C2 Извештај за работењето на Одборот за ревизија на Охридска Банка во 2012 година колективно и од аспект на поединечните членови Јануари 2013 1
Одборот за ревизија на Охридска банка АД Охрид, согласно одредбите од Законот за банки и статутот на Охридска Банка АД Охрид, како орган на Банката е именуван на седницата на Собранието на акционери на Банката одржана на 24.01.2008 и го сочинуваат пет члена. Во текот на 2011 година, на седница на Собранието на акционери на Банката одржана на 28.04.2011 дојде до измени во членовите на Одборот за ревизија и тоа: - Г-ѓа Марија Чулева go замени Г-дин Ванчо Узунов - Г-дин Дидиер Колин ја замнеи Г-ѓа Перин Мари Жилбер Исто така, на вонредното Собрание на акционери на Банката одржано на 15.12.2011, членовите на Одборот за ревизија Жан Дидие Рение и Бернард Коениг беа заменети со Алан Кону и Мариа Роусева, кои започнаа со своите активности од почетокот на 2012. Во текот на 2012 година Одборот за ревизија ги извршуваше своите активности согласно Законот за Банките и Статутот на Охридска Банка АД Охрид, што подразбира: - ги разгледа финансиските извештаи на банката и се грижеше за точноста и транспарентноста на објавените финансиски информации за работењето на Банката во согласност со прописите за сметководство и меѓународните сметководствени стандарди, - ги разгледа и оцени системите на внатрешна контрола, - ја следеше работата и ја оценуваше ефикасноста на Службата за внатрешна ревизија, - ја следеше усогласеноста на работењето на Банката со прописите што се однесуваат на сметководствените стандарди и финансиските извештаи. Согласно предвидените Одредби на Законот за Банки го следеше и процесот на ревизија на Банката и ја оценуваше работата на друштвото за ревизија. Одборот за ревизија во текот на 2012 година одржа 5 седници на кои редовно присуствуваа членовите на Управниот Одбор на Банката, раководителот на Службата за внатрешна ревизија, раководителот на дирекцијата за перманентна контрола и раководителот на Дирекцијата за Ризик. Согласно предвиденото во Законот за Банките Одборот за ревизија за својата работа на квартална основа го известуваше Надзорниот Одбор на Банката. 2
Активности во текот на 2012 година Во извештајниот период Одборот на своите седници ги разгледа и усвои следните материјали согласно Законот за банките и барањата на групацијата: 1. Квартални извештаи на перманентна и периодична контрола Во извештајниот период до Одборот за ревизија редовно на три месечна основа се доставуваше извештај со сумарен преглед на активностите на перманентната и периодична контрола на ОБСГ. На овој начин на известување Одборот беше информиран и предлагаше мерки и активности во подобрувањето на интерните контроли во следниве области: 1. Организација на внатрешните контроли 2. Перманентна контрола - Перманентна супревизија - Оперативен ризик - Сигурност на информациониот систем - Безбедност на вработените и опремата - План за континуитет на работењето - Ризик од неусогласеност - СПП/СФТ - Значајни правни ризици - Структурален ризик 3. Периодична контрола - Годишен план за ревизија - Следење на исполнување на планот за ревизија - Преглед на извршени ревизии во последниот квартал - Главни наоди и препораки - Follow up of main internal and external missions 4. Следење на финасиските сметки - Финансксиски извештаи - Главни принципи на вреднување и презентација на сметководствение позиции 2. Финансиски извештаи на Охридска банка АД Охрид за 2011 ревидирани од друштвото за ревизија Дилоит со мислење Одборот за ревизија согласно законските барања ги разгледа ревидираните финансиски извештаи за 2011 год. Друштвото за ревизија Дилоит спроведе ревизија во согласност со меѓународните стандарди за ревизија и формирано е мислење дека финансиските извештаи во сите материјални аспекти ја претставуваат објективно финансиската состојба на банката на ден 31.декември 2011 како и резултатот од работењето, промените во капиталот и паричните текови за годината што тогаш завршува во согласност со мегународните стандарди за финансиско известување и во согласност со Одлуката за Методологија за евидентирање и вреднување на сметководствените ставки и за подготовка на финансиските извештаи и Упатството за видовите и содржината на финансиските извештаи на банките издадено од страна на Народна банка на Р. Македонија. 3
