О б р а з л о ж е њ е

Transcription

1 I. ПРАВНИ ОСНОВ О б р а з л о ж е њ е Правни основ за доношење Одлуке о изменама и допунама Одлуке о буџету Града Новог Сада за годину садржан је у члану 43. став 1. Закона о буџетском систему ("Службени гласник РС", бр. 54/09, 73/10, 101/10, 101/11, 93/12, 62/13, 63/13 и 108/13), којим је одређено да скупштина локалне власти доноси одлуку о буџету локалне власти. За доношење ове одлуке правни основ је садржан и у члану 24. тачка 2. Статута Града Новог Сада - пречишћен текст ("Службени лист Града Новог Сада", број 43/08), којим је одређено да Скупштина Града Новог Сада, у складу са законом, доноси буџет и завршни рачун буџета Града. II. РАЗЛОЗИ ЗА ДОНОШЕЊЕ ОДЛУКЕ Законом о буџетском систему ("Службени гласник РС", бр. 54/09, 73/10, 101/10, 101/11, 93/12, 62/13, 63/13 и 108/13) утврђени су могући разлози за измену и допуну донетог буџета, односно првобитно утврђеног плана, који важе за све нивое власти, а који у току буџетске године изискују поновно уравнотежење, односно ребаланс буџета. Чланом 47. овог закона одређено је "ако у току фискалне године дође до повећања расхода и издатака или смањења прихода, буџет се уравнотежује смањењем планираних расхода и издатака или увођењем нових прихода", а уравнотежење буџета се врши путем ребаланса буџета, који се доноси по поступку за доношење буџета, с обзиром да је чланом 2. тачка 30. овог закона, ребаланс буџета дефинисан као "промена одлуке о буџету локалне власти у току буџетске године, којом се мења, односно допуњује буџет". И чланом 63. став 1. Закона о буџетском систему одређено је да се "ребалансом буџета, који, на предлог надлежног извршног органа локалне власти, усваја скупштина локалне власти, врши усклађивање прихода и примања и расхода и издатака буџета на нижем, вишем или истом нивоу". Законом је, такође, предвиђено и "ако се у току године донесе закон, пропис или други акт који за резултат има смањење планираних прихода или повећање планираних расхода и издатака, истовремено се доноси одлука којом се утврђују додатни приходи или умањење расхода и издатака, у циљу уравнотежења буџета". Измена важеће одлуке о буџету Града Новог Сада предлаже се, пре свега, због потребе распоређивања, то јест укључивања у јавну потрошњу суфицита, односно вишка прихода из претходне године, утврђеног завршним рачуном буџета Града Новог Сада за годину, тачније Одлуком о завршном рачуну буџета Града Новог Сада за годину ("Службени лист Града Новог Сада", број 29/14), сагласно члану 30. став 1. Закона о буџетском систему, према којем се износ укупног фискалног суфицита и начин његовог распоређивања утврђује одлуком о буџету локалне власти. У складу са овом одредбом предложене су измене и допуне буџета утврђеног у Одлуци о буџету Града Новог Сада за годину ("Службени лист Града Новог Сада", број 70/13), којом су, ради финансирања јавне потрошње на подручују Града, за ову годину планирана средства из буџета (са пренетим суфицитом ових средстава из ранијих година) у укупном износу од ,00 динара 1, 1 овај износ је касније коригован, у складу са чланом 5. Закона о буџетском систему, за износ од ,00 динара, који је дозначен из покрајинског буџета, након чега су укупна средства из буџета утврђена у износу од ,00 динара, а укупна средства (са додатним приходима корисника) у износу од ,00 динара

2 2 која су са средствима из додатних прихода корисника 1, планираним у износу од ,00 динара, чинила укупно планирана средства за јавну потрошњу у години у износу од ,00 динара. Од укупно утврђеног суфицита средстава из буџета који се преноси у годину, овим предлогом одлуке, међутим, неће се распоредити део средстава у износу од ,17 динара, који се односи на потраживање буџета Града Новог Сада од Предшколске установе "Радосно детињство" у складу са Правилником о начину и поступку преноса неутрошених средстава на рачун извршења буџета Града Новог Сада ("Службени лист Града Новог Сада", број 54/08), као ни потраживања од месних заједница "Каћ", "Бегеч" и "Руменка" у укупном износу од ,00 динара, према Правилнику о начину и поступку преноса неутрошених средстава на рачун извршења буџета Града Новог Сада ( Службени лист Града Новог Сада, брoj 52/11), која су ове године отписана, сагласно Закључку Градског већа Града Новог Сада, број 021-2/ II од 5. фебруара године. Од преосталог износа "суфицита" за распоред у буџету, у висини од ,67 динара (који се састоји из суфицита средстава из буџета у износу од ,34 динара, примања од отплате датих кредита и продаје финансијске имовине у износу од ,35 динара, нераспоређеног вишка прихода из ранијих година у износу од ,48 динара, неутрошених примања од домаћих задуживања у износу од ,74 динара и неутрошених средстава донација из ранијих година у износу од ,76 динара), овим предлогом би требало да се распореди ,67 динара, с обзиром да је део од ,00 динара већ распоређен у Одлуци о буџету Града Новог Сада за годину. Одлуком која се предлаже, међутим, од укупно утврђеног износа "суфицита" средстава из буџета који се по завршном рачуну буџета Града за годину преноси у ову буџетску годину, на страни расхода не распоређује се ни део од ,00 динара, сагласно Закључку Градског већа Града Новог Сада, број 420-1/ II од 7. јула године, као ни део средстава у укупном износу од ,61 динар, који ће, као неутрошен (по финализацији пројеката или због других објективних разлога), бити враћен, у складу са законом и са закљученим уговорима, даваоцима - донаторима и другим нивоима власти, који су буџету Града, током године (или раније), дозначили донације, односно наменска трансферна средства. Тако ће у буџет Аутономне Покрајине Војводине бити враћен износ од ,00 динара, који је буџету Града Новог Сада, 13. новембра године, дозначио Покрајински секретаријат за привреду, запошљавање и равноправност полова, за потребе ОШ "Вељко Петровић" из Бегеча, а на име суфинансирања Пројекта "Уградња и примена топлотних пумпи вода/вода за грејање и климатизацију школског објекта ради повећања енергетске ефикасности", пошто је Школа одустала од реализације овог пројекта, због кратког рока за покретање поступка јавне набавке и прибављање потребне пројектно-техничке документације. У покрајински буџет биће враћена и средства у износу од ,99 динара, која су остала неутрошена по завршеним јавним радовима у оквиру мера активне политике запошљавања за годину, које је финансирао и Покрајински секретаријат за рад, запошљавање и равноправност полова, према Споразуму о утврђивању међусобних права и обавеза у реализацији програма или мера активне политике запошљавања за годину од 28. фебруара године и анексима Споразума од 26. фебруара године и 21. октобра године, које је Град Нови Сад закључио са овим секретаријатом. 1 У Одлуци о буџету додатним приходима корисника означени су сопствени приходи буџетских корисника, са средствима која корисници буџета којима Закон дозвољава остваривање сопствених прихода, остварују из других извора финансирања, укључујући и суфицит ових средстава из ранијих година, на подрачуну сопствених средстава

