меморијални турнир у малом фудбалу Србољуб Србо Стаменковић, - Меморијални турнир у малом фудбалу Жељко Симић у организацији Синдиката МУП-а, - Меморијални турнир у малом фудбалу Играјмо за шеснаест у суорганизацији са РТС-ом,

3 - Меморијални турнир у кошарци Наташа Шопаловић у организацији ЖКК Плеј оф, - Меморијални турнир у малом фудбалу Милан мутавџић Муто, - Меморијални турнир у малом фудбалу Драган Симић Сима, - 3. Сајам спорта - 5. Мото скуп - Ужице 2015 у организацији Мото клуба Ужице и концерт у Великом парку, - Парк фест у организацији Удружења Омладина Ужица - Смотра дечјих фолклорних ансамбала Златиборског округа, - Три концерта Удружења грађана Ера, - Концерт КУД-а Први партизан. - Концерт КУД-а Севојно, - Коцерт Удружења Завичај - Концерт Нине Бадрић - Концерт Лексингтон бенда - Концерт Ане Бекуте и Дејана Матића, - Концерт Тропико бенда, - Концерт Џенана Лончаревића, - Програм за децу Циркус Африкано. - Аудиција за звезде Гранда Национална изложба паса свих раса у организацији Кинолошког друштва Ужице. Теретана у Спортској дворани поред услуга које се пружају клубовима има и своје комерцијалне активности. Број корисника услуга теретане и програма фитнеса и пилатеса у години је био око У августу године је издат под закуп простор бифеа у Спортској дворани са почетком закупа од године због реновирања простора. Активности на Градском стадиону У току године на Градском стадиону су реализоване све планиране програмске активности везане за рад клубова и то: - Првенствене и КУП утакмице 1. тима и млађих селекција ФК Слобода - укупно 31 утакмице - Тренинзи 1. тима 86 сати тренинга - Тренинзи атлетских клубова сати тренинга На Градском стадиону су одржане и следеће манифестације и активности: - Првенство Србије у атлетици - трка на метара, Трофеј Ужица Атлетска трка на 3000м за сениоре и јуниоре - Атлетска такмичења у оквиру МОСИ игара - Атлетска трка гимназије (100 учесника) - Тренинзи Атлетске репрезентације Србије - Семинари фудбалских судија и делегата - 32 сата (160 учесника), - Школско такмичење у атлетици по плану и програму Спортског савеза Ужица, - Одржавање наставе средњих школа - 6 школа укупно 3500 часова (89000 учесника), - Активности основних школа (настава и трке) - (600 учесника), - Провера физичке спремности припадника полиције - 16 сати (110 учесника),

4 - Провера физичке спремности ватрогасаца - 8 сати (80 учесника), - Тренинзи црвеног крста, Активности на Градском базену Базен је био отворен за кориснике сваког дана у времену од 8 до 24 часа, осим у периоду од 01. до 16. септембра године када је вршено редовно годишње чишћење, дезинфекција и замена воде, а просечан дневни број купача је био oko 220. Поред грађанства базен су користила и четири пливачка клуба са око 360 својих чланова и ватерполо клуб са својих 110 чланова. У току године базен су користили чланови удружења инвалида као и лица којима је коришћење базена потребно у медицинске сврхе. У току године спроведена је и обука 217 непливача. На Градском базену су у току године одржане следеће манифестације: априла и новембра Мала школа роњења на дах у организацији Алфа тима из Београда, маја Пливачки митинг Ђетиња куп у прганизацији ПК Ајкуле са Ђетиње јула Припреме сениорске ватерполо репрезентације Србије октобра - Ватерполо турнир средњих школа поводом Дана града, новембра - Школско такмичење у пливању по плану и програму Спортског савеза Ужица, децембра Игре без граница у организацији Локалне канцеларије за младе и Омладинског клуба Ужица. У току летње сезоне радила је тераса на Градском базену са пружањем угоститељских услуга посетиоцима. Сауна на Градском базену је имала укупно 1751 корисника услуга. Од 01.новембра почело је пружање услуга масаже које је до краја године користило укупно 110 корисника. У току године опремљене су и пуштене у рад сала за стони тенис и татами сала, коју користе карате, кик-бокс и боксерски клубови, фитнес и пилатес, и набављени нови забавни садржаји у оквиру Спорт кафеа (сто за билијар, електронски пикадо и стони фудбал) Укупан број корисника Градског базена у години је био око У години спасилачка служба је имала 20 интервенција спашавања, а медицинска служба више десетина интервенција. Од пословног простора издата су три локала, један од 01. децембра, а два локала са почетком закупа од године. Остале активности Јавно предузеће је поред редовних делатности било организатор следећих спортских манифестација: Скокови са старог железничког моста, - Пливање за Богојављенски крст.

5 Послови из годишњег уговора са ЈП Дирекција за изградњу о одржавању: - Градске плаже, - Горанског парка на Пори, - Рејонског парка Вујића брдо, - Пасареле испред Спортске дворане, - Корита реке Ђетиње, - Фудбалског стадиона ФК ГП Златибор, - Фудбалског стадиона ФК Јединство-Путеви, - Фудбалског стадиона ФК Севојно и - Фудбалских терена у Турици су извршени у потпуности уз извршење и додатних радова добијених путем налога. Служба књиговодства предузећа води пословне књиге за 54 спортска клуба и удружења укључујући Спортски савез и ЈП Велики парк са само 4 радника. Служба књиговодства има великих тешкоћа да са недовољним бројем извршилаца обави потребне послове у смислу вођења пословних књига имајући у виду и повећан обим послова узрокован променом статуса са установе на јавно предузеће. У току спровођења програма Лето на Ђетињи организована је спасилачка и редарска служба и дежурство лекарске екипе на Градској плажи. У току трајања сезоне организовали смо и следећа такмичења: - Турнир у фудбалу на песку, - 9. Турнир у фудбалу за Преображење на пич терену, - Одиграна је ватерполо утакмица између екипа Ужица и Крагујевца. Предузеће је организовало одржавање јавног тоалета на Градској плажи. Јавно предузеће је у периоду од до и од до организовало рад градског клизалишта на Тргу партизана чије је услуге користило око 6000 наших суграђана међу којима су највећи број чинила деца. Рад на клизалишту је реализован само ангажовањем запослених у Јавном предузећу, без додатних пријема радника. У оквиру рада клизалишта организован је маскембал за децу и Гранд при на леду који је изазвао велико интересовање деце која су показала изузетно умеће у брзом клизању и савладавању препрека. Деца из Дома Петар Радовановић су повремено користила клизалиште. Основне и средње школе су у оквиру физичког васпитања организовале часове клизања. 3. НАБАВКА ОСНОВНИХ СРЕДСТАВА И ИНВЕСТИЦИОНО ОДРЖАВАЊЕ У години настављени су радови на побољшању услова који се пружају корисницима Спортске дворане. Услед недостатка средстава пажња је углавном посвећена текућем одржавању објеката и опреме. У Спортској дворани је настављена фазна замена алуминијумске столарије чиме се постиже значајна уштеда енергената за загревање. Замењена је столарија на улазу у службене просторије Јавног предузећа и прозори у простору који користи Спортски савез. Извршена је замена старе расвете у теретани, ходницима и на делу трибина новом лед расветом чиме се остварује значајна уштеда у потрошњи електричне енергије.

