Kontroling kao pokretač promjena u Orbico d.o.o. Sarajevo. Orbico Group

Transcription

1 Kontroling kao pokretač promjena u Orbico d.o.o. Sarajevo Emina Leka Ilvana Ugarak 1 Orbico Group vodeći distributer velikog broja globalno zastupljenih brendova u Europi zaposlenika 19 zemalja 646 brandova 203 poslovna partnera 2 1

2 Orbico B&H Osnovan 1997 godine u Sarajevu Net sales plan za 2017: 65 MM EUR kupaca, prodajnih radnji 42 dobavljača u 6 odjela, 305 zaposlenih Orbico d.o.o. Sarajevo P&G AUTOMOTIVE FOOD NON FOOD BEAUTY MARKETING AGENCY BTL ACTIVITIES Posljednjih devet godina Orbico BiH je prepoznat kao jedan od najpoželjnijih poslodavaca, 3 godine zaredom najbolji poslodavac u oblasti distibucije. 2

3 Ciljevi uspostave kontrolinga... Detaljan pristup praćenja troškova na nivou principala Praćenje troškova na nivou kupca Praćenje troškova na nivou zaposlenika Praćenje troškova na nivou branda-artikla Kontroling kalkulacija Efikasnija alokacija MDF fondova Kreiranje kvalitetne osnove za bolje donošenje odluka Bolji poslovni rezultati 5 Cost Modeli - program Praćenje troškova i prihoda do nivoa poslovnog programa Prehrana Neprehrana 3

4 COST MODEL Other brands... FOOD GROSS SALES ON Invoice Discount NET SALES COGS GROSS PROFIT Tourist tax GROSS PROFIT AFTER TA GENERAL OFFICE GM costs Finance and accounting costs IT Costs HR Costs Other Functions costs Workplace Services Logistic Costs Warehousing and CSO Transpotration Delivery SALES COST ORBICO OPERATING PROFIT Bank expenses Extraordinary inc./exp.. OTHER EP/INC PROFIT BT? 7 Uvođenje dimenzija Prilagodba sheme knjiženja Izlazni računi Ulazni računi Knjižna odobrenja Interne fakture 8 4

5 9 Alokacijski ključevi U praksi često korišten ključ rasporeda prema udjelu u prometu, nije dovoljno dobar/realan za kompanije poput Orbico čiji portfolio čine asortimani drastično različitih struktura! Ključ za raspodjelu troška Udjel brenda u prometu 10 5

6 Troškovi rada prodajnih timova Troškovi plata, troškovi vozila, putni troškovi... Troškovi potpuno fokusiranih prodajnih timova u cijelosti (100%) terete jedan brand. Troškove dijeljenih prodajnih timova raspoređujemo prema utrošenom vremenskom angažmanu kao najrealnijem kriteriju za raspored troškova rada. Vremenski angažman može se izračunati ili procjeniti uz pomoć nekoliko parametara kao što su Broj aktivnih SKU ili total SKU Planirani obilasci Kompleksnost, incijative i sl. Fokus Praćenje svakodnevnog vremenskog angažmana razne evidencije 6

7 Logistika Zakup skladišta broj paletnih mjesta Troškovi skladišnih radnika i radnika dostave broj spremljenih isporučenih SKUs Troškovi OSB osoblja broj izdatih računa 13 General office & Board 14 7

8 Promjene u broju zaposlenika Ključ je potrebno mijenjati ukoliko dolazi do značajnije promjene u organizacijskoj strukturi, fokusu i kompleksnosti posla. Bilo kakve promjene koja ima značajan utjecaj na angažman. Izrada CM po dimenzijama CM po diviziji CM po principalu CM po brandu CM po kupcu/brand CM po kanalu prodaje CM po zaposleniku 16 8

9 Očekivane koristi... Efikasnije praćenje troškova Kvalitetna analiza Cost Modela Praćenje troškova na nivou branda/principala Praćenje troškova na nivou partnera Kreiranje realne slike poslovanja koja treba da bude osnova za KVALITETNO donošenje odluka korisnicima Cost Modela Nedostaci postojećeg CM COST MODEL nije u potpunosti jasan krajnjim korisnicima! - Trošak reklame i propagande, dodatnih pozicija, kataloga i promotera je pod stavkom Other Exp.- Sales - Trošak prodaje je prikazan između troška skladišta i interne dostave. - Sva davanja van fakture kao i dobivene CN su ispod stavke Operating Profit 18 9

10 Zaključak: Cost Model razumljiv krajnjim korisnicima Jasnija, redovnija i kvalitetnija komunikacija između odjela Finansija, Prodaje i Logistike. Izmjena i unaprijeđenje postojećih procesa, kako bi se spustili na nivo artikla i kako bi pronašli uljeza. Tačan i fer prikaz rezulatata iz mjeseca u mjesec Kvalitetnije planiranje 20 10