3 3 У буџет Аутономне Покрајине Војводине биће враћена и дозначена средства по Конкурсу за финансирање и суфинансирање пројеката и програма у области заштите културног наслеђа у АП Војводини у години, који је расписао Покрајински секретаријат за културу и јавно информисање, са којим је Историјски архив Града Новог Сада, којем су средства била намењена, 1. октобра године закључио уговоре о додели новчаних средстава, ради суфинансирања издавања публикација Историјског архива и то "Зборника докумената историјска грађа" и "Годишњака Историјског архива Града Новог Сада", за које је појединачно било опредељено по ,00 динара. У складу са одредбама ових уговора Историјски архив је био у обавези да уговорене пројекте реализује до краја године. Како у датом року није био у могућности да испуни уговорене обавезе, Историјски архив је 20. децембра године упутио захтев за продужење рока коришћења одобрених средстава у години. Међутим, Покрајински секретаријат за културу и јавно информисање, који је 10. октобра године дозначио средства у буџет Града Новог Сада, није одобрио тражено, већ је захтевао повраћај средстава на рачун буџета АП Војводине. Од пренетог вишка прихода из ранијих година, овим предлогом нису распоређена ни преостала, то јест неутрошена средства по завршеном пројекту, који је одабран на Конкурсу за пројекте намењене подизању ИКТ капацитета јединица локалне самоуправе од 29. октобра године, чија је реализација ближе уређена Уговором о финансирању пројекта локалне самоуправе од 7. марта године, између Града Новог Сада и Министарства за телекомуникације и информационо друштво Републике Србије. Одабрани пројекат из области информационо-комуникационих технологија (ИКТ), под називом "Други примерак матичних књига, интеграција WS са порталом и интероперабилност", реализовало је Јавно комунално предузеће "Информатика" Нови Сад, а неутрошени износ од ,00 динара, који је преостао по завршетку пројекта, биће враћен Министарству трговине, туризма и телекомуникација, које је преузело надлежности од Министарства за телекомуникације и информационо друштво Републике Србије са којим је уговор закључен. И неутрошена средства по спроведеном пројекту "Развој енергетске инфраструктуре у радној зони "Римски шанчеви" у Новом Саду", у износу од ,00 динара, нису распоређена овим предлогом, већ ће бити враћена Покрајинском секретаријату за међурегионалну сарадњу и локалну самоуправу, који је средства за реализацију овог пројекта и одобрио Граду, на Конкурсу за суфинансирање унапређења институционалних и управљачких капацитета у јединицама локалних самоуправа у АП Војводини за годину, а сама реализација Пројекта ближе је уређена Уговором о суфинансирању од 26. јула године између Покрајинског секретаријата за међурегионалну сарадњу и локалну самоуправу и Града Новог Сада, као предлагача Пројекта, у чијој су реализацији учествовали и Јавно предузеће "Пословни простор", Нови Сад, општина Темерин, Фонд за подршку инвестиција у Војводини ("Vojvodina Investment Promotion - VIP"), Регионална развојна агенција Бачка и "Војводина Метал Кластер" из Темерина. Истом покрајинском органу биће враћена и средства у износу од ,56 динара која су остала неутрошена по завршетку пројекта "Сарадњом до инвестиција", који је реализовала Канцеларија за локални економски развој Града Новог Сада, а који је финансиран средствима из буџета Аутономне Покрајине Војводине, дознаком износа од ,00 динара, у складу са Уговором о финансијској помоћи од 13. децембра године, између тада Покрајинског секретаријата за локалну самоуправу и међуопштинску сарадњу и Града Новог Сада.