6 Ради употпуњавања садржаја теретане набављен је смарт телевизор, уведена кабловска телевизија и бежични интернет који могу да користе вежбачи. Извршена је замена подне облоге у делу где се вежба са теговима. Због проширивања спектра услуга на Градском базену сопственим ангажовањем и сопственим средствима су опремљене сале за стони тенис и татами сала и просторија за масажу. Набављени су и нови забавни садржаји у оквиру Спорт кафеа (сто за билијар, електронски пикадо и стони фудбал). Перманентно се ради на опремању објекта неопходном опремом, а део опреме за који имамо могућности се израђује у радионицама предузећа (клупе, полице, чивилуци и др.). За време редовног годишњег чишћења базена извршени су радови на замени тушева новим потисним тушевима чиме се остварује уштеда у потрошњи воде као и поставка нове хидроизолације, антиклизних подних и зидних плочица у делу поред тушева и дезобаријера и решетки за одвод воде чиме су се решили проблеми задржавања воде у овом простору и повећала безбедност корисника. Настављено је обнављање и проширивање машинског парка за одржавање зелених површина, као и компјутерске опреме и видео надзора на објектима. Набављен је део опреме за клизалиште ради замене постојеће дотрајале. На свим објектима набављан је ситни инвентар неопходан за несметано функционисање у одржавању објеката и пружању квалитетније понуде корисницима услуга. 4. ЗАПОШЉАВАЊЕ Јавно предузеће Велики парк је на почетку години имало 69 извршилаца у сталном радном односу (са директором) и овај број се до краја године није мењао. Поред стално запослених имамо и 3 извршиоца на одређено време, од чега 2 извршиоца због замене радника на породиљском боловању и 1 извршиоца због повећаног обима пословања као и 8 извршилаца на привременим и повременим пословима због повећаног сезонског обима послова. У току године ангажована су, због повећаног обима послова, и лица на друштвено корисном раду преко Центра за социјални рад у укупном трајању од 1524 радна сата. У периоду од септембра до децембра године у оквиру извођења јавног рада ангажовано је 6 извршилаца на привременим и повременим пословима у трајању од 3 месеца. Ангажовање уговором о делу У току летње сезоне лекарска екипа на градској плажи је била ангажована путем уговора о делу. Ангажовање другог правног лица

7 Обзиром на специфичност објеката и опреме Предузеће је принуђено да за области за које не располаже кадром из реда својих запослених ангажује друга правна лица за потребе одржавања квалитета воде на Градском базену. Путем уговора са Спасилачким клубом Торпедо ангажована је спасилачка служба на Градској плажи за време купалишне сезоне. 5. РАД НАДЗОРНОГ ОДБОРА ЈП Надзорни одбор ЈП је у току извештајног периода оджао укупно дванаест седница и доносио одлуке и акте из свог делокруга. Директор је подносио извештаје о спровођењу донетих одлука и извештаје о свом раду. ЈП Велики парк у свом раду послује у свим областима у складу са законским прописима који регулишу те области. 6. ЈАВНЕ НАБАВКЕ Спроведена је једна јавна набавка велике вредности (електричне енергије) у години. Набавки малих вредности било је укупно пет у току године. Набавке на које се Закон не примењује су рађене на основу прибављања три понуде. Управи за јавне набавке слати су редовни извештаји о спроведеним поступцима и закљученим уговорима. 7. ФИНАНСИЈСКИ ИЗВЕШТАЈ Финансијски извештај је саставни део овог извештаја о раду ЈП Велики парк. Директор ЈП Велики парк Бранко Богићевић

8 ИЗВЕШТАЈ О ФИНАНСИЈСКОМ ПОСЛОВАЊУ ЈП ВЕЛИКИ ПАРК ЗА ГОДИНУ УВОДНЕ НАПОМЕНЕ Јавно предузеће Велики парк је у извештајној години имало значајних измена у структури имовине и капитала. Ове измене су захтеване променама у Законској регулативи, најпре променом критеријума за разврставање ЈП у мало правно лице које је дужно да у години примењује међународне стандарде за финансијско извештавање за мала и средња предузећа, затим применом измена и допуна Закона о јавној својини и изменама рачуноводствене политике Јавног предузећа Велики парк. АНАЛИЗА ИМОВИНЕ, КАПИТАЛА, ЗАЛИХА, ОБАВЕЗА И ПОТРАЖИВАЊА АКТИВА НЕМАТЕРИЈАЛНА ИМОВИНА Софвери за књиговодство - набавна вредност - исправка вредности Зграда - зграде и грађевински објекти - набавна вредност - отписана вредност Опрема покретна и непокретна - набавна вредност - отписана вредност садашња вредност , садашња вредност , садашња вредност 9, Дугорочни стамбени кредит ЗАЛИХЕ И АВАНСИ Залихе робе у малопродаји Залихе материјала Дати аванси ПОТРАЖИВАЊА Краткорочна потраживања од купаца Потраживања од запослених Потраживања од РЗЗО и за породиљско Готовина на рачуну Издвојена новчана средства - гориво Стамбена новчана средства Новчана средства у благајни Разграничени трошкови осигурања Порез на имовину четврти квартал и пдв