3. Предлог Одлука за определување на друштво за ревизија на Охридска Банка Ад Охрид за 2012 год. Согласно обврската што произлегува од Законот за банки, Одборот за ревизија предложи промена на Друштво за ревизија на финансиските извештаи на Охридска банка за 2012 година. За вршење на ревизија на финансиските извештаи за 2012 година, беше избрано друштвото Делоит (Deloitte). 4. Извештаи од Службата за внатрешна ревизија на Охридска банка АД Охрид Во текот на 2012 година Службата за внатрешна ревизија во извештајот со сумарен преглед на активностите на перманентната и периодична контрола на ОБСГ квартално го известуваше Одборот за ревизија како и достави полугодишен и годишен извештај за своето работење во 2012 год, и Годишен план за работа на Внатрешната ревизија со распоред на мисии за 2012 год. Извештаите ги прикажуваат активностите извршени од Службата во периодот како и наодите од ревизиите и статусот на препораките. Во текот на 2012 година Службата активно го известуваше Одборот за ревизија за следењето на препораките издадени од ревизијата од Societe Generale како и ревизијата од Народна банка на Република Македонија со поднесување на извештаи за степенот на исполнување на препораките Одборот за ревизија ја следеше и оцени работата на Службата за внатрешна ревизија како задоволително. Службата работи независно, објективно и професионално во согласност со усвоените процедури и политики. Известувањето до Одборот за ревизија е навремено и по пат на квалитетни и сеопфатни извештаи. 5. Извештаи од работата на Одборот за управување со ризици Одборот за управување со ризиците во извештајниот период, согласно предвиденото во Законот за банките, за своето работење на тримесечна основа го известуваше Одборот за ревизија. Одборот за управување со ризици во извештајниот период на неделна основа ги разгледуваше прашањата од кредитниот ризик, а на квартална основа се разгледуваат останатите ризици со кои се соочува банката врз основа на извештаите добиени од Одборите формирани согласно Директивата 7 кои ги следат пооделните ризици во работењето. Преку извештаите од Одборот за управување со ризици Одборот за ревизија целосно беше информиран за изложеноста на банката на кредитниот ризик, доцнењата во портфолиото на индивидуални и корпоративни клиенти, причините за подобрување и влошување на кредитното портфолио, реструктуирање на побарувања, пролонгирање на кредитите на користењe еволуција на нето чинење на ризикот, еволуција на кредитниот ризик и еволуција на ризикот од судските постапки во банката, резултатите од спроведените стрест тестирања на ликвидносниот, валутниот ризик, прашањата од областа на АМЛ и усогласеност, оперативниот ризик, процесот на перманентната супервизија, и други активности кои произлегуваат од Законските надлежности на Одборот за управување со ризици. 4
6. Извештаи од спроведена делумна теренска контрола од страна на НБРМ Во текот на 2012 година беше разгледуван Извештајот од делумната теренска контрола од страна на НБРМ спроведена во текот на 2011, и тоа: Записник за извршена теренска контрола во ОБСГ бр. 17-49/2 од 07.10.2011 Приговор по записник за извршена теренска контрола 05-6023/1 од 28.10.2011 Одговор на приговор по записник за извршена делумна непосредна теренска контрола 17-49/4 од 18.11.2011 Заклучоци од НБРМ по извршената теренска супервизија: Препорака од НБРМ по извршената теренска супервизија бр. 15-956/2 од 31/01/2012 Писмено предупредување од НБРМ по извршената теренска супервизија бр. 1832 од 01/03/2012 Спогодба за постигнување согласност за отстранување на последици од прекршок од 28/02/2012 Записник од седницата на комисијата за посредување одржана на 28/02/2012 7. Извештај за постапување по препораките на НБРМ за превземените активности за надминување на неусогласеностите со законската регулатива и слабостите во однос на управувањето со ризиците утврдени во Записникот СД бр. 17-49 од 07/10/2011 Врз основа на Записникот Дирекцијата за вонтеренска супервизија и лиценцирање, достави до Охридска Банка Препорака на гувернерот на Народна банка на Република Македонија бр. 956 од 31.01.2012 за преземање на активности за надминување на неусогласеностите со законската регулатива и слабостите во однос на управувањето со ризиците утврдени во Записникот СД бр.17-49 од 07.10.2011 година, меѓукои и Службата за внатрешна ревизија да изврши оценка на преземените активности за надминување на неусогласеностите со законската регулатива и слабостите во однос на управувањерто со ризиците. Извештајот на внатрешна ревизија беше предмет на разгледување од страна на Одборот за ревизија на 24та седница. Одборот за ревизија донесе Заклучок со кој се оцени дека Банката постапила согласно ПРЕПОРАКИТЕ издадени од страна на гувернерот на НБРМ бр. 956, ПИСМЕНОТО ПРЕДУПРЕДУВАЊЕ бр. 1832 од Гувернерот на НБРМ од 01.03.2012 година, и СПОГОДБАТА за постигнување согласност за отстранување на последици од прекршок од 28.02.2012 година. 