4 4 На расходној страни буџета предложеном одлуком није распоређен ни део пренетог вишка прихода из ранијих година у висини уплаћеног износа у години на име накнаде за полагање испита о познавању прописа који регулишу такси-превоз и о познавању Града Новог Сада, сагласно Одлуци о ауто-такси превозу путника ("Службени лист Града Новог Сада", бр. 10/09, 15/10, 47/10, 24/11 и 32/11), који је преостао по извршеном повраћају средстава уплаћених током године, а пре ступања на снагу законских одредби о укидању сопствених прихода буџетских корисника, због којих су акта којима се регулише плаћање трошкова полагања такси испита постала неусаглашена (тачније у супротности) са законом. Наиме, након што су усвојене измене закона које се тичу остваривања сопствених прихода (од септембра године), није одржан ни један такси испит, због чега је шест кандидата за полагање испита (који су трошкове полагања испита уплатили пре ступања закона на снагу), захтевало повраћај уплаћених средстава. Комисија за полагање испита о познавању Града Новог Сада и познавању прописа који регулишу такси превоз одобрила је повраћај износа од ,00 динара (22.212,00 динара по особи) из средстава буџета Града за годину. Како није могао да се успостави контакт са једним од кандидата за полагање испита, извршен је повраћај средстава за пет кандидата, у укупном износу од ,00 динара, у складу са Закључком Градоначелника Града Новог Сада, број: 34-03/ II oд 16. августа године. Преостали износ од ,00 динара биће враћен ове године, у складу са законом, на рачун уплатиоца, односно јединог преосталог кандидата који је године уплатио надокнаду за полагање такси испита, као што ће и погрешно уплаћена средства на име самодоприноса у години, на подручју месних заједница "Ченеј", "Кисач" и "Буковац", у укупном износу од ,06 динара бити враћена на рачун уплатилаца. Од преосталог износа суфицита за распоред у буџету, у висини од ,06 динара (по одбитку, дакле, дела суфицита који се не распоређује, свих поменутих потраживања и средстава која морају да се врате даваоцима) овим предлогом би, коначно, требало да се распореди ,06 динара, с обзиром на већ распоређени део суфицита у Одлуци о буџету Града Новог Сада за годину. Поред суфицита средстава из буџета, овим предлогом се распоређује и суфицит који су буџетски корисници остварили из сопствених и других додатних прихода, према одлукама надлежних органа корисника буџета, сагласно члану 19. став 2. Одлуке о завршном рачуну буџета Града Новог Сада за годину. Предложеним изменама и допунама Одлуке о буџету Града Новог Сада за годину предлаже се, такође, и смањење укупних буџетских прихода, односно корекција плана појединих јавних прихода, у зависности од њиховог слабијег или бољег остваривања у односу на пројектоване по буџету. Када су додатни приходи корисника у питању, корисници су предложили измене планираних износа прихода и примања (повећање за 12,3 милиона динара), тако да износе 655,3 милиона динара, а са распоређеним суфицитом ових средстава у износу од 12,8 милиона динара, укупна средства из додатних прихода корисника планирају се у износу од 668,1 милион динара. На страни расхода, ребалансом буџета су предложене измене првобитно утврђених апропријација за поједине текуће расходе, ради усклађивања планираних износа у буџету са реалним могућностима буџета, односно новом пројекцијом прихода, као и са потребама корисника буџета, према њиховим захтевима.

5 5 У предложеним изменама буџета укључене су и раније усвојене измене апропријација за одређене расходе, које су извршили директни буџетски корисници, у складу са чланом 61. Закона о буџетском систему, односно чланом 19. Одлуке о буџету Града Новог Сада за годину, као и измене због коришћења средстава текуће буџетске резерве, у складу са решењима Градоначелника Града Новог Сада о употреби средстава текуће буџетске резерве ("Службени лист Града Новог Сада", бр. 6/14, 21/14 и 24/14). III. ОБРАЗЛОЖЕЊЕ ОДРЕДАБА ПРЕДЛОГА ОДЛУКЕ Овим предлогом одлуке, важећа Одлука о буџету Града Новог Сада за годину измењена је у Општем и у Посебном делу, као и у делу са одредбама о извршењу буџета. Чланом 1. Предлога одлуке мењају се износи утврђени у члану 2. важеће Одлуке о буџету, којим је утврђен обим буџета Града Новог Сада за годину, односно укупан износ средстава који се планира у овој буџетској години, исказан по изворима финансирања. Ставом 13. овог члана додају се две нове алинеје, то јест два нова извора финансирања, а ставом 14. додаје се став 2. у члану 2. важеће Одлуке о буџету, односно одредба да се нераспоређени вишак прихода из ранијих година умањује за износ потраживања буџета Града од Предшколске установе "Радосно детињство" Нови Сад и од месних заједница, у складу са Правилником о начину и поступку преноса неутрошених средстава на рачун извршења буџета Града Новог Сада ("Службени лист Града Новог Сада", бр. 50/07 и 52/11). Чланом 2. Предлога одлуке мењају се износи утврђени у члану 3. важеће Одлуке о буџету, којим су процењена само средства из буџета, без сопствених прихода које остварују буџетски корисници изузети од примене законске одредбе о укидању сопствених прихода и средстава која ови корисници остварују из других извора финансирања на подрачуну сопствених средстава (такозвани додатни приходи корисника), као и њихова структура, посматрано према периоду за који се процењују, а за приходе и примања процењене за годину, према прописаној економској класификацији прихода и примања. Ставом 4. овог члана додаје се нови став 2. у члану 3. важеће Одлуке о буџету, односно одредба да је у нераспоређеном вишку прихода из ранијих година садржан и неутрошени износ примања од домаћих задуживања, зато што важећи прописи нису предвидели одговарајућу ознаку у класификацији извора финансирања за неутрошена средства од задуживања из ранијих година Чланом 3. Предлога одлуке мења се члан 4. важеће Одлуке о буџету, којим су процењени додатни приходи корисника и њихова структура према периоду за који се процењују, а за ове приходе процењене за годину, према економској класификацији прихода и примања. Чланом 4. Предлога одлуке мења се износ утврђен у члану 5. важеће Одлуке о буџету, којим је уређено коришћење текуће буџетске резерве, односно одређен износ и намене за које се користе средства распоређена у текућу буџетску резерву, као и начин и ефекти употребе ових средстава, у складу са чланом 69. Закона о буџетском систему. Чланом 5. Предлога одлуке мења се износ утврђен у члану 6. важеће Одлуке о буџету, којим је уређена стална буџетска резерва, односно износ и намене средстава планираних као стална буџетска резерва, као и процедура у поступку употребе ових средстава, у складу са чланом 70. Закона о буџетском систему.