9 ПАСИВА КАПИТАЛ Непокретности, опрема Уплаћени оснивачки улог Фонд заједничке потрошње за стам. намене 186,000 - Нераспоређена добит из ранијих година Добит предузећа у ОБАВЕЗЕ Примљени аванси и депозити Обавезе према добављачима Обавезе за зараде - други део децембра Обавезе за привремене и повремене послове Обавезе према Надзорном одбору Обавезе за доплату ПДВ-а Обавезе за порез на имовину Обавеза буџету по основу смањења плата Обавезе за комуналне таксе Ванбилансна актива укупне вредности ,00 Ванбилансна пасива укупне вредности ,00 У ванбилансној активи и пасиви су садржана средства за којa немамо одлуку о коришћењу, управљању и одржавању у складу са Законом о јавној својини а по основу претходних аката се налази у нашим билансима. То су: спортски терен Крчагово, спортски терен Турица и терени за мале спортове на плажи за одбојку и тенис, терен са вештачком травом и простор у ул. Ристе Тешића. У ванбилансној евиденцији се воде објекти Градски базен и Грдски стадион, а на основу одлуке Скупштине града о управљању, коришћењу и одржавању, без уговора.

10 АНАЛИЗА ПРИХОДА, РАСХОДА И РЕЗУЛТАТА ПОСЛОВАЊА Реализовани приходи Јавно предузеће Велики парк остварује приходе: 1. ПРЕКО УСЛУГА СПОРТСКЕ ДВОРАНЕ 1.1. Одржавања терена, зелених површина и градске плаже кроз уговор са Дирекцијом за изградњу - Планирани приходи ,00 остварени ,00 извршење 90%. - Планирани додатни радови ,00 остварено ,00 извршење 69% 1.2. Преко рада теретане, издавања слободних термина за рекреацију, издавања дворане за концерте, скупове, циркуске представе и друге спортске и културне манифестације, поставке рекламних паноа у дворани - Организовање рада теретане планирано ,00 остварено извршење 75%, - Издавање слободних термина за рекреацију планирано ,00 остварено ,00 извршење 123%, - Издавање дворане за концерте, скупове, циркуске представе и друге спортске и културне манифестације планирано ,00 остварено 1, ,00 извршење 166%, - Поставке рекламних паноа у дворани планирано ,00 остварено ,00 извршење 26% - Пружање услуга спортским организацијама планирано ,00 остварено ,00 извршење 108%. - Приходи од закупа пословног простора бифеа у Спортској дворани нису планирани, остварено је , Рад бифеа у Спортској дворани - Планирани приходи ,00 остварени ,00 извршење 42% Остварење плана по овој позицији није извршено јер је рад овог сектора обустављен због издавања простора Вођење пословних књига спортским клубовима и удружењима - Планирани приходи 550,000,00 остварени ,00 извршење 57% Остали приходи - Планирани приходи ,00 остварени ,00 извршење 229% У ове приходе спадају наплате штета од осигуравајућих кућа и обуставе од запослених по основу коришћења камп приколице и телефона. У извештајном периоду по основу наплате штета било је извршење преко планираног па је то утицало на извршење од 229% Приходи од субвенција - Планирани приходи од субвенција за покриће трошкова одржавања и зарада хале ,00 остварени ,00 извршење 100%

11 1.7. Приходи од донација и спонзора - Планирани приходи од донација и спонзора ,00 остварено ,00 извршење 100% 2. Организације рада Градског базена Структура остварених прихода по основу базена је од продатих улазница, од увођења угоститељске делатности-кафеа, од издавања локала, услуга сауне и масаже. Треба напоменути да у овом делу имамо проблем са издавањем пословног простора за који је у више наврата расписиван конкурс у току године што је додатно утицало на смањење прихода овог сектора Планирани приходи тржишни ,00 остварени ,00 извршење 75%. Структура прихода базена: од продатих улазница дневних, месечних, сезонских , од пливачких клубова и ватерполо клуба , од татами сале и корективне гимнастике , од услуга издавање реквизита , Планирани приходи од рада угоститељског објекта ,00 остварено ,00 извршење 119% 2.3 Планирани приход од закупа ,00 остварен ,00 извршење 28% 100% 2.4. Субвенције Града планирано ,00 извршено ,00 односно 3. Поставка клизалишта на Тргу партизана - Планирани приходи 1, ,00 остварени ,00 извршење 54%. Ова врста прихода је сезонског карактера и у великој мери зависи од временских услова. У току године евидентирано је смањење прихода у односу на годину. 4. Субвенција Града - Планирани приходи ,00 остварени ,00 извршење 100%. Од планираних прихода од субвенција за покриће трошкова одржавања и зарада за објекат Спортска дворана припада ,00, Градски базен ,00 и за објекат Градски стадион ,00.

12 Реализовани расходи по објектима Спортска дворана - бруто зараде ,00 - доприноси на терет послодавца ,00 - остали лични расхо.јубиларне,солидарна ,00 - трошкови приврем. и поврем. послова ,00 - трошак материјала за одржавање ,00 - трошкови ауторских и уговора о делу ,00 - трошкови превоза, надзорног одбора ,00 - трошак материјала за текуће одржавање ,00 - трошак енергената ,00 - трошак инвест. одржавања објекта трошак платног промета ,00 - трошак комуналних услуга трошак амортизације ,00 - трошак осигурања ,00 - трошак одржавања манифестација трошкови пореза на имовину ,00 - трошкови пореза - непризнати ПДВ ,00 - трошак смањења зарада ,00 - остале непроизводне услуге ,00 УКУПНО: ,00 % учешћа у укуп трош. 52,1 Градски базен - бруто зараде ,00 - доприноси на терет послодавца ,00 - трошак материјала за текуће одржавање ,00 - трошак воде, смећа и одвоз отпада ,00 - услуге одржавања квалитета воде ,00 - набавна вредност продате робе - бифе ,00 - остали трошкови одржавања ,00 - трошак пореза на имовину ,00 - трошак спасилаца на базену ,00 - трошак смањења зарада ,00 УКУПНО: ,00 % учешћа у укуп трош. 39,3 Градски стадион - бруто зараде ,00 - доприноси на терет послодавца - трошкови приврем. и поврем. послова , ,00 - трошак материјала за текуће одржавање ,00 - трошкови комуналних услуга ,00 - услуге одржавања квалитета терена ,00 - трошак смањења зарада ,00 УКУПНО: ,00 % учешћа у укуп трош. 8,4