8. Квартални извештаи за активностите на Одборот за ревизија Одборот за ревизија во извештајниот период, согласно предвиденото во Законот за банките, за своето работење на тримесечна основа изготвуваше извешта и го известуваше Надзорниот Одбор. 5
9. Извештај за работата на Одборот за ревизија од аспект на поединечните членови 1. Руди Лазарески - Претседател на Одборот за ревизија Овластен ревизор од RSB-Консалтинг во улога на претседател на Одборот за ревизија се грижеше за правилно функционирање на одборот во 2012 година. Во извештајниот период од страна на Претседателот на Одборот за ревизија седниците се свикувани редовно и навремено, во согласност со Деловникот за работа на Одборот за ревизија. Претседателот на Одборот за ревизија го утврдуваше предлогот за дневен ред на седниците, раководеше со седниците активно учествуваше во расправите и во одлучувањето и во име на Одборот ги потпиша одлуките и другите документи во надлежност на Одборот за ревизија. Со своето долгогодишно искуство како овластен ревизор значително придонесе за работењето на Одборот за ревизија, особено од аспект на оценка на процесот на ревизија, работењето на Дирекцијата за внатрешна ревизија и Друштвото за ревизија, и исполнување на законските обврски на Одборот за ревизија. 2. Дидиер Колин - Член на Одборот за ревизија Раководител на Меѓународно Банкарство за население за регионот Централна и Источна Европа како член на Одборот за ревизија избран од редот на членовите на Надзорниот Одбор, даде голем придонес за успешна работа на Одборот за ревизија. Активно учествуваше во работата на седниците на Одборот за ревизија. Неговото широко познавање и практично искуство од областа на банкарството беше особено значајно особено од аспект на ризиците на кои е изложена банката и работите поврзани со внатрешната ревизија со ставање акцент на постапување по препораките по акционите планови кои се во насока на зајакнување на системите на контрола во Банката. 4. 3. Алан Кону Член на Одборот за ревизија назначена на 15.12.2011 Меѓународно банкарство на мало(население) во Сосиете Женерал - Супервајзор на филијалите на Сосиете Женерал во Русија, а потоа во Централна и Источна Европа, како член на Одборот за ревизија избрана од редот на членовите на Надзорниот Одбор, даде голем придинес за успешна работа на Одборот за ревизија. Активно учествуваше во работата на седниците на Одборот за ревизија. Неговото широко познавање и практично искуство од областа на банкарството беше особено значајно особено од аспект на ризиците на кои е изложена банката, работите поврзани со внатрешната ревизија и исполнување на препораките по акционите планови кои се во насока на зајчување на системите на контрола во Банката. 5. Марија Русова - Член на Одборот за ревизија назначена на 15.12.2011 Извршен директор - Директор на Корпоративен сектор и пазари во Сосиете Женерал Експресбанк (Societe Generale Expressbank) Софиа, како член на Одборот за ревизија избрана од редот на членовите на Надзорниот Одбор, даде голем придинес за успешна работа на Одборот за ревизија. Активно учествуваше во работата на седниците на Одборот за ревизија, и имаше придонес при разгледување на прашањата од областа на ризиците во работењето на Банката. 6
5. Марија Чулева - Член на Одборот за ревизија Вработена како надворешен ревизор во друштвото за Ревизија Чулева. Дипломирала на познатиот Webster University во Виена. Нејзиното практично искуство во областа на надворешната ревизија даде значаен придонес особено при разгледување на прашањата за процесот на ревизија и следење на акционите планови со препораки. Членовите на Одборот за ревизија со својот активен придонес овозможија овој орган во целост да ги исполни обврските утврдени со Законот за Банките, подзаконските акти, Статутот на банката и др. интерни акти. ПРЕТСЕДАТЕЛ НА ОДБОРОТ ЗА РЕВИЗИЈА Руди Лазаревски 7