6 6 Чланом 6. Предлога одлуке мења се износ утврђен у члану 7. важеће Одлуке о буџету, којим су утврђени укупни текући расходи и издаци из средстава буџета, са средствима буџетске резерве (текуће и сталне) и у том члану додаје се нови став 1, којим је одређен део пренетих неутрошених средстава из ранијих година који неће бити распоређен овом одлуком, као и ст. 2. до 10, којима се износ нераспоређеног вишка прихода из ранијих година коригује за износе средстава која не могу да се распореде за потрошњу у овој години јер морају да се врате даваоцима средстава. Чланом 7. Предлога одлуке мења се износ утврђен у члану 8. важеће Одлуке о буџету, којим су утврђени укупни текући расходи и издаци из додатних прихода корисника буџета. Чланом 8. Предлога одлуке мења се табела из члана 9. важеће Одлуке о буџету, у којој су приказани планирани капитални пројекти, односно издаци корисника буџета за ову и наредне две године. Чланом 9. у ставу 1. Предлога одлуке мења се табела из члана 10. став 1. важеће Одлуке о буџету, којом је утврђен финансијски резултат, односно нето набавка нефинансијске имовине, буџетски дефицит, укупни фискални дефицит и рачун финансирања, као и извори за покриће буџетског дефицита, у складу са чланом 28. Закона о буџетском систему, а ставовима 2. и 3. мењају се износи утврђени у ст. 2. и 3. члана 10. важеће Одлуке о буџету, док се.ставом 4. мења став 4. у члану 10. важеће Одлуке. Чланом 10. Предлога одлуке мења се члан 11. важеће Одлуке о буџету, којим се утврђује преглед очекиваних средстава из финансијске помоћи Европске уније, сагласно члану 28. став 2. тачка 4. Закона о буџетском систему. Чланом 11. Предлога одлуке мења се члан 12. важеће Одлуке о буџету, којим су укупна средства буџета (средства из буџета и средства из додатних прихода корисника), са пренетим неутрошеним средствима из ранијих година и укупни расходи и издаци буџета исказани према економској класификацији и изворима финансирања. Чланом 12. Предлога одлуке мења се члан 13. важеће Одлуке о буџету, којим започиње Посебан део ове одлуке, у којем су укупна средства буџета распоређена према организационој, функционалној и економској класификацији расхода и издатака и према извору финансирања. Чланом 13. Предлога одлуке мења се став 2. у члану 30. важеће Одлуке о буџету, сагласно Уредби о поступку за прибављање сатласности за ново запошљавање и додатно радно ангажовање код корисника јавних средстава ("Службени гласник РС", бр. 113/13, 21/14 i 66/14). Чланом 14.Предлога одлуке одређено је ступање на снагу предложене одлуке. IV. РАЗЛОЗИ ЗА РАНИЈЕ СТУПАЊЕ НА СНАГУ ОДЛУКЕ Предлаже се да ова одлука, сагласно члану 108. Статута Града Новог Сада, ступи на снагу наредног дана од дана објављивања у "Службеном листу Града Новог Сада", како би се створили услови за несметано функционисање буџетских корисника, односно обезбедио континуитет у извршавању буџета и финансијских планова корисника буџета.

7 V. ОБРАЗЛОЖЕЊЕ ПРОМЕНА У ОБИМУ И СТРУКТУРИ СРЕДСТАВА а) Промене у економској структури прихода и примања и расхода и издатака и у структури извора финансирања 1. Приходи и примања 7 Према изворном тексту Одлуке о буџету Града Новог Сада за годину, како је раније наведено, планирана средства за јавну потрошњу у Граду, из свих извора финансирања, износе укупно ,00 динара, а састоје се од: - средстава из буџета, са пренетим неутрошеним средствима из ранијих година, која су укупно планирана у износу од ,00 динара (од чега су приходи и примања текуће године планирани у износу од ,00 динара, а "суфицит" из ранијих година у износу од ,00 динара) и - додатних прихода корисника (сопствени приходи индиректних буџетских корисника изузетих од примене законске одредбе о укидању сопствених прихода и средства из других извора на подрачуну сопствених средстава), који су планирани у износу од ,00 динара. Укључивањем накнадно дозначених средстава (трансфера из покрајинског буџета и добровољних трансфера од физичких и правних лица) у план средстава из буџета, у складу са законом, првобитни износ планираних средстава за јавну потрошњу повећан је укупно за ,00 динара па сада износи ,00 динара (у томе су средства из буџета ,00 динара, а додатни приходи корисника ,00 динара). Изменама и допунама буџета за годину, то јест важеће Одлуке о буџету, које су садржане у овом предлогу одлуке, на приходној страни буџета предлаже се смањење класе 7, то јест укупних текућих прихода за скоро 303,5 милиона динара (највише због смањења капиталних наменских трансфера из буџета АП Војводине) јер, појединачно посматрано, предложене корекције (смањење или повећање) плана појединих прихода и примања, у зависности од њиховог слабијег или бољег остварења у протеклом периоду у односу на претходне пројекције у буџету, у крајњем исходу значе смањење буџетских прихода. Наиме, сагледавањем планираног и оствареног нивоа средстава буџета у протеклих шест месеци, утврђено је да оствареним приходима и примањима буџета Града до краја јуна године није достигнут планирани обим средстава за потрошњу у овом периоду, због чега је извршена нова процена њиховог остварења до краја године: смањени су капитални наменски трансфери из буџета АП Војводине за 209,3 милиона динара, остали приходи у корист нивоа градова за 99,4 милиона динара, порези на приходе од непокретности за 43,6 милиона динара, порези на остале приходе за 50,0 милиона динара, средства остварена од давања у закуп пољопривредног земљишта, односно пољопривредног објекта у државној својини за 45,1 милион динара, приходи од камата на средства КРТ-а за 32,6 милиона динара, меморандумске ставке за рефундацију расхода за 24,0 милиона динара, затим комуналне таксе за коришћење рекламних паноа и за држање моторних друмских и прикључних возила за 22,4 милиона динара, приходи које својом делатношћу остваре органи и организације градова за 20,5 милиона динара, приходи од новчаних казни за прекршаје предвиђене прописима о безбедности саобраћаја за 11,4 милиона динара и, најзад, приходи од закупнине за грађевинско земљиште за 1,4 милиона динара. С друге стране, повећани су: накнада за коришћење грађевинског земљишта за 112,0 милиона динара, порез на приходе од самосталних делатности за 66,7 милиона динара, накнада по основу конверзије права коришћења у право својине за 37,1 милион динара, затим текући наменски