13 Клизалиште - трошак материјала гликол за чилер ,00 - осигурање ,00 УКУПНО: ,00 % учешћа у укуп трош. 0,2 Рекапитулација прихода и расхода по секторима СЕКТОР ПРИХОДИ РАСХОДИ ФИНАНСИЈСКИ РЕЗУЛТАТ СПОРТСКА ДВОРАНА ГРАДСКИ БАЗЕН ГРАДСКИ СТАДИОН КЛИЗАЛИШТЕ ДОБИТ(приходи расход) ОДЛОЖЕНА ПОРЕСКА СРЕДСТВА ОСТВАРЕНИ ПОСЛОВНИ РЕЗУЛТАТ-ГУБИТАК ЈП Велики парк је остварило добит из редовног пославања у износу од 70,000,00 динара. У складу са применом МРС за мала и средња предузећа МРС 12, Одељак 29 а по основу утврђених разлика обрачуна амортизације за рачуноводствене и пореске сврхе остварен је порески расход у износу од ,00 динара који се покрива из остварене добити. Исказана добит за годину није довољна за покриће пореских расхода па се у билансу успеха исказује нето губитак од ,00 који ће се покрити делимично из нераспоређене добити из ранијег периода у износу од ,00 и остаје непокривен губитак од ,00 динара за годину. Губитак није резултат пословања већ је последица примене међународних рачуноводствених стандарда чија примена је обавезна. На основу табеларних приказа може се закључити да у укупним трошковима трошкови Спортске дворане учествују са 52,1%, Градски базен 39,3%, Градски стадион 8,4%, и Клизалиште 0,2% Трошкови Спортске дворане подразумевају одржавање објекта Спортске дворане текуће и инвестиционо, трошкове управе, амортизацију целокупне имовине, као и трошкове манифестација спортских и културних под покровитељством Града оснивача. Укупни приходи у години од ,00 у односу на остварене приходе у години од ,00 показују повећање од 5,3%. Укупни расходи у години од ,00 у односу на остварене расходе у години од ,00 показују повећање од 5,6%.

14 У години учешће сопствених прихода у укупним приходима износи 53,9%, а буџетских средстава 46,1% чиме је настављена је тенденција повећања учешћа сопствених прихода у укупним приходима предузећа. Сопствени приходи су у години у укупним приходима учествовали са 51,5%, а у години са 29,7%. Приходи и расходи су исказани са коефицијентима извршења у табели која је саставни део овог извештаја. Ужице, извештај саставио Радојичић Милина, шеф рачуноводства Директор ЈП Велики парк Бранко Богићевић

15 ИЗВРШЕЊЕ ПРИХОДА И РАСХОДА ЗА ГОДИНУ СА УПОРЕДНИМ ПРЕГЛЕДОМ ИЗВРШЕЊА У 2014.ГОД. Ред.бр. Конто Врсте прихода Извршење за год. План за год. ПЛАН за 2015 Извршење у Индекс 7/6 Индекс 7/ ПОСЛОВНИ ПРИХОДИ 604 Приходи од продаје робе Приход од бифеа-хала 346, , , , Приход од шанка -БАЗЕН 1,348,000 1,500,000 2,500,000 2,986, Укупни приходи од продаје робе (1-2) 1,694,000 1,900,000 3,000,000 3,197, Приходи од услуга Приход од уговора са ЈП Дирекција за изградњу 14,077,000 14,120,000 13,500,000 12,094, Приход од Дирекц.додатни радови 1,000,000 2,000,000 1,375, Приход од рекреације - хала 810,000 1,000,000 1,000,000 1,294, Приход од базена 10,221,000 14,000,000 15,500,000 11,567, Приход од клизалишта 999,000 1,200,000 1,400, , Приход од теретане 865, ,000 1,000, , Приход од услуга за културно спортске и забавне садржаје 415, , ,000 1,019, Приход од вођења пословних књига 633, , , , Приход од санације терена 33,000 33, ,000 41, Приход од школа фудбала,кошарке,млађ.селек. 102, , ,000 43, Приход од амбуланте 23,000 23, Приход по уговрн.клаузулама 362,000 60, Приход од реквизита са плаже 1,000 1,000 50, Приходи од спортских организација 11,666,000 11,484,000 12,500,000 13,561, Укупни приходи од услуга (3-16) 40,207,000 45,131,000 48,400,000 42,817, Приходи од премија, субвенција и дотација Приход од буџета - субвенције 40,110,000 40,110,000 40,110,000 40,110, Приход од донација и спонзора 109,000 90, , , Укупни приходи од премија, субвенција и дотација (17-18) 40,219,000 40,200,000 40,210,000 40,210,

16 65 Други пословни приходи Приходи од издавања пословног простора 124, , , , Приход од рекламе 60,000 75, ,000 26, Укупно (19-20) 184, , , , Укупни пословни приходи (1-20) 82,304,000 87,421,000 92,210,000 86,436, ОСТАЛИ ПРИХОДИ Вишак по попису 164, Приход од наплате штета 138, , , , Приход од обустава запослених 195,000 59,000 70,000 32, Остали непоменути приходи 8,000 Укупни остали приходи (21-22) 333, , , , УКУПНИ ПРИХОДИ (1-22) 82,637,000 87,640,000 92,480,000 87,054, Ред.бр. Конто Врсте расхода Извршење за год. План за год. ПЛАН за 2015 Извршење у Индекс 7/6 Индекс 7/ I ПОСЛОВНИ РАСХОДИ Набавна вредност продате робе - бифе хала 179, , , Набавна вредност продате робе - шанк базен 776, ,000 1,300,000 1,702, УКУПНО (1-2) 955, ,000 1,500,000 1,702, Трошкови материјала Трошак потрошног материјала 146, , ,000 86, Трошак материјала за текуће и инвестиционо одржавање објеката и опреме 2,610,000 2,900,000 4,275,000 3,933, Трошкови осталог режијског материјала 687, , , , Трошкови горива,мазива 814,000 1,000,000 1,000, , Трошак мазута 1,836,000 1,850,000 2,500,000 1,276, Трошак електричне енергије 2,614,000 3,000,000 3,000,000 2,532, Трошак гаса 7,000 20,000 20,000 8, Трошкови резервних делова за текуће одржавање средстава Трошак ситног инвентара 802,000 1,000, , , Трошкови ауто гума 71, ,000 50,000 22,