8 8 трансфери за 15,9 милиона динара, приходи од новчаних казни изречених у прекршајном поступку за прекршаје прописане актом скупштине града за 6,5 милиона динара, комунална такса за коришћење простора за паркирање за скоро 6,0 милиона динара, текуће помоћи од Европске уније за 5,8 милиона динара, меморандумске ставке за рефундацију расхода из претходне године за 5,8 милиона динара и добровољни трансфери од физичких и правних лица за 0,4 милиона динара (детаљнији преглед промена на приходној страни буџета дат је у прилогу). Са извршеним изменама у плану прихода и примања буџета, средства из буџета за годину (без суфицита средстава из ранијих година) износе ,4 милиона динара, што представља 98,4% претходно планираних ,9 милиона динара, односно смањење средстава буџета за 303,5 милиона динара у односу на претходни план. Узимајући у обзир и "суфицит" средстава буџета из ранијих година који се преноси у ову годину у износу од 5.132,8 милиона динара 1, укупна буџетска средства (без додатних прихода корисника) износе ,2 милиона динара, што је 13,5% више у односу на буџет, којим је планирано ,4 милиона динара. Изменама планираног износа додатних прихода корисника, које су предложили индиректни буџетски корисници изузети од законске одредбе о укидању сопствених прихода, укупна средства из додатних прихода корисника, са распоређеним суфицитом ових средстава, планирају се у износу од 668,1 милион динара. Дода ли се овај износ планираним средствима из буџета, са укупно распоређеним вишком прихода и примања - суфицитом буџетских средстава (без суфицита који се не распоређује и потраживања од Предшколске установе и од месних заједница, као и дела пренетих средстава који се враћа даваоцима), укупна средства за потрошњу у години износе ,4 милиона динара (Табела 1), односно повећана су за 13,2% у односу на средства која су планирана важећом Одлуком о буџету (21.302,7 милиона динара) и касније коригована за износ трансфера из покрајинског буџета на износ од ,4 милиона динара. Измене економске структуре на приходној страни буџета условиле су измене и у структури извора финансирања, у погледу номиналних износа планираних по основу већине извора (како може да се види у Табели 1, а још боље у Табели 2, која приказује само изворе средстава), које, међутим, нису битније утицале на њихово учешће у укупним средствима јер без обзира на мање или веће измене у висини средстава планираних од појединих извора финансирања и, сходно томе, њихово учешће у укупним средствима, ипак је могуће уочити извесне правилности, када је структура, то јест класификација средстава по изворима финансирања у питању. Наиме, и ребалансирани обим буџета, посматран по изворима финансирања, показује доминантно учешће средстава из буџета (која су приказана у колони 4 Табеле 2 и Табеле 2а), а у оквиру њих прихода из буџета (извор 01, према прописаној класификацији извора финансирања). 1 без 44,4 милиона динара који се потражује од Предшколске установе "Радосно детињство" Нови Сад и 8,8 милиона динара отписаних потраживања од месних заједница

9 Tabela 1. Klasa Kategorija Grupa Izv. fin. PRIHODI I PRIMAWA BUXETA GRADA NOVOG SADA ZA GODINU (sa neutro{enim sredstvima iz ranijih godina) Sredstva iz dodatnih prihoda (7-6) 7/6 (11-10) 11/10 (15-14) - u dinarima 15/ KAPITAL, UTVR\IVAWE REZULTATA POSLOVAWA I VANBILANSNA , , ,06 251,06 0, , ,70 0, , , ,76 251,68 EVIDENCIJA 31 KAPITAL , , , ,35 0, , ,70 0, , , , , Kapital , , , ,35 0, , ,70 0, , , , ,08 13 Neraspore eni vi{ak prihoda iz ranijih godina , , , ,40 0, , ,80 0, , , , ,06 14 Neutro{ena sredstva od privatizacije iz ranijih godina 0, , ,35 0,00 0, , ,35 0,00 15 Neutro{ena sredstva donacija iz ranijih godina 0, , ,55 0,00 0, , ,90 0,00 0, , ,45 0,00 32 UTVR\IVAWE REZULTATA POSLOVAWA ,58 0, ,58 0, ,58 0, ,58 0, Utvr ivawe rezultata poslovawa ,58 0, ,58 0, ,58 0, ,58 0,00 13 Neraspore eni vi{ak prihoda iz ranijih godina ,58 0, ,58 0, ,58 0, ,58 0,00 7 TEKU]I PRIHODI , , ,00 98, , , ,19 101, , , ,81 98,32 71 POREZI , , ,00 99, , , ,00 99, Porez na dohodak, dobit i kapitalne dobitke , , ,00 99, , , ,00 99,68 01 Prihodi iz buxeta , , ,00 99, , , ,00 99, Porez na fond zarada 01 Prihodi iz buxeta 713 Porez na imovinu , ,00 0, , , ,00 0,00 100,00 01 Prihodi iz buxeta , ,00 0, , , ,00 0,00 100, Porez na dobra i usluge , , ,00 95, , , ,00 95,69 01 Prihodi iz buxeta , , ,00 95, , , ,00 95, Drugi porezi , ,00 0, , , ,00 0,00 100,00 01 Prihodi iz buxeta , ,00 0, , , ,00 0,00 100,00 73 DONACIJE, POMO]I I TRANSFERI , , ,00 86, , , ,00 104, , , ,00 87, Donacije od inostranih dr`ava , , ,00 116, , , ,00 116,25 05 Donacije od inostranih zemaqa , , ,00 116, , , ,00 116, Donacije i pomo}i od me unarodnih organizacija , , ,00 110, , , ,00 367, , , ,00 115,15 06 Donacije od me unarodnih organizacija , , ,00 367, , , ,00 367,88 56 Finansijska pomo} EU , , ,00 110, , , ,00 110, Transferi od drugih nivoa vlasti , , ,00 85, , , ,00 100, , , ,00 86,44 01 Prihodi iz buxeta , ,00 0, , , ,00 0,00 100,00 07 Transferi od drugih nivoa vlasti , , ,00 54, , , ,00 100, , , ,00 61,67 74 DRUGI PRIHODI , , ,00 98, , , ,19 102, , , ,81 99,05 9

10 Klasa Kategorija Grupa Izv. fin. Sredstva iz dodatnih prihoda (7-6) 7/6 (11-10) 11/10 (15-14) 15/ Prihodi od imovine , , ,00 104, , ,00 0,00 100, , , ,00 104,23 01 Prihodi iz buxeta , , ,00 104, , , ,00 104,23 04 Sopstveni prihodi buxetskih korisnika , ,00 0,00 100, , ,00 0,00 100, Prihodi od prodaje dobara i usluga , , ,00 100, , , ,19 107, , , ,19 101,34 01 Prihodi iz buxeta , , ,00 100, , , ,00 100,82 04 Sopstveni prihodi buxetskih korisnika , , ,19 107, , , ,19 107, Nov~ane kazne ioduzeta imovinska korist , , ,00 93, , ,00 0,00 100, , , ,00 93,44 01 Prihodi iz buxeta , , ,00 93, , , ,00 93,44 04 Sopstveni prihodi buxetskih korisnika , ,00 0,00 100, , ,00 0,00 100, Dobrovoqni transferi od fizi~kih i pravnih lica , , ,00 230, , , ,00 121, , , ,00 128,81 01 Prihodi iz buxeta 08 Dobrovoqni transferi od fizi~kih i pravnih lica , , ,00 230, , , ,00 121, , , ,00 128, Me{oviti i neodre eni prihodi , , ,00 74, , , ,00 100, , , ,00 85,79 01 Prihodi iz buxeta , , ,00 74, , , ,00 74,79 04 Sopstveni prihodi buxetskih korisnika , , ,00 100, , , ,00 100,06 77 MEMORANDUMSKE STAVKE ZA REFUNDACIJU RASHODA , , ,00 56, , , ,00 48, , , ,00 54, Memorandumske stavke za refundaciju rashoda , , ,00 4, , , ,00 43, , , ,00 14,21 01 Prihodi iz buxeta , , ,00 4, , , ,00 4,00 03 Socijalni doprinosi 04 Sopstveni prihodi buxetskih korisnika , , ,00 43, , , ,00 43, Memorandumske stavke za refundaciju rashoda iz prethodne godine , , ,00 135,15 0, , ,00 0, , , ,00 137,63 01 Prihodi iz buxeta , , ,00 130, , , ,00 130,30 03 Socijalni doprinosi 0, , ,00 0,00 0, , ,00 0,00 04 Sopstveni prihodi buxetskih korisnika 0, , ,00 0,00 0, , ,00 0,00 78 TRANSFERI IZME\U BUXETSKIH KORISNIKA NA ISTOM NIVOU , ,00 0,00 100, , ,00 0,00 100, Transferi izme u buxetskih korisnika na istom nivou , ,00 0,00 100, , ,00 0,00 100,00 04 Sopstveni prihodi buxetskih korisnika , ,00 0,00 100, , ,00 0,00 100,00 8 PRIMAWA OD PRODAJE NEFINANSIJSKE IMOVINE , ,00 0,00 100, , , ,00 106, , , ,00 100,04 81 PRIMAWA OD PRODAJE OSNOVNIH SREDSTAVA , ,00 0,00 100, , , ,00 770, , , ,00 101, Primawa od prodaje nepokretnosti , ,00 0,00 100, , ,00 0,00 100, , ,00 0,00 100,00 09 Primawa od prodaje nefin. imovine , ,00 0,00 100, , ,00 0,00 100, , ,00 0,00 100, Primawa od prodaje pokretne imovine 0, , ,00 0,00 0, , ,00 0,00 09 Primawa od prodaje nefin. imovine 0, , ,00 0,00 0, , ,00 0,00 82 PRIMAWA OD PRODAJE ZALIHA , ,00 0,00 100, , ,00 0,00 100, , ,00 0,00 100,00 10