17 Трошак дирекције посеб.налог 229, , , , УКУПНО (3-13) 9,816,000 11,270,000 13,031,000 9,859, Трошкови зарада и накнада зарада Бруто зараде запослених 46,942,000 50,012,000 44,940,629 44,180, Трошкови доприноса на терет послодаваца 8,403,000 8,952,000 8,043,911 7,908, Трошкови накнада по уговорима 66,000 67,000 50,000 50, Трошкови накнада по ауторском хонорару 56,000 57,000 42,000 42, Трошкови привремених и повремених послова 1,639,000 1,678,000 3,769,197 3,797, Трошкови накнада физичким лицима, остало 57,000 58,000 43,000 43, Трошкови накнада члановима надз.одбора 483, , , , Отпремнине 210, , Јубиларне награде 227, , , , Солидарна помоћ запосленима 694, , , , Накнада трошкова превоза на посао и са посла 759, , , , Трошкови дневница 111, , ,000 84, Друга примања запослених - пакетићи 76, , ,000 90, Остали трошкови запослених 160, ,000 0 УКУПНО (14-27) 59,723,000 63,771,000 59,494,637 57,965, Трошкови производних услуга Трошкови ПТТ услуга и Телекома 291, , , , Трошкови транспорта 27,000 40,000 50,000 49, Трошкови осталих транспортних услуга 18,000 20,000 20,000 17, Трошкови на текућем одржавању основ. средства 1,213,000 1,600,000 1,500,000 1,303, Трошкови услуга на инвести.одрж. oснов. сред. 471, , , , Трошак одржавања опреме - заштита имовине 337, , , , Трошак осталих закупнина 110, , ,000 72, Трошкови огласа,рекламе и пропаганде 67,000 75,000 75,000 9, Остали трошкови за рекламу и пропаганду 24,000 90,000 90,000 80, Комуналне услуге (смеће,вода, депонија) 1,336,000 1,500,000 1,550,000 1,607, Трошкови за услуге заштите на раду 100, , Трошкови осталих производних услуга 58, , , , УКУПНО (28-39) 3,952,000 4,905,000 4,875,000 4,409, Трошкови амортизације и резервисања

18 Трошак амортизације 2,818, ,000 2,450,000 2,115, Резервисања за трошкове реструктуирања УКУПНО (40-41) 2,818, ,000 2,450,000 2,115, Нематеријални трошкови Остале непроизводне услуге - ревизија 196, , , , Трошкови здравствених услуга 147, , , , Трошкови стручног образовања запослених 66, , , Трошкови стручног усавршавања 93, , ,000 33, Трошкови чишћења просторија 82, , , , Трошкови програмера 48, , , , Услуге спасиоца плажа 290, , , , Трошкови репрезентације 243, , , , Трошкови угоститељских услуга 134, ,000 60,000 60, Премије осигурања некре. постр. и објеката 300, , , , Трошкови платног промета 209, , , , Трошкови чланарина 36,000 36,000 36,000 36, Трошкови пореза - не признати пдв 1,271,000 2,500,000 1,182, , Трошак смањења зарада 4,940,000 4,882, Трошак пореза на имовину 245, ,000 1,126,363 1,798, Трошкови огласа и штампе (осим за рекламу) 31, , ,000 77, Трошкови накнада админис. Судских, такси 105, , , , Остали нематеријални трошкови 901, , , , УКУПНО (42 59) 4,397,000 5,124,000 10,304,363 10,125, УКУПНО (1-59) 81,661,000 86,850,000 91,655,000 86,175, II ФИНАНСИJСКИ РАСХОДИ 56 Финансиjски расходи Расходи камата 48,000 50,000 50,000 20, Остали финансиjски расходи УКУПНО (60-61) 48,000 50,000 50,000 20, III ОСТАЛИ РАСХОДИ 57 Остали расходи Неотписана вредност расходованих средстава 23,000 50,000 50,000 59, Трошкови спорова 19,000 20,000 20,000 34, Издаци за хуманитар, и спортске манифестације 631, , , ,

19 Остали нематеријални расходи 30,000 УКУПНО (62 65) 673, , , , УКУПНИ РАСХОДИ ( I + II + III ) 82,382,000 87,631,000 92,425,000 86,984, Укупни приходи 82,637, ,640,000 92,480,000 87,054, Укупни расходи 82,382, ,631,000 92,425,000 86,984, Добит 255,000 9,000 55,000 70, шеф књиговодства Милина Радојичић Директор ЈП Велики парк Бранко Богићевић

20 На основу члана 58. Закона о јавним предузећима (Сл. Гласник РС. Број 15/2016), и Одлуке о буџету града Ужица за годину (Сл. Лист града Ужица број 33/15), као и на основу члана 33. Статута Јавног предузећа Надзорни одбор на седници одржаној доноси: ОДЛУКУ Да се исказани губитак за пословну 2015.годину у износу од ,00 ЈП Велики парк покрива делимично из нераспоређене добити из претходних година у износу од 245,240,00 динара а остатак у износу од 42,867,00 ће се покрити из добити из будућих периода. Образложење Закон о предузећима предвиђа обавезу Јавних предузећа, да део остварене добити по завршном рачуну за претходну годину уплате у буџет Оснивача, с тим да се висина добити и временски рок за уплату предвиђене добити, одређују Одлуком о буџету Оснивача за наредну годину. Како је Јавно предузеће Велики парк исказало губитак у пословној 2015.години нема добити па самим тим не постоји ни одлука о расподели за пословну 2015.годину већ је донета одлука о покрићу исказаног губитка као што је наведено у диспозитиву Одлуке.. Председник Надзорног одбора У Ужицу године Драган Марјановић Доставити Градско веће Рачуноводство архива

21 Друштво за ревизију и консалтинг ФИНЕКС С.Ј. д.о.о. Београд ЈАВНО ПРЕДУЗЕЋЕ ЗА ОДРЖАВАЊЕ И КОРИШЋЕЊЕ СПОРТСКИХ ОБЈЕКАТА ВЕЛИКИ ПАРК UЖИЦЕ И З В Е Ш Т А Ј Н Е З А В И С Н О Г Р Е В И З О Р А О ИЗВРШЕНОЈ РЕВИЗИЈИ РЕДОВНИХ ГОДИШЊИХ ФИНАНСИЈСКИХ ИЗВЕШТАЈА ЗА ГОДИНУ Ужице, јун године