11 Klasa Kategorija Grupa Izv. fin. Sredstva iz dodatnih prihoda (7-6) 7/6 (11-10) 11/10 (15-14) 15/ Primawa od prodaje robnih rezervi , ,00 0, , , ,00 0,00 100,00 09 Primawa od prodaje nefin. imovine , ,00 0, , , ,00 0,00 100, Primawa od prodaje zaliha proizvodwe , , ,00 557, , , ,00 557,14 09 Primawa od prodaje nefin. imovine , , ,00 557, , , ,00 557, Primawa od prodaje robe za daqu prodaju , , ,00 88, , , ,00 88,93 09 Primawa od prodaje nefin. imovine , , ,00 88, , , ,00 88,93 84 PRIMAWA OD PRODAJE PRIRODNE IMOVINE , ,00 0, , , ,00 0,00 100, Primawa od prodaje zemqi{ta , ,00 0, , , ,00 0,00 100,00 09 Primawa od prodaje nefin. imovine , ,00 0, , , ,00 0,00 100,00 UKUPNO(7+8): , , ,00 98, , , ,19 101, , , ,81 98,37 9 PRIMAWA OD ZADU@IVAWA I PRODAJE FINANSIJSKE IMOVINE , ,00 0, , , ,00 0,00 100,00 91 PRIMAWA OD ZADU@IVAWA , ,00 0, , , ,00 0,00 100, Primawa od doma}ih zadu`ivawa , ,00 0, , , ,00 0,00 100,00 10 Primawa od doma}ih zadu`ivawa , ,00 0, , , ,00 0,00 100, Primawa od inostranog zadu`ivawa , ,00 0, , , ,00 0,00 100,00 11 Primawa od inostranih zadu`ivawa , ,00 0, , , ,00 0,00 100,00 92 PRIMAWA OD PRODAJE FINANSIJSKE IMOVINE , ,00 0, , , ,00 0,00 100, Primawa od prodaje doma}e finansijske imovine , ,00 0, , , ,00 0,00 100,00 12 Primawa od otplate datih kredita i prodaje fin. imovine , ,00 0, , , ,00 0,00 100,00 UKUPNO(7+8+9): , , ,00 98, , , ,19 101, , , ,81 98,49 UKUPNO( ): , , ,06 113, , , ,89 103, , , ,95 113,19 11

12 Табела 2. Изв. фин. ПЛАНИРАНИ ИЗВОРИ ФИНАНСИРАЊА БУЏЕТА ГРАДА НОВОГ САДА ЗА ГОДИНУ (по Буџету и Ребалансу Буџета) Буџет Средства из буџета Средства из додатних прихода Укупна средства Ребаланс стр. Реб. % 4/3 Буџет Ребаланс стр. Реб. % 8/7 Буџет Ребаланс - у динарима Prihodi iz buxeta , ,00 68,8 99,3 0,00 0,00 0,0 0, , ,00 66,9 99,3 03 Socijalni doprinosi 0, ,00 0,0 0,0 0,00 0,00 0, ,00 0,0 0,0 04 Sopstveni prihodi buxetskih korisnika 0,00 0,00 0,0 0, , ,19 84,7 101, , ,19 2,3 101,3 05 Donacije od inostranih zemaqa 0,00 0,00 0,0 0, , ,00 0,3 0, , ,00 0,0 116,3 06 Donacije od me unarodnih organizacija 0,00 0,00 0,0 0, , ,00 0,6 367, , ,00 0,0 367,9 07 Transferi od drugih nivoa vlasti , ,00 1,0 54, , ,00 11,1 100, , ,00 1,3 61,7 стр. Реб. %. 12/11 08 Dobrovoqni transferi od fizi~kih i pravnih lica , ,00 0,0 230, , ,00 0,8 121, , ,00 0,0 128,8 09 Primawa od prodaje nefin. imovine , ,00 2,2 100, , ,00 0,5 106, , ,00 2,1 100,0 10 Primawa od doma}ih zadu`ivawa , ,00 1,6 100,0 0,00 0,00 0,0 0, , ,00 1,6 100,0 11 Primawa od inostranih zadu`ivawa , ,00 4,2 100,0 0,00 0,00 0,0 0, , ,00 4,1 100,0 12 Primawa od otplate datih kredita i prodaje finansijske imovine , ,00 0,0 0,0 0,00 0,00 0,0 0, , ,00 0,0 0,0 56 Finansijska pomo} EU , ,00 0,3 110,4 0,00 0,00 0,0 0, , ,00 0,3 110, Укупно приходи и примања год. ( ) Neraspore eni vi{ak prihoda iz ranijih godina Neutro{ena sredstva od privatizacije iz ranijih godina Neutro{ena sredstva donacija iz ranijih godina Укупно пренета средства из ранијих година ( ) , ,00 78,1 98, , ,19 98,1 101, , ,19 78,7 98, , ,16 21,8 250,3 0, ,80 1,9 0, , ,96 21,3 250,9 0, ,35 0,0 0,0 0,00 0,00 0,0 0,0 0, ,35 0,0 0,0 0, ,55 0,0 0,0 0, ,90 0,0 0,0 0, ,45 0,0 0, , ,06 21,9 251,1 0, ,70 1,9 0, , ,76 21,3 251,7 УКУПНО: , ,06 100,0 113, , ,89 100,0 103, , ,95 100,0 113,2 12