22 ИЗВЕШТАЈ НЕЗАВИСНОГ РЕВИЗОРА О ИЗВРШЕНОЈ РЕВИЗИЈИ РЕДОВНИХ ГОДИШЊИХ ФИНАНСИЈСКИХ ИЗВЕШТАЈА ЗА ГОДИНУ ЈП ВЕЛИКИ ПАРК УЖИЦЕ С А Д Р Ж А Ј Напомена Страна / Прилог ИЗВЕШТАЈ НЕЗАВИСНОГ РЕВИЗОРА 1-2 БИЛАНС СТАЊА на дан године Прилог 1 БИЛАНС УСПЕХА у периоду од до године Прилог 2 ИЗВЕШТАЈ О ОСТАЛОМ РЕЗУЛТАТУ у периоду од до године Прилог 3 ИЗВЕШТАЈ О ПРОМЕНАМА НА КАПИТАЛУ у периоду од до године Прилог 4 ИЗВЕШТАЈ О ТОКОВИМА ГОТОВИНЕ у периоду од до године Прилог 5 НАПОМЕНЕ уз финансијске извештаје за годину - ОСНИВАЊЕ И ДЕЛАТНОСТ ПРЕДУЗЕЋА ОСНОВ ЗА ПРЕЗЕНТИРАЊЕ ФИНАНСИЈСКИХ ИЗВЕШТАЈА ПРЕГЛЕД ЗНАЧАЈНИХ РАЧУНОВОДСТВЕНИХ ПОЛИТИКА НАПОМЕНЕ УЗ БИЛАНС СТАЊА НАПОМЕНЕ УЗ БИЛАНС УСПЕХА ПОРЕЗ НА ДОБИТАК ПОТВРДА О НЕЗАВИСНОСТИ РЕВИЗОРА 1 ИЗЈАВА УПРАВЕ ПРЕДУЗЕЋА О ОДГОВОРНОСТИ ЗА ФИНАНСИЈСКЕ ИЗВЕШТАЈЕ ЗА ГОДИНУ 1-2

23 Друштво за ревизију и консалтинг ФИНЕКС С.Ј. д.о.о. Београд, Устаничка 144, Београд, ПАК Тел/фаx: (011) ; 063/ Е-mail: Матични број: ПИБ: ИЗВЕШТАЈ НЕЗАВИСНОГ РЕВИЗОРА УПРАВИ Јавног предузећа за одржавање и коришћење спортских објеката "ВЕЛИКИ ПАРК" Ужице Извршили смо ревизију приложених редовних годишњих финансијских извештаја Јавног предузећа за одржавање и коришћење спортских објеката "ВЕЛИКИ ПАРК" Ужице (у даљем тексту: ЈП ВЕЛИКИ ПАРК Ужице или Предузеће) који обухватају биланс стања на дан 31. децембра године, биланс успеха, извештај о осталом резултату, извештај о променама на капиталу, извештај о токовима готовине за годину и напомене уз финансијске извештаје које садрже преглед примењених основних рачуноводствених политика и осталих обелодањивања. Одговорност руководства за финансијске извештаје Руководство ЈП ВЕЛИКИ ПАРК" Ужице је одговорно за састављање и истинито и поштено приказивање ових финансијских извештаја који су састављени у складу са начелима датим у Међународним стандардима финансијског извештавања за мала и средња правна лица (МСФИ за МСП) који су прописани Законом о рачуноводству Републике Србије за мала правна лица и прописима Републике Србије који се односе на рачуноводство и рачуноводствено извештавање. Руководство Предузећа одговорно је и за успостављање неопходних интерних контрола које омогућују припрему финансијских извештаја који не садрже материјално значајне грешке настале било због проневере или због грешака у раду. Одговорност независног ревизора Наша одговорност је да на основу извршене ревизије изразимо мишљење о приложеним финансијским извештајима. Ревизију смо извршили у складу са Законом о ревизији Републике Србије и Међународним стандардима ревизије. Ови стандарди захтевају да се придржавамо етичких захтева и да ревизију планирамо и обавима на начин који нам омогућује да стекнемо разумни ниво уверавања да приложени финансијски извештаји не садрже материјално значајне грешке. Ревизија укључује спровођење поступака у циљу прикупљања ревизорских доказа о износима и обелодањивањима датим у приложеним финансијским извештајима. Одабрани поступци засновани су на ревизорском просуђивању, укључујући и процену ризика постојања материјално значајних погрешних исказа у финансијским извештајима насталих било због проневере или због грешака у раду. Приликом процењивања нивоа изложености ризику ревизор сагледава интерне контроле, битне за састављање и истинито и поштено приказивање приложених финансијских извештаја, у циљу креирања одговарајућих ревизорских поступака који су одговарајући у датим околностима, али не у циљу изражавања мишљења о делотворности интерних контрола примењених у Предузећу. Ревизија такође укључује оцену примењених рачуноводствених политика и рачуноводствених процена извршених од стране руководства, као и оцену опште презентације финансијских извештаја. Сматрамо да су ревизорски докази које смо прикупили довољни и одговарајући да обезбеде основу за изражавање нашег мишљења.

24

25 Попуњава правно лице - предузетник Матични број Шифра делатности 8130 ПИБ Назив Javno preduzeće za održavanje i korišćenje sportskih objekata Veliki Park Užice Седиште Ужице, Велики Парк бб БИЛАНС СТАЊА на дан године - у хиљадама динара - Група рачуна, рачун ПОЗИЦИЈА АОП Напомена број Текућа година Износ Крајње стање 20. Претходна година Почетно стање АКТИВА 00 А. УПИСАНИ А НЕУПЛАЋЕНИ КАПИТАЛ 0001 Б. СТАЛНА ИМОВИНА ( ) I. НЕМАТЕРИЈАЛНА ИМОВИНА ( ) и део Улагања у развој , 012 и део Концесије, патенти, лиценце, робне и услужне марке, софтвер и остала права и део Гудвил и део Остала нематеријална имовина и део Нематеријална имовина у припреми и део Аванси за нематеријалну имовину II. НЕКРЕТНИНЕ, ПОСТРОЈЕЊА И ОПРЕМА ( ) , 021 и део Земљиште и део Грађевински објекти и део Постројења и опрема и део Инвестиционе некретнине и део Остале некретнине, постројења и опрема и део Некретнине, постројења и опрема у припреми и део Улагања на туђим некретнинама, постројењима и опреми и део Аванси за некретнине, постројења и опрему III. БИОЛОШКА СРЕДСТВА ( ) , 031 и део Шуме и вишегодишњи засади и део Основно стадо 0021