13 Табела 2a. Изв.Фин ПРИХОДИ И ПРИМАЊА БУЏЕТА ГРАДА НОВОГ САДА ЗА ГОДИНУ ПО ИЗВОРИМА ФИНАНСИРАЊА Средства из буџета Средства из додатних прихода Укупна средства 2014 (4-3) Инд (4/3) Prihodi iz buxeta , , ,00 99, , , ,00 99, Raзlika (8-7) Инд (8/7) (12-11) - у динарима Инд (12/11) 03 Socijalni doprinosi 0, , ,00 0,00 0, , ,00 0,00 04 Sopstveni prihodi buxetskih korisnika , , ,19 101, , , ,19 101,31 05 Donacije od inostranih zemaqa , , ,00 116, , , ,00 116,25 06 Donacije od me unarodnih organizacija , , ,00 367, , , ,00 367,88 07 Transferi od drugih nivoa vlasti , , ,00 54, , , ,00 100, , , ,00 61,67 08 Dobrovoqni transferi od fizi~kih i pravnih lica 09 Primawa od prodaje nefin. imovine , , ,00 230, , , ,00 121, , , ,00 128, , ,00 0,00 100, , , ,00 106, , , ,00 100,04 10 Primawa od doma}ih zadu`ivawa , ,00 0, , , ,00 0,00 100, Primawa od inostranih zadu`ivawa Primawa od otplate datih kredita i prodaje fin. imovine , ,00 0, , , ,00 0,00 100, , ,00 0, , , ,00 0,00 100,00 56 Finansijska pomo} EU , , ,00 110, , , ,00 110, Укупно ( ) Neraspore eni vi{ak prihoda iz ranijih godina Neutro{ena sredstva od privatizacije iz ranijih godina Neutro{ena sredstva donacija iz ranijih godina , , ,00 98, , , ,19 101, , , ,81 98, , , ,16 250,32 0, , ,80 0, , , ,96 250,94 0, , ,35 0,00 0, , ,35 0,00 0, , ,55 0,00 0, , ,90 0,00 0, , ,45 0,00 Укупно ( ) , , ,06 251,06 0, , ,70 0, , , ,76 251,68 УКУПНО: , , ,06 113, , , ,89 103, , , ,95 113,19 13

14 14 Без обзира на узроке, промене на приходној страни буџета захтевају одговарајуће измене и на расходној страни, односно корекцију првобитно утврђених расхода и издатака, с обзиром на одредбу члана 5. став 7. Закона о буџетском систему, по којој "буџетски приходи и примања морају бити у равнотежи са буџетским расходима и издацима":. 2. Расходи и издаци На страни расхода, ребалансом буџета у овом предлогу одлуке предложене су измене утврђених апропријација за поједине текуће расходе, ради усклађивања планираних износа у буџету са реалним могућностима буџета, односно новом пројекцијом прихода, као и са потребама корисника буџета до краја године, према њиховим предлозима. Важећом Одлуком о буџету укупни расходи и издаци планирани су из свих извора финансирања у износу од ,7 милиона динара, од чега само из средстава буџета у износу од ,4 милиона динара, а из додатних прихода корисника у износу од 643,0 милиона динара (Табела 3). Ребалансом буџета утврђени расходи и издаци буџета из свих извора средстава из буџета, укључујући и распоређени суфицит ових средстава из ранијих година, без расхода и издатака из додатних прихода корисника, износе укупно ,2 милиона динара, што је у односу на претходни план више за 13,5% (колона 6 у Табели 4). У структури тако утврђених расхода и издатака највеће је учешће текућих расхода (70,3%), који су у односу на буџет повећани за 1.761,8 милиона динара па износе ,3 милиона динара. Издаци за нефинансијску имовину, планирани у износу од 6.601,4 милиона динара, већи су у односу на буџетом планирана средства за ову класу издатака за 18,3% или (номинално) за 1.023,0 милиона динара. Издаци за отплату главнице и набавку финансијске имовине, нису мењани у односу на претходни план, то јест износе 362,5 милиона динара.. Оваква расподела буџетских средстава довела је до промене у структури планиране буџетске потрошње за годину у односу на важећи буџет, односно до благог пораста учешћа капиталне потрошње у укупним средствима буџета са 27,0% на 28,2%.

15 Табела 3. RASHODI I IZDACI BUXETA GRADA NOVOG SADA U GODINI (iz svih izvora finansirawa) - u dinarima Klasa Kategorija Grupa (6-5) 6/ TEKU]I RASHODI , , ,97 111, , , ,49 103, , , ,46 111,62 Sredstva iz dodatnih prihoda (10-9) 10/9 (14-13) 14/13 41 RASHODI ZA ZAPOSLENE , , ,09 100, , , ,34 98, , , ,75 100, Plate, dodaci i naknade zaposlenih (zarade) , ,00 0,00 100, , , ,00 100, , , ,00 100, Socijalni doprinosi na teret poslodavca , ,00 0,00 100, , , ,00 100, , , ,00 100, Naknade u naturi , , ,75 99, , , ,00 95, , , ,75 98, Socijalna davawa zaposlenima , , ,30 113, , , ,00 76, , , ,30 109, Naknade tro{kova za zaposlene , , ,64 99, , , ,66 107, , , ,98 99, Nagrade zaposlenima i ostali posebni rashodi , , ,82 99, , , ,00 106, , , ,82 99, Poslani~ki dodatak , ,00 0, , , ,00 0,00 100, KORI[]EWE USLUGA I ROBA , , ,60 118, , , ,83 105, , , ,43 117, Stalni tro{kovi , , ,70 107, , , ,09 101, , , ,79 106, Tro{kovi putovawa , , ,00 103, , , ,00 104, , , ,00 103, Usluge po ugovoru , , ,41 124, , , ,70 128, , , ,11 124, Specijalizovane usluge , , ,66 119, , , ,16 106, , , ,82 119, Teku}e popravke i odr`avawe , , ,97 150, , , ,61 105, , , ,58 146, Materijal , , ,86 104, , , ,27 101, , , ,13 102,91 43 AMORTIZACIJA I UPOTREBA SREDSTAVA ZA RAD , , ,00 76, , , ,00 76, Amortizacija nekretnina i opreme , , ,00 106, , , ,00 106, Amortizacija nematerijalne imovine , , ,00 4, , , ,00 4,26 44 OTPLATA KAMATA I PRATE]I TRO[KOVI ZADU@IVAWA , ,00 0,00 100, , ,00 0,00 100, , ,00 0,00 100, Otplata doma}ih kamata , ,00 0, , , ,00 0,00 100, Otplata stranih kamata , ,00 0, , , ,00 0,00 100, Prate}i tro{kovi zadu`ivawa , ,00 0,00 100, , ,00 0,00 100, , ,00 0,00 100,00