26 Група рачуна, рачун ПОЗИЦИЈА АОП Напомена број Текућа година Износ Крајње стање 20. Претходна година Почетно стање и део Биолошка средства у припреми и део Аванси за биолошка средства осим и део 049 IV. ДУГОРОЧНИ ФИНАНСИЈСКИ ПЛАСМАНИ ( ) 1. Учешћа у капиталу зависних правних лица и део Учешћа у капиталу придружених правних лица и заједничким подухватима и део Учешћа у капиталу осталих правних лица и друге хартије од вредности расположиве за продају 0027 део 043, део 044 и део 049 део 043, део 044 и део Дугорочни пласмани матичним и зависним правним лицима 5. Дугорочни пласмани осталим повезаним правним лицима део 045 и део Дугорочни пласмани у земљи 0030 део 045 и део Дугорочни пласмани у иностранству и део Хартије од вредности које се држе до доспећа и део Остали дугорочни финансијски пласмани и део и део и део и део 059 V. ДУГОРОЧНА ПОТРАЖИВАЊА ( ) 1. Потраживања од матичног и зависних правних лица 2. Потраживања од осталих повезаних лица 3. Потраживања по основу продаје на робни кредит 4. Потраживање за продају по уговорима о финансијском лизингу и део Потраживања по основу јемства и део Спорна и сумњива потраживања и део Остала дугорочна потраживања В. ОДЛОЖЕНА ПОРЕСКА СРЕДСТВА 0042 Г. ОБРТНА ИМОВИНА ( ) Класа 1 I. ЗАЛИХЕ ( ) Материјал, резервни делови, алат и ситан инвентар Недовршена производња и недовршене услуге Готови производи 0047

27 Група рачуна, рачун ПОЗИЦИЈА АОП Напомена број Текућа година Износ Крајње стање 20. Претходна година Почетно стање Роба Стална средства намењена продаји Плаћени аванси за залихе и услуге и део и део и део и део 209 II. ПОТРАЖИВАЊА ПО ОСНОВУ ПРОДАЈЕ ( ) 1. Купци у земљи - матична и зависна правна лица 2. Купци у иностранству - матична и зависна правна лица 3. Купци у земљи - остала повезана правна лица 4. Купци у иностранству - остала повезана правна лица и део Купци у земљи и део Купци у иностранству и део Остала потраживања по основу продаје III. ПОТРАЖИВАЊА ИЗ СПЕЦИФИЧНИХ ПОСЛОВА IV. ДРУГА ПОТРАЖИВАЊА V. ФИНАНСИЈСКА СРЕДСТВА КОЈА СЕ ВРЕДНУЈУ ПО ФЕР ВРЕДНОСТИ КРОЗ БИЛАНС УСПЕХА осим 236 и и део и део и део и део , 235, 238 и део 239 VI. КРАТКОРОЧНИ ФИНАНСИЈСКИ ПЛАСМАНИ ( ) 1. Краткорочни кредити и пласмани - матична и зависна правна лица 2. Краткорочни кредити и пласмани - остала повезана правна лица 3. Краткорочни кредити и зајмови у земљи 4. Краткорочни кредити и зајмови у иностранству 5. Остали краткорочни финансијски пласмани VII. ГОТОВИНСКИ ЕКВИВАЛЕНТИ И ГОТОВИНА VIII. ПОРЕЗ НА ДОДАТУ ВРЕДНОСТ осим 288 IX. АКТИВНА ВРЕМЕНСКА РАЗГРАНИЧЕЊА Д. УКУПНА АКТИВА = ПОСЛОВНА ИМОВИНА ( ) Ђ. ВАНБИЛАНСНА АКТИВА

28 Група рачуна, рачун ПОЗИЦИЈА АОП Напомена број Текућа година Износ Претходна година Крајње стање 20. Почетно стање ПАСИВА А. КАПИТАЛ ( ) 0 = ( ) I. ОСНОВНИ КАПИТАЛ ( ) Акцијски капитал Удели друштава с ограниченом одговорношћу Улози Државни капитал Друштвени капитал Задружни удели Емисиона премија Остали основни капитал II. УПИСАНИ А НЕУПЛАЋЕНИ КАПИТАЛ и 237 III. ОТКУПЉЕНЕ СОПСТВЕНЕ АКЦИЈЕ IV. РЕЗЕРВЕ V. РЕВАЛОРИЗАЦИОНЕ РЕЗЕРВЕ ПО ОСНОВУ РЕВАЛОРИЗАЦИЈЕ НЕМАТЕРИЈАЛНЕ ИМОВИНЕ, НЕКРЕТНИНА, ПОСТРОЈЕЊА И ОПРЕМЕ осим 330 VI. НЕРЕАЛИЗОВАНИ ДОБИЦИ ПО ОСНОВУ ХАРТИЈА ОД ВРЕДНОСТИ И ДРУГИХ КОМПОНЕНТИ ОСТАЛОГ СВЕОБУХВАТНОГ РЕЗУЛТАТА (потражна салда рачуна групе 33 осим 330) осим 330 VII. НЕРЕАЛИЗОВАНИ ГУБИЦИ ПО ОСНОВУ ХАРТИЈА ОД ВРЕДНОСТИ И ДРУГИХ КОМПОНЕНТИ ОСТАЛОГ СВЕОБУХВАТНОГ РЕЗУЛТАТА (дуговна салда рачуна групе 33 осим 330) VIII. НЕРАСПОРЕЂЕНИ ДОБИТАК ( ) Нераспоређени добитак ранијих година Нераспоређени добитак текуће године IX. УЧЕШЋЕ БЕЗ ПРАВА КОНТРОЛЕ X. ГУБИТАК ( ) Губитак ранијих година Губитак текуће године Б. ДУГОРОЧНА РЕЗЕРВИСАЊА И ОБАВЕЗЕ ( )

29 Група рачуна, рачун ПОЗИЦИЈА АОП Напомена број Текућа година Износ Претходна година Крајње стање 20. Почетно стање I. ДУГОРОЧНА РЕЗЕРВИСАЊА ( ) Резервисања за трошкове у гарантном року Резервисања за трошкове обнављања природних богатстава Резервисања за трошкове реструктурирања Резервисања за накнаде и друге бенефиције запослених Резервисања за трошкове судских спорова и Остала дугорочна резервисања II. ДУГОРОЧНЕ ОБАВЕЗЕ ( ) 1. Обавезе које се могу конвертовати у капитал 2. Обавезе према матичним и зависним правним лицима 3. Обавезе према осталим повезаним правним лицима 4. Обавезе по емитованим хартијама од вредности у периоду дужем од годину дана Дугорочни кредити и зајмови у земљи Дугорочни кредити и зајмови у иностранству 7. Обавезе по основу финансијског лизинга Остале дугорочне обавезе В. ОДЛОЖЕНЕ ПОРЕСКЕ ОБАВЕЗЕ до 49 (осим 498) Г. КРАТКОРОЧНЕ ОБАВЕЗЕ ( ) I. КРАТКОРОЧНЕ ФИНАНСИЈСКЕ ОБАВЕЗЕ ( ) 1. Краткорочни кредити од матичних и зависних правних лица 2. Краткорочни кредити од осталих повезаних правних лица 3. Краткорочни кредити и зајмови у земљи 4. Краткорочни кредити и зајмови у иностранству

30

31 Попуњава правно лице - предузетник Матични број Шифра делатности 8130 ПИБ Назив Javno preduzeće za održavanje i korišćenje sportskih objekata Veliki Park Užice Седиште Ужице, Велики Парк бб БИЛАНС УСПЕХА за период од до године - у хиљадама динара - Група рачуна, рачун ПОЗИЦИЈА АОП Напомена број Текућа година И з н о с Претходна година ПРИХОДИ ИЗ РЕДОВНОГ ПОСЛОВАЊА 60 до 65, осим 62 и 63 А. ПОСЛОВНИ ПРИХОДИ ( ) I. ПРИХОДИ ОД ПРОДАЈЕ РОБЕ ( ) Приходи од продаје робе матичним и зависним правним лицима на домаћем тржишту Приходи од продаје робе матичним и зависним правним лицима на иностраном тржишту Приходи од продаје робе осталим повезаним правним лицима на домаћем тржишту Приходи од продаје робе осталим повезаним правним лицима на иностраном тржишту Приходи од продаје робе на домаћем тржишту Приходи од продаје робе на иностраном тржишту II. ПРИХОДИ ОД ПРОДАЈЕ ПРОИЗВОДА И УСЛУГА ( ) Приходи од продаје производа и услуга матичним и зависним правним лицима на домаћем тржишту Приходи од продаје производа и услуга матичним и зависним правним лицима на иностраном тржишту Приходи од продаје производа и услуга осталим повезаним правним лицима на домаћем тржишту Приходи од продаје производа и услуга осталим повезаним правним лицима на иностраном тржишту Приходи од продаје производа и услуга на домаћем тржишту Приходи од продаје готових производа и услуга на иностраном тржишту III. ПРИХОДИ ОД ПРЕМИЈА, СУБВЕНЦИЈА, ДОТАЦИЈА, ДОНАЦИЈА И СЛ IV. ДРУГИ ПОСЛОВНИ ПРИХОДИ

32 Група рачуна, рачун ПОЗИЦИЈА АОП Напомена број Текућа година И з н о с Претходна година РАСХОДИ ИЗ РЕДОВНОГ ПОСЛОВАЊА 50 до 55, 62 и 63 Б. ПОСЛОВНИ РАСХОДИ ( ) I. НАБАВНА ВРЕДНОСТ ПРОДАТЕ РОБЕ II. ПРИХОДИ ОД АКТИВИРАЊА УЧИНАКА И РОБЕ III. ПОВЕЋАЊЕ ВРЕДНОСТИ ЗАЛИХА НЕДОВРШЕНИХ И ГОТОВИХ ПРОИЗВОДА И НЕДОВРШЕНИХ УСЛУГА IV. СМАЊЕЊЕ ВРЕДНОСТИ ЗАЛИХА НЕДОВРШЕНИХ И ГОТОВИХ ПРОИЗВОДА И НЕДОВРШЕНИХ УСЛУГА осим 513 V. ТРОШКОВИ МАТЕРИЈАЛА VI. ТРОШКОВИ ГОРИВА И ЕНЕРГИЈЕ VII. ТРОШКОВИ ЗАРАДА, НАКНАДА ЗАРАДА И ОСТАЛИ ЛИЧНИ РАСХОДИ VIII. ТРОШКОВИ ПРОИЗВОДНИХ УСЛУГА IX. ТРОШКОВИ АМОРТИЗАЦИЈЕ до 549 X. ТРОШКОВИ ДУГОРОЧНИХ РЕЗЕРВИСАЊА XI. НЕМАТЕРИЈАЛНИ ТРОШКОВИ В. ПОСЛОВНИ ДОБИТАК ( ) Г. ПОСЛОВНИ ГУБИТАК ( ) Д. ФИНАНСИЈСКИ ПРИХОДИ ( ) , осим 662, 663 и I. ФИНАНСИЈСКИ ПРИХОДИ ОД ПОВЕЗАНИХ ЛИЦА И ОСТАЛИ ФИНАНСИЈСКИ ПРИХОДИ ( ) 1. Финансијски приходи од матичних и зависних правних лица 2. Финансијски приходи од осталих повезаних правних лица 3. Приходи од учешћа у добитку придружених правних лица и заједничких подухвата Остали финансијски приходи II. ПРИХОДИ ОД КАМАТА (ОД ТРЕЋИХ ЛИЦА) и 664 III. ПОЗИТИВНЕ КУРСНЕ РАЗЛИКЕ И ПОЗИТИВНИ ЕФЕКТИ ВАЛУТНЕ КЛАУЗУЛЕ (ПРЕМА ТРЕЋИМ ЛИЦИМА) Ђ. ФИНАНСИЈСКИ РАСХОДИ ( ) , осим 562, 563 и 564 I. ФИНАНСИЈСКИ РАСХОДИ ИЗ ОДНОСА СА ПОВЕЗАНИМ ПРАВНИМ ЛИЦИМА И ОСТАЛИ ФИНАНСИЈСКИ РАСХОДИ ( ) Финансијски расходи из односа са матичним и зависним правним лицима 1042